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会计科目里面计入社保费的，是公司支付承担部分。在企业所得税汇算清缴的期间费用明细表里面的哪个项目？管理费用的第一类职工薪酬吗？还是十四类报险费？
明琪老师 | 提问时间：06/19 17:04

#实务#

下午好亲！期间费用明细表里面的保险费

阅读 30

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老师，这种发票怎么看取得时是哪年的
家权老师 | 提问时间：06/19 17:03

#实务#

那个没法看取得时间哈

阅读 14

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老师麻烦看下这道题百分之55 何来是低于30%啊
朴老师 | 提问时间：06/19 17:01

#实务#

这道题里，“55%” 是污染物实际浓度与当地标准浓度的比值，和 “低于 30%” 的税收优惠条件无关。政策中 “低于 30%”“低于 50%” 是独立减征标准，本题二氧化硫浓度占比 55%，不满足 “低于 30%” ，是用于判断是否符合对应环保税减征条件（55% 超 50%，不适用低于 50% 的减征）。

阅读 68

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老师，如果一家食品制造业有开物流辅助服务仓储费，那这个会计要怎么账务处理
文文老师 | 提问时间：06/19 17:01

#实务#

按其他业务收入处理

阅读 15

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老师，我们公司是沈阳总公司，然后有两个分公司，一个人盘锦分公司，一个是大连分公司，盘锦分公司的所得税合并到总公司申报，大连分公司的所得税是独立核算，分公司名下有小汽车，做汽车租赁的业务，现在客户要求我们两个分公司的汽车租赁业务开票和收款都由总公司来进行，但是租赁的汽车是属于分公司的，这个业务可以这么操作吗？
朴老师 | 提问时间：06/19 16:59

#实务#

签订内部协议：总公司与分公司签《车辆租赁服务协议》，明确分公司将车辆 “转租” 或授权总公司运营，约定收益分配。合同约定清晰：总公司与客户合同中注明 “车辆由分公司提供，总公司统一收支”。税务合规处理：总公司收款后需将租金结算给分公司，分公司按规定确认收入（独立核算的大连分公司需自行申报），避免 “三流不一致” 被认定虚开发票。

阅读 55

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销售已计提完折旧的电子设备，如何处理账务？如何开票？一般纳税人
文文老师 | 提问时间：06/19 16:58

#实务#

按具体的设备明细开具。按销售使用过固定资产处理

阅读 14

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老师劳务派遣人员开了劳务发票回来。这两天需要报个税吗
家权老师 | 提问时间：06/19 16:58

#实务#

那个是劳务公司开票，为啥是派遣人员代开发票呢？

阅读 19

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老师，你好，我们老板名下两家公司，a公司有充电桩，这个充电桩都是给老板b公司的公家车充电。现在税局说a公司是销售电给b公司了。我想问，a公司可以低价售电给b公司吗？
家权老师 | 提问时间：06/19 16:58

#实务#

至少不能低于原价销售的

阅读 22

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老师，小规模纳税人开出3%的运输发票-专票，又收到一般纳税人开具的13%轮胎专票，这个进项可以作为成本票吧？
文文老师 | 提问时间：06/19 16:56

#实务#

是，这个进项可以作为成本票

阅读 28

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老师，抖音里面千川的赠款消耗要计入广告成本吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/19 16:56

#实务#

您好，这种一般是没有发票的吧，入成本不合适

阅读 36

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老师我想问一下中级网上报名的事情，我去年是在东莞考过两门，今年做会计人员信息采集是深圳相关信息，导致我报名只能在深圳报名考试，那两年在不同地方考试会影响最终拿取证书吗？若影响，有什么办法解决
宋生老师 | 提问时间：06/19 16:55

#实务#

你好，这个你要问当地财政局。特别是深圳的，他跟广东其他的地方的很多系统都不兼容的。

阅读 58

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实收资本印花税按年交的，本月收到的实收资本，是本月做计提明年申报缴纳吗
文文老师 | 提问时间：06/19 16:55

#实务#

可以申报月份再计提

阅读 37

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收到股东借给公司的钱，现金流量表是在取得借款收到的现金吗？
文文老师 | 提问时间：06/19 16:53

#实务#

不是，收到其他与经营活动有关的现金

阅读 23

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汽车费用为什么都计入销售费用呢？社保和公积金都计入管理费用，比如销售部工资计入销售费用，但是社保却计入管理费用，这个是有什么规定吗
宋生老师 | 提问时间：06/19 16:53

#实务#

你好，这个没有规定了，按部门来就可以。都是期间费用，没关系的。

阅读 28

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无人机项目现在有哪些补助和税收政策呢
刘艳红老师 | 提问时间：06/19 16:52

