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老师，企业间无偿借款，是需要按照17%缴纳增值税嘛，比如说借款100万，需要缴纳多少增值税，进项税怎么算
王晓晓老师 | 提问时间：06/14 17:51

#中级职称#

你好，视同销售，100万就当是收入了100*17%=17的税

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这题怎么做呢？ABC公司为增值税一般纳税人，生产销售的甲、乙两种产品均为应纳增值税产品，其中乙产品还应缴纳消费税。产成品按实际成本核算。企业按净利润的20%提取盈余公积。该公司适用的有关税率如下:增值税税率13%,消费税税率10%,所得税税率2 5%。所得税采用资产负债表债务法核算，20×6年12月31日递延所得税负债科目有余额21 000元，该余额是由于固定资产的计税基础与账面价值不同而形成的。该公司20×7年年初未分配利润为20000元。该公司20×7年发生的与利润确定有关的经济业务如下: (1)销售甲产品一批，不含税价格125000元，成本75000元，产品已发出，已开具增值税专用发票，款项尚未收到。 (2)销售乙产品一批，不含税价格300000元，成本200000元，产品已发出，已开具增值税专用发票，并已收到承兑
杨老师 | 提问时间：06/14 17:50

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 1.（1）借：应收账款141250 　　贷：主营业务收入　125000 　　　　应交税费——应交增值税（销项税额）125000*13％＝16250 借：主营业务成本　75000 　　贷：库存商品——甲产品　75000 （2）借：应收票据339000 　　贷：主营业务收入　300000 　　　　应交税费——应交增值税（销项税额）300000*13％＝39000 借：主营业务成本　200000 　　贷：库存商品——乙产品　200000 （3）借：银行存款56500 　　贷：其他业务收入　50000 　　　　应交税费——应交增值税（销项税额）50000*13％＝6500 借：其他业务成本　34000 　　贷：原材料　34000 （4）借：银行存款　65455 　　贷：其他业务收入　61750 　　　　应交税费——应交增值税（销项税额）3705 借：其他业务成本　1750 　　贷：银行存款　1750 （5）借：固定资产清理　60000 　　累计折旧　40000 　　贷：固定资产　100000 借：银行存款　85880 　　贷：固定资产清理　60000 　　　　资产处置损益　76000-60000＝16000 　　　　应交税费——应交增值税（销项税额）9880 （6）借：营业外支出　5000+10000＝15000 　　贷：银行存款　15000 （7）借：财务费用　5000 　　贷：短期借款【或应付利息】这个不同辅导使用科目不同　5000 （8）借：销售费用　2400+3600＝6000 　　贷：银行存款　6000 （9）借：税金及附加　3000 　　贷：应交税费——应交教育费附加　3000 （10）借：税金及附加　8000 　　贷：应交税费——应交城市维护建设税　8000 （11）借：管理费用　40000 　　贷：银行存款　40000 （12）年末的应纳税暂时性差异＝80000000－79900000＝100000，递延所得税负债余额＝100000*25％＝25000，与期初21000相比，增加了4000 借：所得税费用　4000 　　贷：递延所得税负债　4000 剩下的数据就比较简单了，您可以先做一下，有问题咱们继续探讨～祝您学习愉快！

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报名初级的时候写的工作年限是两年。现在报名中级改成工作年限是5年被驳回。需要自证。有没有什么行知有限的自证办法呢。
bamboo老师 | 提问时间：06/14 17:43

#中级职称#

您好请问有工作单位出的工作证明么

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甲公司与乙公司均为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%，2×22年5月1日，甲公司与乙公司进行债务重组，重组日甲公司应收乙公司账款账面余额为2 000万元，已提坏账准备200万元，其公允价值为1 880万元，甲公司同意乙公司以其生产设备抵偿全部债务，设备账面价值为1 700万元（成本为2 000万元，已计提折旧300万元，未计提减值准备），公允价值为1 800万元。假定不考虑其他因素。甲公司因债务重组影响当期损益的金额为（　　）万元。老师：此题中，债权人、债务人应该怎么分别做帐，有什么技巧可以速算出来，因为我在做分录太耗时间了
吴卫东老师 | 提问时间：06/14 17:32

