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老师你好!我建筑公司有一小项目承包给公司职工,现在公司职工以自己名字去税务代开发票可以吗
郭老师
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提问时间:01/03 08:54
#建筑#
你好,不可以的 有虚开发票的风险。
阅读 218
收藏 0
贷款结息会计分录怎么做,
邹老师
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提问时间:01/03 08:48
#建筑#
你好,贷款结息会计分录是 借:应付利息,贷:银行存款
阅读 354
收藏 1
老师好!建筑公司印花税是按合同金额还是审计价缴纳?
郭老师
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提问时间:01/03 08:29
#建筑#
你好,按照合同金额来的。
阅读 335
收藏 1
你好老师我想问下,工程企业有**项目,支付款时都是以工资入成本的,那么这种如果结转成本时就按照当期的人工成本直接进入成本会有什么税务风险
郭老师
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提问时间:01/03 08:12
#建筑#
你好,你做工资需要申报个税,而且签订劳动合同,他们缴纳社保吗?
阅读 343
收藏 1
公司买的月饼和粽子在哪几种情况下可以抵扣进项税?
王超老师
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提问时间:01/03 07:03
#建筑#
可以抵扣进项税: 1.用于生产经营活动:如果公司购买的月饼和粽子是用于生产经营活动,比如作为促销礼品赠送给客户,那么可以抵扣进项税。因为这种情况下,月饼和粽子属于公司的生产经营成本,可以计入进项税额进行抵扣。 2.员工福利发放:如果公司购买的月饼和粽子是作为员工福利发放给员工,那么需要区分不同情况。对于外购的月饼和粽子,由于已经包含了增值税,因此不能再进行抵扣。而对于自产或委托加工的月饼和粽子,根据《增值税暂行条例实施细则》规定,应视同销售,计算并缴纳增值税,取得的进项税额可依法抵扣。因此,在这种情况下,只有自产或委托加工的月饼和粽子的进项税额可以抵扣。 3.其他情况:除了上述情况外,如果公司购买的月饼和粽子是用于其他可以抵扣进项税的项目,比如用于研发、办公等,那么也可以进行抵扣。
阅读 402
收藏 0
我想问下,建筑公司年底买燕窝,可以入账?
金金老师
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提问时间:01/02 20:29
#建筑#
这个的话可以做福利费
阅读 394
收藏 2
老师,我公司和分包公司签订9%的税率给我公司开劳务发票,结果分包单位给我公司开具3%和1%的专票,进项税额与合同有差额,这个差额部分我公司在付款给分包公司时就扣除了,请问:这个扣除的税金我公司怎么入账
金金老师
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提问时间:01/02 19:53
#建筑#
您好,这个的话是需要做成本的
阅读 273
收藏 1
2020年1月1日,中路华公司与客户签订一项大型工程(A项目)承包合同,根据合同约定,该工程的含税造价为6867万元,其中增值税税额567万元,工程期限为3年,预计2022年12月31日竣工。 中路华公司负责工程的施工及全面管理,客户按照第三方工程监理公司确认的工程完工量,每年末与中路华公司结算一次。 假定该建造工程整体构成单项履约义务,并属于在某一时段履行的履约义务,中路华公司采用成本法确定履约进度,增值税税率为9%,不考虑其他相关因素, 2020年12月31日,工程累计实际发生成本1500万元,预计可能发生的总成本为4000万元。中路华公司与客户结算合同价款2725万元(含税),中路华公司实际收到价款2180万元,假定在收取工程款时产生增值税纳税义务。 2021年12月31日,工程累计实际发生成本3000万元,预计可能发生的总成本为4000万元。中路华公司与客户结算合同价款1199
昕悦老师
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提问时间:01/02 19:39
#建筑#
你好同学,问题请补充完整。
阅读 1193
收藏 5
某施工企业为增值税一般纳税人,2018年6月技合同规定拨付材料一批给分包A施工企业抵作备料款,材料作价452000元(含增值税),材料成本为300000元,材料销售增值税税率为13%。试编制会计分录。
小锁老师
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提问时间:01/02 19:36
#建筑#
您好,这个的话,借 应付账款 452000 贷 主营业务收入 452000/1.13=400000 应交税费 5200
阅读 1207
收藏 5
老师好,**单位开成本票来,我们扣管理费,扣税费后再把剩余的钱付给材料商。这账要怎么做?
郭老师
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提问时间:01/02 19:01
#建筑#
你好,材料商那边给你开了发票,挂了应付账款吗?借应付账款,贷银行放款。
阅读 380
收藏 0
老师好,请问一下建筑类,本单位借用其他单位的资质来做工程,打款的话就应该打给其他单位的账户吧?并且工程发生的业务发票也都得开给借用资质单位吧?
微微老师
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提问时间:01/02 19:00
#建筑#
您好,是的,打款和开票都是给借用资质单位。
阅读 476
收藏 2
老师 ,预收**单位税款怎么做账?
小天老师
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提问时间:01/02 18:59
#建筑#
您好,借:银行 贷:其他应付款——某某**人 垫付的税金挂在往来上,算**人的成本
阅读 368
收藏 2
老师,你好,我想问一下建筑业,6%还用预缴吗?
