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以前的发票免税项目开成了税率1%的，还可以退增值税吗
文文老师 | 提问时间：10/27 16:10

#实务#

以前的发票免税项目开成了税率1%的，不可以退增值税

阅读 14

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老师，我是一家电商小规模企业，现在要注销清算了，账面上还有预付账款和应付账款挂着，这个一定要叫对方开发票吗？可以自己直接账清了吗？
家权老师 | 提问时间：10/27 16:09

#实务#

是的，需要对方开票才能税前扣除

阅读 18

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小规模纳税人，销项税如何做分录，然后季度没满30万，免增值税如何做分录
家权老师 | 提问时间：10/27 16:08

#实务#

如果季末减免税结转实际免除的税：借：应交税费-未交增值税1% 贷：营业外收入-税费减免

阅读 35

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你好老师，有限公司有未分配利润50万给法人分红了是不是得待交20%的个税？在个税申报软件哪个地方申报？有没有需要注意的？
文文老师 | 提问时间：10/27 16:06

#实务#

是的，要交个税，个税扣缴端分类所得-利息，股息

阅读 21

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老师，净资产是看所有者权益是吧，那我这个应该是哪个
家权老师 | 提问时间：10/27 16:05

#实务#

这个没有所有者权益，所以是0

阅读 170

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老师，我们问一家公司借款了50万，现在双方协商想把这个债转股，可以吗
家权老师 | 提问时间：10/27 16:04

#实务#

可以的，没问题的哈

阅读 12

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老师好如果因为一些原因有5个月没有给员工（只1人）发前5个月工资现在领导让给补发是一次性发完好还是分月发5次好些对公司
家权老师 | 提问时间：10/27 16:04

#实务#

那个可以一次性补发的

阅读 15

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老师同一家公司把以前开的发票68000，冲红了，重新开了55000的怎么做分录啊
文文老师 | 提问时间：10/27 16:03

#实务#

红冲收入与增值税，再做收入与增值税

阅读 16

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都从阿里平台走的小包裹，没有报关单，这能享受免税吗？
文文老师 | 提问时间：10/27 16:02

#实务#

没有报关单，不能享受免税

阅读 30

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郭老师，我们做工程的，所得税季度报，职工薪酬那，税务提醒，我填的数据和自然人扣缴端申报不一致，我们个税自然人扣缴端没有异地个税数据，这样我要怎么报职工薪酬，按异地加本地，还是按我们自然人扣缴那边本地数据
家权老师 | 提问时间：10/27 16:01

#实务#

加上异地申报的工资数据

阅读 34

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民间非营利组织与一个公司签订了租赁协议，一年房租102万元，协议的名字是公司名字，这是不是这房子就是公司的不是个人的呀？我们承担税费的话需要多少税？分小规模和一般纳税人分别是多少呢？
郭老师 | 提问时间：10/27 15:59

#实务#

这个不一定公司也可以，作为是二房东一般纳税人增值税营改增之前的房屋5%之后的9% 附加税12%小型微利企业减半印花税千分之一小型微利企业减半房产税12%小型微利企业减半，企业所得税小型微利企业5% 土地使用税根据面积乘以单价，看当地规定的价格，小规模增值税5% 附加税6% 印花税千分之一减半房产税6% 土地使用税也是面积乘以单价有减半的政策所得税小型微利企业5%，季度300,000以内普通发票可以免增值税附加税

阅读 14

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老师，互联网平台搭建前期发生的费用属于研发支出吗？
文文老师 | 提问时间：10/27 15:57

#实务#

互联网平台搭建前期发生的费用，不属于研发支出

阅读 13

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老师，个体工商户是查账征收的，在报个人经营所得时，收入总额是不含税收入，还是收入总额是不含税收入+未交增值税结转到营业外收入的合计数呢。系统自动跳出来的是收入总额是不含税收入
家权老师 | 提问时间：10/27 15:57

#实务#

收入总额是不含税收入+未交增值税结转到营业外收入的合计数

阅读 15

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金蝶和用友都是ERP嘛？有什么很大的区别嘛？
董孝彬老师 | 提问时间：10/27 15:57

#实务#

您好，是的，金蝶和用友都是ERP软件用友像北方大汉，沉稳厚重，擅长管大集团、国企央企，比如集团财务和人力管控，它的王牌是NC Cloud和BIP，适合500人5000万营收以上的大企业（如营收1亿利润率10%=利润1000万这种分析）；金蝶像南方小伙，灵活敏捷，擅长帮中小民营企业快速成长，特别是制造业，它的王牌是云星空，采用订阅制（如用户数100单价500元/年=年费5万元），适合200人2000万营收左右的企业，选谁就看你是要强管控的大集团还是求快效的中小公司。

