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老师您好 我给某公司打了个柜子,公司把人工费12000直接打我卡上了。不是工资奖金 他公司那边没代扣代缴 是不是要我自己去交纳个税啊?好奇 公司咋的入账呢 这笔支出
秦枫老师
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提问时间:06/01 18:32
#税务师#
同学你好,这12000元他有没有要求你去税务局代开劳务费发票?如果你去开了的话,他是需要从12000元扣缴个人所得税之后打给你的。
阅读 739
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税二550题第141题第4问会计利润为什么不加上视同销售收入?
税法老师
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提问时间:11/14 22:28
#税务师#
会计利润是会计上确认的主营业务收入+会计上的其他业务收入,不包括税法上的视同销售收入 视同销售收入是调整的应纳税所得额,并不是调整会计上的会计利润,注意一下。
阅读 739
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子公司准备注销,账上欠款母公司20万,子公司将无法返还母公司20万,直接转注册资本金。母公司的其他应收款_子公司20万收不回,母公司该如何进行账务处理?(之前未挂股权投资,以借款名义)
一鸣老师
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提问时间:07/14 09:31
#税务师#
20万是否属于增资还是在原实收资本之内?
阅读 739
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财务与会计第四章里的公司分立是不是总分公司的关系,而分拆上市是母子公司的关系。这样理解对吗?
财会老师
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提问时间:10/17 22:05
#税务师#
不是这么单纯理解的 标准式公式分立:比如说甲公司持有a公司100%的股权,而乙公司、丙公司、丁公司、戊公司各持有甲公司25%的股权。那么甲公司就可以用自己子公司a的股份给乙公司、丙公司、丁公司、戊公司(各给25%)。这样交换之后,甲公司可能就不持有a公司股权了,那么a公司就分立出来了。 换股式公司分立:比如说甲公司持有a公司100%的股权,而乙公司、丙公司、丁公司、戊公司各持有甲公司25%的股权。那么甲公司就可以用自己子公司a的股份与乙公司持有的自己的股权交换。这样交换之后,甲公司可能就不持有a公司股权了,那么a公司就分立出来了。 解散式公司分立:比如说甲公司持有a公司100%的股权,而乙公司、丙公司、丁公司、戊公司各持有甲公司25%的股权。那么甲公司就可以用自己子公司a的股份全部给乙公司、丙公司、丁公司、戊公司,然后将甲公司公司解散。这样a公司也是分立出来了。 您了解即可,税务师考试不会涉及
阅读 739
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房地产开发企业销售自建商品房的增值税销项税额应该用(含税收入-土地价款)/1.09*0.09才对吧
税法老师
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提问时间:11/02 17:02
#税务师#
一般计税方法时才可以用上面您给的公式
阅读 739
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老师 麻烦帮忙看看这个怎么做
暖暖老师
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提问时间:06/29 14:17
#税务师#
当期可以抵扣进项税额是 10*0.09+40*0.13+0.6*0.09=6.154 当期销项税额的计算是 80*0.13+20/1.13*0.13+0.3/1.09*0.09=12.73 应交增值税12.73-6.15=6.58
阅读 739
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小规模纳税人收到什么专票可以抵扣进项税额?
朴老师
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提问时间:01/04 20:30
#税务师#
同学你好 金税盘的普票或者专票都可以全额抵扣
阅读 739
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经典题解税法(2)打基础P76例题2股票转让收入不计入收入总额P77例题5转让国债收入4万元计入收入总额是什么原因?
税法老师
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提问时间:08/09 21:36
#税务师#
例题2中是当年的销售收入已经包含了股票的转让收入,所以不用再加;例题5中是食品的销售收入50万,国债收入4万。所以要进行贾总计算企业所得税。
阅读 739
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老师,我总是分不清楚简易计税那些是/(1+5%)或者(1+3%) 还有就是(1+3%)*3%还是2%。
一鸣老师
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提问时间:10/19 08:22
#税务师#
小规模销售或者出租住房/(1+5%)*5%;小规模销售自己使用过的固定资产(1+3%)*3%*2%。其余都是(1+3%)*3%*3%。
阅读 739
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承包者获得农村集体土地承包经营权是否属于产权未发生转移的情况
法律老师
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提问时间:12/17 20:21
#税务师#
土地所有权还是集体的,承包者只是取得用益物权而已。
阅读 739
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老师,这个企业跟税法是一致的,都是一次性计入成本的,为什么还要调整呢?
冉老师
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提问时间:06/08 09:54
#税务师#
你好,学员,这个会计是计入资产成本的,按期摊销,税法是可以一次性扣除的,不一样的
阅读 739
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C选项在境内工作天数怎么计算?
税法老师
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提问时间:10/07 21:21
#税务师#
不满24小时按照半天,满24小时按照1天
阅读 739
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老板名下有4家公司,1个个人卡和4个公户,应该怎么把项目分清?如何做好内账?
新新老师
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提问时间:08/02 18:18
#税务师#
你好 分4个账套核算就可以
阅读 739
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税法属于制定法而不属于习惯法,其根本原因在于()。 A.税法是由国家制定而不是认可的 B.国家征税权凌驾于生产资料所有权之上,是对纳税人收入的再分配 C.税法属于侵权规范 D.为确保税收收入的稳定,需要提高其可预测性 怎么理解?
冉老师
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提问时间:08/28 20:34
#税务师#
B.国家征税权凌驾于生产资料所有权之上,是对纳税人收入的再分配
阅读 739
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当月还将2008年购入并作为固定资产使用的机器出售(未放弃减税),取得含税收入200000元。,纳税人销售自己使用过的按规定不得抵扣且未抵扣进项税额的固定资产,按照3%征收率减按2%征收增值税(可以放弃减税权),老机器不是按照百分之5的比例简易征收吗?