宋老师2
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提问时间:01/02 17:39
#建筑#
你好,建筑业正常,不会有6%的。建筑业是9%。
阅读 256
收藏 1
老师,工程项目给乙方做了过程结算单的分录怎么做?收到发票和付款怎么做分录?老师请写下谢谢
棉被老师
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提问时间:01/02 17:24
#建筑#
借:在建工程 应交税费-应交增值税(进项税额),贷:应付账款;2、支付工程款项时,借:应付账款,贷:银行存款
阅读 387
收藏 2
一个建筑行业的一般纳税人老板,让我以10万为单位,计算一下别人**我们的实际成本。我按照1.2%左右税负算的。我是这么计算的。10万的营业额,让对方提供70%的材料专票,30%的人工普票。增值税税负1个点,我算出来税一共是交1192.66,对方提供的70%的材料专票,可以覆盖一个点的额税负还多出来800的进项税额和附加税。这个是不是应该从成本中减去,然后总的交税1192.66-多出来800的进项=392.66.这个就是这个项目的成本呢?不知道这么考虑对不对。还麻烦老师指导一下。
可爱多老师
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提问时间:01/02 17:04
#建筑#
学员,您好。进项税如果能够覆盖销项税的话,就不再考虑税款对于成本的影响。多出来的税金不从成本中减掉。
阅读 387
收藏 0
碎石场机制砂石加工运输及临建工程建设工程施工分包合同,我们开出去统一开建筑服务工程款,抵扣有 制砂石加工服务费,这样可以吗?
郭老师
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提问时间:01/02 17:00
#建筑#
可以的,可以这么做。
阅读 268
收藏 1
老师,我想问一下。开具异地建筑发票,在预缴申报时,税款所属期可以选择,这个有什么影响吗。
郭老师
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提问时间:01/02 16:52
#建筑#
你好,这个没有影响的,只要4月15号之前预缴了就行。
阅读 392
收藏 2
老师,您好!我们是独立核算的分公司,以前都是独立在分公司这边报税完税!但是享受不了税收优惠政策!今年想合并到总公司一起报税!都是同一个省份的!要怎么做才能行?谢谢!
小林老师
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提问时间:01/02 16:50
#建筑#
您好,正在给您回复,稍等
阅读 243
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计提增值税会计分录, 缴纳增值税会计分录 建筑业一般纳税人简易征收计提增值税会计分录
易 老师
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提问时间:01/02 16:27
#建筑#
学员朋友您好,,借 应交税费 应交增值税 转出未交增值税 贷 应交税费 未交增值税
阅读 399
收藏 2
知识产权入股,股东不愿去开发票入账,我们不做摊销,这样可以吗
一鸣老师
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提问时间:01/02 15:56
#建筑#
他这个是侵犯其他股东的利益。
阅读 237
收藏 1
老师我申请了441元的工程款,科目, 借应收账款 贷销项税额 主营业务收入 现在通知我说441是项目的超审费,不能打给我们了,直接扣在甲方了,我这个科目怎么做呢,
若素老师
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提问时间:01/02 15:31
#建筑#
是以什么名义扣款的?
阅读 294
收藏 1
老师,请问下小规模的增值税税额我做到应交税费~小规模纳税人专用里了,23年3季度之前都有余额,但是3季度纳税超了规定的30万,交了增值税应该怎么做分录.?
若素老师
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提问时间:01/02 15:21
#建筑#
你好 借应交税费,贷银行
阅读 348
收藏 1
知识产权入股,个人代开发票要交什么税
一鸣老师
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提问时间:01/02 14:58
#建筑#
按产权转移书据交印花税
阅读 274
收藏 0
知识产权入股,个人所得税递延纳税的文件是几号文件
郭老师
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提问时间:01/02 14:56
#建筑#
根据财税〔2016〕101号文 被投资企业支付的对价全部为股票(权)的,可选择递延纳税,经向主管税务机关备案,投资入股当期可暂不纳税,允许递延至转让股权时,按股权转让收入减去技术成果原值和合理税费后的差额计算缴纳个人所得税。
阅读 326
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使用了以前年度损益调整科目是不是不能在当年所得税前扣除
郭老师
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提问时间:01/02 14:56
#建筑#
你好,是 如果是以前年度的,需要在以前年度抵扣。
阅读 353
收藏 1
我们是全垫资市政工程,合同付款条件是完工后付款。本年没有完工,没有收入,我想咨询以下几个问题:1、我用结转成本吗?2、企业所得税汇算清缴我用调整吗?怎么调?
棉被老师
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提问时间:01/02 14:54
#建筑#
暂估不建议结转成本的哈 等完工后有收入结转最好哈
阅读 217
收藏 1
去年费用发票能冲红吗?钱已经付了,今年他们又退回了
郭老师
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提问时间:01/02 14:34
#建筑#
借银行存款,贷利润分配,未分配利润 汇算,纳税调增
阅读 371
收藏 2
老师好,营业账簿的印花税,按年交的话,是缴纳今年到现在为止的实收资本金额吗?还是注册资金的金额。小企业公司开办五年了,第一次缴纳这个税种
一鸣老师
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提问时间:01/02 14:21
#建筑#
是23年全年新增实收资本和资本公积的印花税
阅读 351
收藏 1
老师,麻烦问下什么情况下公司可以减资?
艳子老师
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提问时间:01/02 14:09
#建筑#
您好,这种看公司需要,因为认缴越高,承担的金额就越大
阅读 366
收藏 2
你好老师,我们有一笔2022年开给甲方工程票100万是税率1%的,甲方的工程款100万在22年已付,但是最近甲方财审说要把8个点的税金退回给甲方,同时对方不同意红冲发票,请问返还给甲方的8点税金怎么做分录,
朴老师
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提问时间:01/02 13:21
#建筑#
同学你好 计入其他业务成本
阅读 444
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