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老师员工承担的个人所得税需要计提吗
董孝彬老师 | 提问时间：06/19 23:00

#实务#

您好，要的，本来就是工资扣下来的，就是员工承担的嘛、计提工资借：XX费用（管理/销售等）-工资（应发工资-个税系统申报数据）贷：应付职工薪酬——工资发放工资借：应付职工薪酬—工资贷：其他应收款-社保（个人部分）应交税费—应交个人所得税银行存款

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我们公司收了保险公司的返点，开了发票给保险公司，我们公司做其他业务收入，相对应的成本是什么？
小锁老师 | 提问时间：06/19 22:55

#实务#

您好，你们有人工吗，这个有吧

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有借必有贷是啥记账原则资产负债表是依据资产=负债+所有者权益？
小锁老师 | 提问时间：06/19 22:54

#实务#

您好，这个记账原则就是一借一贷的结果，导致这样的

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我们公司有一个业务是跟A签署的，每个月在A平台的增值收入会出一个总账单，然后现在跟一个流量公司C合作推广项目M，通过C在A的平台上的广告位增加曝光率进而提升我们公司在A平台原有的业务收入。增加这个项目之后，A公司给我们的收入账单是分成两张的，一张是原有的增值收入账单，一张是A为了扶持C推出的这个推广项目M，所以会针对在C处投流的客户去进行一个流量补贴，这个补贴的金额跟我们的投流成本一样，A会作为我们的一个另外的收入补贴回我们，所以他对账单会出具两个，一个是原始合同计算方式下的增值服务，一个是这个流量补贴的收入。我们按照他给的这两个账单去确认收入会不会有什么审查风险
董孝彬老师 | 提问时间：06/19 22:53

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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老师附加税是只要缴纳增值税就要交吗吗
董孝彬老师 | 提问时间：06/19 22:53

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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电商医疗器械的税负率是多少老师小规模
小锁老师 | 提问时间：06/19 22:50

#实务#

您好，这个的话大概是2%的这个

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老师小规模增值税税率是多少
小锁老师 | 提问时间：06/19 22:49

#实务#

您好，这个目前优惠是1个点

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老师小微企业企业所得税率是多少
小锁老师 | 提问时间：06/19 22:45

#实务#

您好，这个的话是属于5%的，这个

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老师好应收往来单位贷款利息,借方应收利息同时冲减财务费用？贷方记无票收入可以吗
董孝彬老师 | 提问时间：06/19 22:36

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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老师，你好，我问哈我们公司没有入账的专票，在电子税务局里面可以勾选抵扣吗？
小锁老师 | 提问时间：06/19 22:32

#实务#

这个的话是可以抵扣的。

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在哪里新增固定资产，必须在固定资产模块中吗？增加固定资产和存货进销存模块多少钱？
刘艳红老师 | 提问时间：06/19 22:29

#实务#

您好，你说的是固定资产卡片吗？

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老师，我用MI01，MI04，MI07，完成了盘点差异，不小心被我用MI02删除了MI01生成的凭证号，请问怎么解决啊，谢谢！
小锁老师 | 提问时间：06/19 22:29

#实务#

您好，这个的话，可以复制一个新的，这个来做

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股权转让是什么意思？
刘艳红老师 | 提问时间：06/19 22:28

#实务#

您好，就是把手上有股份转让给别人

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新增固定资产怎么办呢
刘艳红老师 | 提问时间：06/19 22:25

#实务#

您好，是不会入账吗？

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老师好，我们是小规模纳税人，23年的总收入是55万，第四季度开了33万的票，有个1个点的税额，那按简易办法计算的应纳税额是多少呢？
董孝彬老师 | 提问时间：06/19 22:19

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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老师咨询一下，批发零售公司库存结转成本一般用什么方法好
刘艳红老师 | 提问时间：06/19 22:19

#实务#

您好，一般是先进先出法

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老师，麻烦发一下委托加工和受托加工的业务流程图，谢谢
刘艳红老师 | 提问时间：06/19 22:04

#实务#

委托方 → 提出需求 → 寻找受托方 → 签订合同 → 提供材料 → 受托方加工 → 验收成品 → 支付费用 → 完成

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老师，加油站被税务要求补交2023年和2024年的无票收入，更正了增值税和个人经营所得税税务报表后，财务报表也要更正，我是不是要先改账才能改财务报表，账要反结账到2023年吗
小锁老师 | 提问时间：06/19 21:58

