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老师,企业所得税汇算时申报表中的期间费用里广告宣传费福利费,业务招待费,因会计之前科目入账有误是根据调整后的数据填写呢还是原账务上的数据填写呀?
郭老师
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提问时间:03/13 09:46
#税务师#
你好,调整之后再来填
阅读 633
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老师,我们是分公司,今年需要自己营业执照年审,但是密码都忘记了怎么办?没有密码重置的地方。
东老师
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提问时间:03/13 09:40
#税务师#
您好,那这种情况可以去当地工商局重置密码
阅读 724
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3月可以公司可以申请退什么税
文文老师
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提问时间:03/13 09:35
#税务师#
可以做企业所得税汇算清缴,多退少补
阅读 745
收藏 0
老师,您好,长江公司2×20年4月1日自证券市场购入北方公司发行的股票100万股,支付价款1 600万元(包含已宣告但尚未发放的现金股利15万元),另支付交易费用6万元,长江公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算。2×20年12月31日,该股票的公允价值为1 650万元。2×21年12月31日,该股票的公允价值为1 400万元,假定北方公司股票下跌是暂时性的,长江公司适用企业所得税税率为25%,预计未来有足够的应纳税所得额用于抵扣可抵扣暂时性差异。则长江公司因该金融资产累计应确认的其他综合收益是( )万元。 这个题目求出可抵扣暂时性差异191,再怎么求答案呢,
暖暖老师
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提问时间:03/13 07:34
#税务师#
其他权益工具投资初始投资成本=1600-15+6=1591(万元),截至2022年12月31日累计应确认的其他综合收益金额=(1400-1591)×(1-25%)=-143.25(万元)。
阅读 660
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累计投票制只适用于选举董事?股份就是股权吗
小天老师
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提问时间:03/12 22:14
#税务师#
您好,累计投票制只适用于选举董事,是的, 股份就是股权,对的,就是股权占了多少
阅读 713
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初级农产品的进项抵扣率为9%,深加工的抵扣率为10%,这题的答案里,为何是13%呢?
大侯老师
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提问时间:03/12 22:13
#税务师#
同学你好,答案发一下,方便对答案进行解析。
阅读 833
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老师,有个问题咨询您一下,就是公司以前年度没抵扣的进项税今年抵扣了,税务局说进项税可以抵扣,但是成本就不能走账了,那成本这块怎么走账呢
易 老师
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提问时间:03/12 21:50
#税务师#
同学您好! 如果税务局允许以前年度未抵扣的进项税今年抵扣,但不允许相应成本走账,那么成本可通过调整以前年度损益来处理。具体做法是,在当期利润中调整相应金额,以反映实际成本。同时,确保相关账务调整符合会计准则和税法规定,确保财务报表的准确性和合规性。
阅读 633
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金税四期有什么更新呀?
艳子老师
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提问时间:03/12 20:27
#税务师#
您好,全电发票上线,就是进入金四四期了
阅读 763
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北京地区税务师发展前景怎么样?
艳子老师
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提问时间:03/12 20:24
#税务师#
您好, 蛮好的,现在金四期上线了,就需要税务方面的规划师
阅读 732
收藏 3
税务师的发展前景怎么样?
棉被老师
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提问时间:03/12 20:22
#税务师#
你好。税务师现在建议考的,很多事务所都需要这类人才的
阅读 744
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税务师和注会比有什么区别?