郭老师
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提问时间:11/17 20:05
#税务师#
不动产简易计税5% 动产3%
阅读 739
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您好老师,进口不征出口不退,指的是什么税?包括附加税吗
税法老师
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提问时间:12/15 22:40
#税务师#
指的是城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加,所以是包含附加税的。
阅读 739
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18题目油菜籽是农产品吧,跟自产自销的农民买农产品不是应该可以凭农产品发票抵扣9%吗?那实际也是先交9%的税吧?如果是一般纳税人去农民家里收肯定是交9个点吧?因为抵扣是9%。2第19题红线部分是生活服务,居民日常服务吗
范老师
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提问时间:10/31 15:28
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是农产品 不交 是从买价中剥离出来一部分作为可以抵扣的增值税进项税额 而不是实际缴纳了增值税 政策上没有明确说明 老师觉得应该属于其他生活服务 祝您学习愉快!
阅读 739
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(2)2020应确认投资收益=2000*40%=800;2021年应确认投资收益=1600*40%=640,分录为: 借:长期股权投资1440 贷:盈余公积80 利润分配——未分配利润720 投资收益640,投资收益怎么是640?不是其他综合收益?
张老师
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提问时间:10/01 13:52
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 投资收益640=1600*40% 因为这里的1600是当年的利润,所以投资方享有份额应计入投资收益。 这里确认的是应享有被投资方净利润的份额,应该计入投资收益。 祝您学习愉快!
阅读 739
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请问老师,为什么讲义的例题1600万没有分摊3年,但是这个第8题又分摊了2年行权时间呢?
张老师
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提问时间:09/13 20:21
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是题目已知条件:甲公司经股东大会批准,授予其50名管理人员每人10万份股份期权,每份期权于到期日可以6元/股的价格购买甲公司1股普通股,但被授予股份期权的管理人员必须在甲公司工作满3年才可行权。甲公司因该股权激励于当年确认了550万元的股份支付费用。税法规定,行权时股份公允价值与员工实际支付价款之间的差额,可在行权期间计算应纳税所得额时扣除。甲公司预计该股份期权行权时可予税前抵扣的金额为1600万元,预计因该股权激励计划确认的股份支付费用合计数不会超过可税前抵扣的金额。 也就是说实际发生时,税法未来允许税前扣除金额是1600 祝您学习愉快!
阅读 739
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请问老师这个20%是什么意思啊?
周老师
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提问时间:09/06 20:40
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 没有折扣券也可以享有10%优惠,所以折扣券的真正折扣是30%-10% 祝您学习愉快!
阅读 739
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老师您好,请教一下进口增值税专用缴款书上面的完税价格,是包含关税的么,132319.62直接计入库存商品的成本么,那进口关税还要额外做账么,进口关税的税单要要单独下载下来对吧
范老师
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提问时间:07/09 11:33
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是的,关税完税价格不含关税。 祝您学习愉快!
阅读 739
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其他收益和其他费用的区别
范老师
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提问时间:11/12 10:54
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您是针对破产清算会计进行提问的吗? 如果对企业是有利的,那么是其他收益;如果是不利的,是其他费用。 祝您学习愉快!
阅读 739
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第一年的经营期现金净流量为什么要减10
郭锋老师
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提问时间:08/10 16:10
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这个10是第二年年初也就是第一年年末的投资额(垫支)10,这是现金流出,所以要减去。 祝您学习愉快!
阅读 739
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合作社产生盈余 对社员进行分配是不缴纳个税的 但是如果是农业公司对股东分红 是需要缴纳个税的 我总结的对吗?
朴老师
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提问时间:11/20 14:33
#税务师#
你的总结是正确的。合作社按规定对社员分配盈余一般免征个人所得税,而农业公司对股东分红需要缴纳个人所得税。
阅读 738
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你好,老师 ,一包给工程所在地预交税款,二包还需要给工程所在地预交税款吗?
岁月静好老师
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提问时间:09/27 10:52
#税务师#
同学,您好。不看是几包,要看他是否就此项目开具了建筑服务发票,如果开具了,就要预缴税款。
阅读 738
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市场上有甲、乙两种证券。甲证券未来可能的收益率及概率分布如下:收益率为10%的概率为40%;收益率为5%的概率为60%。乙证券的预期收益率为10%,标准离差为3%。则下列说法中,正确的是()。 A.甲证券的风险高于乙证券的风险 B.甲证券的风险小于乙证券的风险 C.甲证券的风险等于乙证券的风险 D.无法判断甲、乙证券风险的大小
小天老师
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提问时间:03/19 08:23
#税务师#
您好!很高兴为您解答,请稍等
阅读 738
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您好老师,帮我解答一下这个题:
谭老师。
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提问时间:01/14 15:42
#税务师#
同学下午好,题目的属于应付客户对价,在确认收入的时候按照比较递减收入
阅读 738
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其他应付款收不回来了,怎么平帐
艳子老师
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提问时间:01/09 19:29
#税务师#
您好, 转到营业外收入就可以了
阅读 738
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请问这种网约车普通发票可以抵扣进项税吗?
若素老师
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提问时间:01/03 13:59
#税务师#
你好,这个可以抵扣进项税额的。
阅读 738
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老师公司出售土地后给对方开的发票如何做会计分录?增值税早就交了,申报时怎么申报 谢谢
新新老师
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提问时间:12/01 14:45
#税务师#
你好,前面做无票收入申报的是不?
阅读 738
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