#实务#

对这个的话是需要先改账才能改报表，是这个逻辑

阅读 19

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老师，请问挂账超过三年的应付账款可以核销吗？
刘艳红老师 | 提问时间：06/19 21:57

#实务#

您好，可以的，确定收不回来可以核销的

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老师好，麻烦帮我看下，这个表为啥显示几行红色的，应该怎样填写呢？我们是小规模纳税人，独立核算的
妮老师 | 提问时间：06/19 21:52

#实务#

你好，同学，红色的填写的不符合要求，要查询后确定

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房东不愿意开发票，就有合同能作为成本计入吗？还是必须开发票
董孝彬老师 | 提问时间：06/19 21:45

#实务#

您好，能，就是无票费用，要开票就要承担房产税12%，土地使用税按平方算，不开票成本入账（摘要写无票年度纳税调增，方便汇缴统计数据）：这样3个好处：季度利润少了年度调增才交所得税，银行余额也是对上了，公司内部利润表是真实的。年度汇缴：无票费用在调整A105000第30行（十七）其他

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会计三大原则是指什么？
周老师 | 提问时间：12/04 21:56

#会计实务#

会计三大原则是指会计核算中的三个基本原则，分别是会计实体原则、持续经营原则和会计核算期间原则。 1. 会计实体原则：会计实体原则要求将企业的财务状况与业务活动与企业所有者的个人财务状况和业务活动分开来看待。企业被视为一个独立的经济实体，其财务状况和业务活动应该独立于所有者的个人财务状况和业务活动。这意味着企业应该有自己独立的会计记录和财务报表。 2. 持续经营原则：持续经营原则认为企业将会持续经营下去，不会在可预见的未来出现破产或停业的情况。这意味着企业的财务报表应该基于这一前提，反映企业在未来一段时间内的经营状况和财务状况。 3. 会计核算期间原则：会计核算期间原则要求企业将其经营活动划分为一定的会计期间，通常为一年。这意味着企业应该按照一定的会计期间进行财务记录和报告，以便进行比较和分析。同时，企业应该在每个会计期间结束时编制财务报表，以反映该期间内的经营状况和财务状况。这三大原则是会计核算的基础，确保了会计信息的准确性、可比性和连续性。

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利息占用天数的计算方法对于不同的利息计算方式是否有差异？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 21:53

#会计实务#

利息占用天数的计算方法对于不同的利息计算方式是有差异的。在不同的利息计算方式中，利息占用天数的计算方法会有所不同。以下是几种常见的利息计算方式及其对应的利息占用天数的计算方法： 1. 简单利息计算：利息占用天数通常是指从借款开始日到借款结束日的实际天数。 2. 复利计算：利息占用天数通常是指从借款开始日到每次计息日之间的实际天数的总和。 3. 等额本息还款计算：利息占用天数通常是指从借款开始日到每期还款日之间的实际天数的总和。 4. 折线法计息：利息占用天数通常是指从借款开始日到每次计息日之间的实际天数的总和。需要注意的是，不同的利息计算方式可能会导致利息占用天数的计算方法有所不同，因此在实际应用中需要根据具体的利息计算方式来确定利息占用天数的计算方法。

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消费税在会计中如何处理？（答案：消费税应作为销售成本计入库存，通过分录将其转移到销售费用账户）
秦老师 | 提问时间：12/04 21:52

#会计实务#

消费税在会计中的处理方式可以根据具体的会计准则和税法规定而有所不同。以下是一种常见的处理方式：消费税应该被视为销售成本，并计入库存中。当销售产品时，消费税的金额应通过分录转移到销售费用账户。具体的分录可以如下所示： 1. 当购买产品时，消费税的金额应计入库存账户：库存账户（借） xxx 应交消费税账户（借） xxx 应付供应商账户（贷） xxx 2. 当销售产品时，将消费税从库存转移到销售费用账户：销售费用账户（借） xxx 应交消费税账户（贷） xxx 这样，消费税的金额就会从库存中转移到销售费用账户，反映在公司的利润表中。需要注意的是，以上只是一种常见的处理方式，具体的处理方法可能会根据不同的会计准则和税法规定而有所不同。因此，在实际操作中，应根据公司所适用的会计准则和税法规定，以及与税务部门的沟通，来确定正确的处理方式。