#实务#

增值税优惠研发和技术服务：无人机技术研发、测试服务等可享受增值税免税或即征即退政策（如软件产品增值税超税负即征即退）。出口退税：无人机出口可享受增值税“免抵退”政策，部分关键零部件进口关税减免。企业所得税优惠高新技术企业：无人机企业通过国家高新技术企业认定后，可享受15%企业所得税税率，叠加研发费用加计扣除（比例最高100%）。小型微利企业：年应纳税所得额低于300万元的企业，税率低至5%（阶梯减免）。个人所得税激励核心技术人员、科研人员的股权激励、成果转化收益可享受个人所得税减免（如“递延纳税”政策）。特定区域税收优惠在海南自贸港、粤港澳大湾区、天津自贸区等区域，无人机企业可享受区域性税收减免（如所得税减免、设备加速折旧）。

阅读 46

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老师，请问全国会计人员统一服务平台完成信息采集是什意思？
文文老师 | 提问时间：06/19 16:51

#实务#

意思是让从事会计的人员在该服务平台，做信息采集

阅读 14

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账户变成久悬账户，现在暂时不用没有解，里面几百余额清零了，银行工作人员说后期解了可以在返回来，现在怎么做账
宋生老师 | 提问时间：06/19 16:50

#实务#

你好，这个你之前账户是做了二级科目做过账没？

阅读 12

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房产一楼的商铺需要交房产税吗？
文文老师 | 提问时间：06/19 16:50

#实务#

房产一楼的商铺需要交房产税。

阅读 26

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老师，总分公司汇总申报的企业，财务报表是直接加起来吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/19 16:50

#实务#

把内部交易这些剔除就可以了

阅读 51

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老师请问，小规模经营租赁设备税率是几
文文老师 | 提问时间：06/19 16:48

#实务#

小规模经营租赁设备税率1%

阅读 19

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你好！现在公司地址迁移，之前是武汉市现在迁移到麻城区，对之前办理资质有什么影响，老师指导一下
文文老师 | 提问时间：06/19 16:47

#实务#

若不属于同一个区，通常资质也要办理变更

阅读 14

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会计三大原则是指什么？
周老师 | 提问时间：12/04 21:56

#会计实务#

会计三大原则是指会计核算中的三个基本原则，分别是会计实体原则、持续经营原则和会计核算期间原则。 1. 会计实体原则：会计实体原则要求将企业的财务状况与业务活动与企业所有者的个人财务状况和业务活动分开来看待。企业被视为一个独立的经济实体，其财务状况和业务活动应该独立于所有者的个人财务状况和业务活动。这意味着企业应该有自己独立的会计记录和财务报表。 2. 持续经营原则：持续经营原则认为企业将会持续经营下去，不会在可预见的未来出现破产或停业的情况。这意味着企业的财务报表应该基于这一前提，反映企业在未来一段时间内的经营状况和财务状况。 3. 会计核算期间原则：会计核算期间原则要求企业将其经营活动划分为一定的会计期间，通常为一年。这意味着企业应该按照一定的会计期间进行财务记录和报告，以便进行比较和分析。同时，企业应该在每个会计期间结束时编制财务报表，以反映该期间内的经营状况和财务状况。这三大原则是会计核算的基础，确保了会计信息的准确性、可比性和连续性。

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利息占用天数的计算方法对于不同的利息计算方式是否有差异？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 21:53

#会计实务#

利息占用天数的计算方法对于不同的利息计算方式是有差异的。在不同的利息计算方式中，利息占用天数的计算方法会有所不同。以下是几种常见的利息计算方式及其对应的利息占用天数的计算方法： 1. 简单利息计算：利息占用天数通常是指从借款开始日到借款结束日的实际天数。 2. 复利计算：利息占用天数通常是指从借款开始日到每次计息日之间的实际天数的总和。 3. 等额本息还款计算：利息占用天数通常是指从借款开始日到每期还款日之间的实际天数的总和。 4. 折线法计息：利息占用天数通常是指从借款开始日到每次计息日之间的实际天数的总和。需要注意的是，不同的利息计算方式可能会导致利息占用天数的计算方法有所不同，因此在实际应用中需要根据具体的利息计算方式来确定利息占用天数的计算方法。

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消费税在会计中如何处理？（答案：消费税应作为销售成本计入库存，通过分录将其转移到销售费用账户）
秦老师 | 提问时间：12/04 21:52

#会计实务#

消费税在会计中的处理方式可以根据具体的会计准则和税法规定而有所不同。以下是一种常见的处理方式：消费税应该被视为销售成本，并计入库存中。当销售产品时，消费税的金额应通过分录转移到销售费用账户。具体的分录可以如下所示： 1. 当购买产品时，消费税的金额应计入库存账户：库存账户（借） xxx 应交消费税账户（借） xxx 应付供应商账户（贷） xxx 2. 当销售产品时，将消费税从库存转移到销售费用账户：销售费用账户（借） xxx 应交消费税账户（贷） xxx 这样，消费税的金额就会从库存中转移到销售费用账户，反映在公司的利润表中。需要注意的是，以上只是一种常见的处理方式，具体的处理方法可能会根据不同的会计准则和税法规定而有所不同。因此，在实际操作中，应根据公司所适用的会计准则和税法规定，以及与税务部门的沟通，来确定正确的处理方式。