耿老师
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提问时间:03/12 20:17
#税务师#
税务师和注册会计师(CPA)在专业领域、考试内容和职业发展方面存在一些区别。以下是具体分析: 1. **专业领域**:税务师更专注于税收领域,涉及税法的深入理解和应用。他们主要依托于税务咨询公司、会计师事务所及企业税务部门,提供税务筹划、税务咨询、税务审计等服务。而注册会计师的专业范围更广泛,不仅包括税法,还包括会计、审计、财务管理等多个领域。 2. **考试内容**:税务师考试侧重于税法相关的知识,如《税法一》、《税法二》和《涉税服务实务》等科目。注册会计师考试则包含《会计》、《审计》、《财务成本管理》等多个模块,覆盖财务和会计领域的广泛知识。 3. **职业发展**:税务师的职业发展方向主要是税务咨询和管理,而注册会计师则更多地从事审计、财务分析等工作,且可以在政府机关、企事业单位和各类金融机构中发挥作用。 总的来说,税务师与注册会计师虽然在专业知识上有交集,但税务师更专注于税务领域,适合那些对税收法规有深入兴趣和需求的人;而注册会计师则是财会领域内的多面手,适合希望在会计、审计和财务管理等多个方向发展的专业人士。考生在选择时应根据自己的职业规划和兴趣点进行考量。
阅读 900
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请问。清雪,的大类是什么
郭老师
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提问时间:03/12 17:30
#税务师#
税收编码、娱乐服务。
阅读 717
收藏 2
这里面的预售单位是销售卡的单位吗
艳子老师
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提问时间:03/12 16:35
#税务师#
您好, 是的,是销售卡的业务
阅读 781
收藏 0
不开具专票的情形中与差额征税相关的,差额征税不是很多吗,还有与简易计税的情形也很多,这些是没列举完,还有其他的吧,还是只有这些
小天老师
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提问时间:03/12 16:29
#税务师#
您好,这个图是说不能开专票的情形么,只有这些了,差额征税是规定的行业,没有很多的
阅读 859
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通行费发票和过路(过桥)费发票有啥不一样啊,为啥第一个可以抵扣,第二个不可以抵扣啊
宋老师2
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提问时间:03/12 16:27
#税务师#
你好!路桥费也是可以抵扣的啊。
阅读 698
收藏 3
这里扣除率不应该是10%或者9%吗?怎么是13%呢
庚申老师
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提问时间:03/12 16:09
#税务师#
增值税中的扣除率是一种进项税率,但与一般的进项又不一样。一般的增值税进项是凭增值税专用发票上的金额进行抵扣。但在一些特殊情况下,按税法规定未取得增值税专用发票的情况下也可以抵扣进项税。其计算方法是按可抵扣的发票金额直接乘以扣除率就是进项税了。 例如:取得运输正规发票后,通过网上认证后,可按发票上注明的运输费用金额的7%抵扣;收购小规模纳税人的初级农产品,可按小规模纳税人开的普遍发票金额的13%抵扣进项税。 值得说明的一点是,增值税扣除率与增值税税率的计税基础不一样,扣除率是按含税价计算,增值税税率是按无税价计算的。两的关系是:增值税扣除率/(1-增值税扣除率)=增值税税率。是进项税的税金
阅读 874
收藏 4
请问老师,去年刚考完中级,今年想考税务师,可以先报哪几门
易 老师
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提问时间:03/12 16:06
#税务师#
同学您好! 您好! 去年考完中级,今年想考税务师,建议可以先报《税法一》和《税法二》。这两门课程是税务师考试的基础科目,内容相对独立,与其他科目的联系较少,适合作为入门课程。同时,它们也是后续学习其他税务师课程的重要基础。
阅读 792
收藏 3
提问,23年应分摊的理财利息收入48万。23年未记账?(因为理财未到期)。24年汇算清缴时用不用调整。
朴老师
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提问时间:03/12 16:02
#税务师#
同学你好 这个不需要的
阅读 779
收藏 3
没有免费的税务师教学视频课吗,都要单独买吗?
文文老师
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提问时间:03/12 15:21
#税务师#
没有免费的税务师教学视频课
阅读 751
收藏 3
请问老师,单位是小规模纳税人,是房地产开发有限公司,但是是房租收入5% 的税率,请问收到个税手续费返还可以按照1%缴纳增值税吗?