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退回工会经费会影响哪些会计科目？
周老师 | 提问时间：12/04 21:48

#会计实务#

退回工会经费会影响以下会计科目： 1. 应收工会经费：原本应收的工会经费会被减少，因此在资产负债表中的应收工会经费科目会减少。 2. 收入：工会经费通常是从员工的工资中扣除的，因此退回工会经费将减少公司的收入。 3. 应付工会经费：如果公司已经向工会支付了工会经费，但后来退回了一部分，应付工会经费的金额将减少。 4. 现金：如果退回的工会经费是以现金形式支付的，那么现金账户将增加相应的金额。需要注意的是，具体会计科目的影响会根据公司的会计政策和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中参考相关的会计准则和咨询专业会计师的意见。

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在哪个会计科目下记录结转所得税损益的会计分录？
秦老师 | 提问时间：12/04 21:43

#会计实务#

在会计科目中，结转所得税损益的会计分录应该记录在以下科目中：借：所得税费用（或所得税费用-应交所得税）贷：所得税暂缴（或应交所得税）

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增值税的提取分录是指将企业销售商品或提供劳务所产生的增值税按照规定的税率提取出来，并计入财务会计账户中。请问增值税的提取分录应该在哪个会计科目中进行记录？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 21:43

#会计实务#

增值税的提取分录应该在以下会计科目中进行记录：借：应交税费-增值税贷：应交税费-增值税-进项税额其中，借方金额为销售商品或提供劳务所产生的增值税，贷方金额为进项税额。

阅读 784

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佣金个税税率是多少？
周老师 | 提问时间：12/04 21:42

#会计实务#

佣金个税税率是根据个人所得税法规定的，根据中国个人所得税法，佣金所得属于劳务报酬所得，适用累进税率。根据最新的个税法规定，佣金个税税率如下： - 不超过3,000元的部分，适用3%的税率； - 超过3,000元至12,000元的部分，适用10%的税率； - 超过12,000元至25,000元的部分，适用20%的税率； - 超过25,000元至35,000元的部分，适用25%的税率； - 超过35,000元至55,000元的部分，适用30%的税率； - 超过55,000元至80,000元的部分，适用35%的税率； - 超过80,000元的部分，适用45%的税率。需要注意的是，以上税率是根据个人的年度综合所得计算的，所以具体的税率会根据个人的实际情况而有所不同。同时，佣金个税还需考虑税前扣除的相关费用和个人的税前扣除项目等因素。建议具体情况下咨询税务专业人士以获取准确的个税计算结果。

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小规模纳税人优惠税额的计算公式是什么？
李老师 | 提问时间：12/04 21:41

#会计实务#

小规模纳税人优惠税额的计算公式如下：优惠税额 = 销售额 × 3% 其中，销售额指的是小规模纳税人在纳税期内实际销售商品、提供劳务的金额。根据该公式，小规模纳税人可以享受销售额的3%作为优惠税额，减少应纳税额。

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浙江卫视SWOT分析中的优势是什么？
周老师 | 提问时间：12/04 21:38

#会计实务#

在浙江卫视的SWOT分析中，优势通常指的是浙江卫视相对于其他竞争对手或同行业的优势和特点。以下是可能的优势： 1. 强大的品牌影响力：浙江卫视作为中国最具影响力的卫视台之一，拥有广泛的观众群体和良好的品牌声誉，可以吸引更多的广告商和合作伙伴。 2. 多样化的节目内容：浙江卫视拥有丰富多样的节目内容，包括综艺节目、电视剧、新闻报道等，能够满足不同观众的需求，提高收视率和市场份额。 3. 创新的节目制作能力：浙江卫视一直致力于创新和改革，不断推出具有创意和独特性的节目，如《中国好声音》、《奔跑吧兄弟》等，这些节目在业内取得了巨大的成功和影响力。 4. 优秀的团队和资源：浙江卫视拥有一支专业的制作团队和优秀的主持人、演员等资源，能够保证高质量的节目制作和表演效果。 5. 广告收入稳定：作为一家广告媒体，浙江卫视能够吸引大量的广告商投放广告，从而获得稳定的广告收入。需要注意的是，SWOT分析是一种对组织内部和外部环境进行综合评估的方法，优势是相对而言的，可能会因为市场变化、竞争加剧等因素而发生变化。因此，对于浙江卫视来说，持续创新和发展是保持优势的关键。

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