阅读 252

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我们是一般纳税人，有内部餐厅，从屠户手里购的生牛肉3600元，屠夫没有办法提供发票，我们需要屠夫提供什么单据，我们做帐
刘艳红老师 | 提问时间：10/27 15:55

#实务#

您好，用收据来入账就可以

阅读 17

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假如小规模收入 369341 我怎么价税分离缴税和做账？
文文老师 | 提问时间：10/27 15:55

#实务#

超30万，需要交增值税的

阅读 83

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对婚姻效力的审理不是不适用调解吗，应当依法做出判决，涉及财产分割和子女抚养才适合调解不是吗
朴老师 | 提问时间：10/27 15:54

#实务#

你说得完全正确。根据法律规定，婚姻效力的认定（如是否无效、可撤销）属于身份关系的确认，不适用调解，应当依法作出判决；而涉及财产分割、子女抚养等问题时，才可以进行调解。这是因为婚姻效力的判断基于法律的强制性规定（如重婚、近亲结婚等无效情形），必须由法院依法认定，不能通过当事人协商 “调解” 改变法律定性；但财产、子女问题属于民事权益争议，允许当事人通过调解达成合意

阅读 68

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老师，业务招待接待费可以抵扣的比例是多少呢
刘艳红老师 | 提问时间：10/27 15:54

#实务#

您好，收入的千分之五和发生额的60%，两个取低数

阅读 19

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购进货物要交印花税。销售货物也要交印花税吗？
文文老师 | 提问时间：10/27 15:53

#实务#

是，购进货物要交印花税。销售货物也要交印花税。

阅读 41

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老师，用自己的身份开票是不是有风险，开票人写的是自己，下次开票是不是可以用法人身份开就没事
文文老师 | 提问时间：10/27 15:52

#实务#

是，下次开票可以用法人身份开就没事

阅读 24

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老师，您好！公司的实习生需要买社保吗
家权老师 | 提问时间：10/27 15:52

#实务#

实习后正式上岗的，就需要满1个月就要买的

阅读 54

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会计三大原则是指什么？
周老师 | 提问时间：12/04 21:56

#会计实务#

会计三大原则是指会计核算中的三个基本原则，分别是会计实体原则、持续经营原则和会计核算期间原则。 1. 会计实体原则：会计实体原则要求将企业的财务状况与业务活动与企业所有者的个人财务状况和业务活动分开来看待。企业被视为一个独立的经济实体，其财务状况和业务活动应该独立于所有者的个人财务状况和业务活动。这意味着企业应该有自己独立的会计记录和财务报表。 2. 持续经营原则：持续经营原则认为企业将会持续经营下去，不会在可预见的未来出现破产或停业的情况。这意味着企业的财务报表应该基于这一前提，反映企业在未来一段时间内的经营状况和财务状况。 3. 会计核算期间原则：会计核算期间原则要求企业将其经营活动划分为一定的会计期间，通常为一年。这意味着企业应该按照一定的会计期间进行财务记录和报告，以便进行比较和分析。同时，企业应该在每个会计期间结束时编制财务报表，以反映该期间内的经营状况和财务状况。这三大原则是会计核算的基础，确保了会计信息的准确性、可比性和连续性。

阅读 6036

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利息占用天数的计算方法对于不同的利息计算方式是否有差异？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 21:53

#会计实务#

利息占用天数的计算方法对于不同的利息计算方式是有差异的。在不同的利息计算方式中，利息占用天数的计算方法会有所不同。以下是几种常见的利息计算方式及其对应的利息占用天数的计算方法： 1. 简单利息计算：利息占用天数通常是指从借款开始日到借款结束日的实际天数。 2. 复利计算：利息占用天数通常是指从借款开始日到每次计息日之间的实际天数的总和。 3. 等额本息还款计算：利息占用天数通常是指从借款开始日到每期还款日之间的实际天数的总和。 4. 折线法计息：利息占用天数通常是指从借款开始日到每次计息日之间的实际天数的总和。需要注意的是，不同的利息计算方式可能会导致利息占用天数的计算方法有所不同，因此在实际应用中需要根据具体的利息计算方式来确定利息占用天数的计算方法。

阅读 1735

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消费税在会计中如何处理？（答案：消费税应作为销售成本计入库存，通过分录将其转移到销售费用账户）
秦老师 | 提问时间：12/04 21:52

#会计实务#

消费税在会计中的处理方式可以根据具体的会计准则和税法规定而有所不同。以下是一种常见的处理方式：消费税应该被视为销售成本，并计入库存中。当销售产品时，消费税的金额应通过分录转移到销售费用账户。具体的分录可以如下所示： 1. 当购买产品时，消费税的金额应计入库存账户：库存账户（借） xxx 应交消费税账户（借） xxx 应付供应商账户（贷） xxx 2. 当销售产品时，将消费税从库存转移到销售费用账户：销售费用账户（借） xxx 应交消费税账户（贷） xxx 这样，消费税的金额就会从库存中转移到销售费用账户，反映在公司的利润表中。需要注意的是，以上只是一种常见的处理方式，具体的处理方法可能会根据不同的会计准则和税法规定而有所不同。因此，在实际操作中，应根据公司所适用的会计准则和税法规定，以及与税务部门的沟通，来确定正确的处理方式。