暖暖老师
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提问时间:03/12 14:39
#税务师#
你好是的,这个返还是按1%缴纳增值税的
阅读 601
收藏 3
老师,刚才的问题还没有搞清楚,增值税申报税额抵扣的事,具体要怎么操作呢,现在看是留抵了,你说没有销项,但是销项是有的啊,我是不是要把2月开出去的销项全部填在第二行啊
郭老师
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提问时间:03/12 14:23
#税务师#
你好,我让你把转内销的那个销售额放到13%销售货物里面你没有放你放到免税收入的
阅读 782
收藏 0
请问老师,小规模纳税人季度30万免交增值税,30万是含税还是不含税金额
暖暖老师
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提问时间:03/12 14:08
#税务师#
你好这里是不含税的收入金额的
阅读 734
收藏 0
税务行政强制措施和行政强制执行都是谁批准
耿老师
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提问时间:03/12 13:10
#税务师#
税务行政强制措施和行政强制执行**通常需经县以上税务局局长批准**。 税务行政强制措施是指税务机关为了确保国家税收权益,对未按规定期限缴纳或解缴税款的纳税人、扣缴义务人或纳税担保人采取的一系列强制性手段。这些手段包括书面通知开户银行或其他金融机构从存款中扣缴税款,或者扣押、查封、拍卖或变卖其财产以抵缴税款等。实施这些措施需要**经县以上税务局局长的批准**。 此外,行政强制执行是在当事人不履行行政机关设定的义务时,动用强制力进行执行的行为。在税务领域,如果被执行人未按照税务处理决定书确定的期限缴纳或解缴税款,稽查局可以**经所属税务局局长批准后**,依法采取强制执行措施或申请人民法院强制执行。 需要注意的是,行政强制措施和行政强制执行都必须依法行使,且受到法律规范和程序的限制,旨在平衡公共利益与个人合法权益的保护。
阅读 1195
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请问畜牧业公司购牛养殖,买卖时有印花税吗
张乐老师
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提问时间:03/12 12:00
#税务师#
你好,需要交印花税的。
阅读 837
收藏 4
请问老师,长期股权投资成本法下没有税会差异是什么意思?会计上确认投资收益,企业所得税还是需要放到免税收入那里呀?也就是说还是有税会差异的呀?
刘允文老师
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提问时间:03/12 11:42
#税务师#
长期股权投资成本法下没有税会差异是什么意思?是说长投的账面价值初始确认后在个别报表中如果不计提减值/部分出售的情况下 始终是不变动的
阅读 631
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老师您好,公司与客户签订销售材料(含运输)合同,后通过委托协议由第三方运输公司单独开运输发票给客户,但运输费还是由客户支付给公司,公司再支付给第三方运输公司,请问如此操作是否合规?谢谢
若素老师
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提问时间:03/12 11:19
#税务师#
包括运输的,然后运输再给客户开发票,那这是矛盾了。包括运输这个运输发票应该开给你才对销售方。
阅读 808
收藏 3
公司登记机关是指工商?
若素老师
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提问时间:03/12 11:11
#税务师#
好是的,是指工商对的。
阅读 677
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研发费材料费先计入研发项目上,后期是否可以调整到机器项目上去,形成存货?
暖暖老师
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提问时间:03/12 11:04
#税务师#
你好可以的,研发形成库存商品
阅读 692
收藏 3
为什么交易性金融资产和其他权益工具投资不涉及到减值的事情呢?
暖暖老师
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提问时间:03/12 10:49
#税务师#
①交易性金融资产由于是按照公允价值计量,其公允价值变动通过“公允价值变动损益”影响当期利润,当市场价值下降时,直接通过“公允价值变动损益”调整,无需通过“信用减值损失”科目调整账面价值 ②其他权益工具投资:企业在持有该金融资产时,并不是为了获利而持有,故将金融工具分类至其他权益工具投资,在持有期间除了分配股利外,其他时点均不得影响损益金额,故其市场价值下降时直接调整其他综合收益即可,不得计提减值来影响损益,
阅读 965
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我有会计中级和税务师证,继续教育只要参加一项吗?另一项是自动填充还是要申请的?
郭锋老师
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提问时间:03/12 10:46
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不能只参加一项。中级是会计人员的继续教育,税务师是税务师的继续教育,二者不能合并,各自是各自的。 祝您学习愉快!
阅读 422
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