阅读 1106

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退回工会经费会影响哪些会计科目？
周老师 | 提问时间：12/04 21:48

#会计实务#

退回工会经费会影响以下会计科目： 1. 应收工会经费：原本应收的工会经费会被减少，因此在资产负债表中的应收工会经费科目会减少。 2. 收入：工会经费通常是从员工的工资中扣除的，因此退回工会经费将减少公司的收入。 3. 应付工会经费：如果公司已经向工会支付了工会经费，但后来退回了一部分，应付工会经费的金额将减少。 4. 现金：如果退回的工会经费是以现金形式支付的，那么现金账户将增加相应的金额。需要注意的是，具体会计科目的影响会根据公司的会计政策和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中参考相关的会计准则和咨询专业会计师的意见。

阅读 1064

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在哪个会计科目下记录结转所得税损益的会计分录？
秦老师 | 提问时间：12/04 21:43

#会计实务#

在会计科目中，结转所得税损益的会计分录应该记录在以下科目中：借：所得税费用（或所得税费用-应交所得税）贷：所得税暂缴（或应交所得税）

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增值税的提取分录是指将企业销售商品或提供劳务所产生的增值税按照规定的税率提取出来，并计入财务会计账户中。请问增值税的提取分录应该在哪个会计科目中进行记录？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 21:43

#会计实务#

增值税的提取分录应该在以下会计科目中进行记录：借：应交税费-增值税贷：应交税费-增值税-进项税额其中，借方金额为销售商品或提供劳务所产生的增值税，贷方金额为进项税额。

阅读 776

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佣金个税税率是多少？
周老师 | 提问时间：12/04 21:42

#会计实务#

佣金个税税率是根据个人所得税法规定的，根据中国个人所得税法，佣金所得属于劳务报酬所得，适用累进税率。根据最新的个税法规定，佣金个税税率如下： - 不超过3,000元的部分，适用3%的税率； - 超过3,000元至12,000元的部分，适用10%的税率； - 超过12,000元至25,000元的部分，适用20%的税率； - 超过25,000元至35,000元的部分，适用25%的税率； - 超过35,000元至55,000元的部分，适用30%的税率； - 超过55,000元至80,000元的部分，适用35%的税率； - 超过80,000元的部分，适用45%的税率。需要注意的是，以上税率是根据个人的年度综合所得计算的，所以具体的税率会根据个人的实际情况而有所不同。同时，佣金个税还需考虑税前扣除的相关费用和个人的税前扣除项目等因素。建议具体情况下咨询税务专业人士以获取准确的个税计算结果。

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小规模纳税人优惠税额的计算公式是什么？
李老师 | 提问时间：12/04 21:41

#会计实务#

小规模纳税人优惠税额的计算公式如下：优惠税额 = 销售额 × 3% 其中，销售额指的是小规模纳税人在纳税期内实际销售商品、提供劳务的金额。根据该公式，小规模纳税人可以享受销售额的3%作为优惠税额，减少应纳税额。

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浙江卫视SWOT分析中的优势是什么？
周老师 | 提问时间：12/04 21:38

#会计实务#

在浙江卫视的SWOT分析中，优势通常指的是浙江卫视相对于其他竞争对手或同行业的优势和特点。以下是可能的优势： 1. 强大的品牌影响力：浙江卫视作为中国最具影响力的卫视台之一，拥有广泛的观众群体和良好的品牌声誉，可以吸引更多的广告商和合作伙伴。 2. 多样化的节目内容：浙江卫视拥有丰富多样的节目内容，包括综艺节目、电视剧、新闻报道等，能够满足不同观众的需求，提高收视率和市场份额。 3. 创新的节目制作能力：浙江卫视一直致力于创新和改革，不断推出具有创意和独特性的节目，如《中国好声音》、《奔跑吧兄弟》等，这些节目在业内取得了巨大的成功和影响力。 4. 优秀的团队和资源：浙江卫视拥有一支专业的制作团队和优秀的主持人、演员等资源，能够保证高质量的节目制作和表演效果。 5. 广告收入稳定：作为一家广告媒体，浙江卫视能够吸引大量的广告商投放广告，从而获得稳定的广告收入。需要注意的是，SWOT分析是一种对组织内部和外部环境进行综合评估的方法，优势是相对而言的，可能会因为市场变化、竞争加剧等因素而发生变化。因此，对于浙江卫视来说，持续创新和发展是保持优势的关键。

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