阅读 1299

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退回工会经费会影响哪些会计科目？
周老师 | 提问时间：12/04 21:48

#会计实务#

退回工会经费会影响以下会计科目： 1. 应收工会经费：原本应收的工会经费会被减少，因此在资产负债表中的应收工会经费科目会减少。 2. 收入：工会经费通常是从员工的工资中扣除的，因此退回工会经费将减少公司的收入。 3. 应付工会经费：如果公司已经向工会支付了工会经费，但后来退回了一部分，应付工会经费的金额将减少。 4. 现金：如果退回的工会经费是以现金形式支付的，那么现金账户将增加相应的金额。需要注意的是，具体会计科目的影响会根据公司的会计政策和会计准则的要求而有所不同。建议在实际操作中参考相关的会计准则和咨询专业会计师的意见。

阅读 1164

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在哪个会计科目下记录结转所得税损益的会计分录？
秦老师 | 提问时间：12/04 21:43

#会计实务#

在会计科目中，结转所得税损益的会计分录应该记录在以下科目中：借：所得税费用（或所得税费用-应交所得税）贷：所得税暂缴（或应交所得税）

阅读 905

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增值税的提取分录是指将企业销售商品或提供劳务所产生的增值税按照规定的税率提取出来，并计入财务会计账户中。请问增值税的提取分录应该在哪个会计科目中进行记录？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 21:43

#会计实务#

增值税的提取分录应该在以下会计科目中进行记录：借：应交税费-增值税贷：应交税费-增值税-进项税额其中，借方金额为销售商品或提供劳务所产生的增值税，贷方金额为进项税额。

阅读 888

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佣金个税税率是多少？
周老师 | 提问时间：12/04 21:42

#会计实务#

佣金个税税率是根据个人所得税法规定的，根据中国个人所得税法，佣金所得属于劳务报酬所得，适用累进税率。根据最新的个税法规定，佣金个税税率如下： - 不超过3,000元的部分，适用3%的税率； - 超过3,000元至12,000元的部分，适用10%的税率； - 超过12,000元至25,000元的部分，适用20%的税率； - 超过25,000元至35,000元的部分，适用25%的税率； - 超过35,000元至55,000元的部分，适用30%的税率； - 超过55,000元至80,000元的部分，适用35%的税率； - 超过80,000元的部分，适用45%的税率。需要注意的是，以上税率是根据个人的年度综合所得计算的，所以具体的税率会根据个人的实际情况而有所不同。同时，佣金个税还需考虑税前扣除的相关费用和个人的税前扣除项目等因素。建议具体情况下咨询税务专业人士以获取准确的个税计算结果。

阅读 7617

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小规模纳税人优惠税额的计算公式是什么？
李老师 | 提问时间：12/04 21:41

#会计实务#

小规模纳税人优惠税额的计算公式如下：优惠税额 = 销售额 × 3% 其中，销售额指的是小规模纳税人在纳税期内实际销售商品、提供劳务的金额。根据该公式，小规模纳税人可以享受销售额的3%作为优惠税额，减少应纳税额。

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浙江卫视SWOT分析中的优势是什么？
周老师 | 提问时间：12/04 21:38

#会计实务#

在浙江卫视的SWOT分析中，优势通常指的是浙江卫视相对于其他竞争对手或同行业的优势和特点。以下是可能的优势： 1. 强大的品牌影响力：浙江卫视作为中国最具影响力的卫视台之一，拥有广泛的观众群体和良好的品牌声誉，可以吸引更多的广告商和合作伙伴。 2. 多样化的节目内容：浙江卫视拥有丰富多样的节目内容，包括综艺节目、电视剧、新闻报道等，能够满足不同观众的需求，提高收视率和市场份额。 3. 创新的节目制作能力：浙江卫视一直致力于创新和改革，不断推出具有创意和独特性的节目，如《中国好声音》、《奔跑吧兄弟》等，这些节目在业内取得了巨大的成功和影响力。 4. 优秀的团队和资源：浙江卫视拥有一支专业的制作团队和优秀的主持人、演员等资源，能够保证高质量的节目制作和表演效果。 5. 广告收入稳定：作为一家广告媒体，浙江卫视能够吸引大量的广告商投放广告，从而获得稳定的广告收入。需要注意的是，SWOT分析是一种对组织内部和外部环境进行综合评估的方法，优势是相对而言的，可能会因为市场变化、竞争加剧等因素而发生变化。因此，对于浙江卫视来说，持续创新和发展是保持优势的关键。

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