#中级职称#

内容较多稍后为您详细解答

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老师这个题目怎么算的不是Y等于a+bx吗为什么我算出来b等于10呢
小敏敏老师 | 提问时间：06/14 17:24

#中级职称#

你好，同学，请稍等，稍后发你。

阅读 8316

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中级报考信息采集界面填待业可以吗
家权老师 | 提问时间：06/14 17:24

#中级职称#

关键是你得找单位盖工作证明的呀

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在应收账款保理的各种类型中，由保理商承担全部收款风险的是（）。 A. 明保理 B. 暗保理 C. 有追索权保理 D. 无追索权保理什么是明保理和暗保理？
朴老师 | 提问时间：06/14 17:03

#中级职称#

明保理是指保理商和供应商需要将销售合同被转让的情况通知购货商，并签订保理商、供应商、购货商之间的三方合同。暗保理则是指供应商为了避免让客户知道自己因流动资金不足而转让应收账款，并不将债权转让情况通知客户，货款到期时仍由销售商出面催款，再向银行偿还借款。简单来说，明保理购货商知道债权被转让，暗保理购货商不知道债权被转让。在这道题中，由保理商承担全部收款风险的是无追索权保理，答案选 D。有追索权保理在应收账款无法收回时，保理商有权向供应商追索。而无追索权保理下，保理商承担全部收款风险。

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请问这道题为什么选a呀我不太明白求详细解答过程
小敏敏老师 | 提问时间：06/14 16:52

#中级职称#

你好，同学，交易性金融资产以公允价值计量，年末公允价值600就是账面价值。

阅读 8366

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老师下午好，中级报名条件，取得大专毕业证从事会计工作满5年是指，继续教育满5年吗？还是参加会计工作满5年。
家权老师 | 提问时间：06/14 16:50

#中级职称#

还是参加会计工作满5年

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这个结果能给写一个简便的计算过程吗
bamboo老师 | 提问时间：06/14 16:50

#中级职称#

您好不好意思下午一直在开会这会有时间了我来给您写哈对不起

阅读 8391

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企业登记时为何区分“登记事项”和“备案事项“？目的是什么？
郭锋老师 | 提问时间：06/14 16:42

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：登记事项，是企业设立必须具备的事项，否则公司无法成立。备案事项，主要是影响公司内部，不影响公司的设立与否。祝您学习愉快！

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教材71页公司设立登记提交的材料中，“登记机关能够通过政务信息共享平台获取的市场主体登记相关信息，不得要求申请人重复提供”，请问“政务信息共享平台”是指什么平台？请问公司刚设立登记时，为何会有相关信息？举些例子吧
于老师 | 提问时间：06/14 16:38

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：主要是全国政务信息一体化应用平台。各地政府也可能建立当地的政务信息共享平台。公司设立登记，会有公司名称、经营范围、住所、注册资本等登记信息的。祝您学习愉快！

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投转非，转换日公允价值与原账面价值之间的差额，计入“公允价值变动损益”；非转投，转换日公允价值大于原账面价值，差额计入”其他综合收益“，转换日公允价值小于原账面价值，差额计入”公允价值变动损益”。为什么两种情形，不一样呢？
朴老师 | 提问时间：06/14 16:38

#中级职称#

投转非：采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产转换为存货或自用房地产时，应继续对其采用原先的计量模式计量直到转换日为止，因此“公允价值和原账面价值的差额计入当期损益”实际上是投资性房地产的公允价值变动影响金额。非转投：贷方差额计入其他综合收益：非投资性房地产一般按照历史成本属性进行计量，不存在公允价值变动问题。而将非投资性房地产转为投资性房地产并按照公允价值计量，评估之后的投资性房地产账面价值可能会高于原来的非投资性房地产账面价值，如果将这部分差额计入公允价值变动损益，可能会导致利润虚增。因此将其计入其他综合收益中，影响的是所有者权益，不影响本期利润，以后处置投资真正实现时才计入利润，这样的处理方式比较合适。借方差额计入公允价值变动损益：基于谨慎性的考虑，要求企业不得高估资产和收益，一般情况下并不担心企业刻意低估利润，所以公允价值小于原账面价值出现的借方差额可以直接计入公允价值变动损益，影响当期利润。

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老师好，这个题第二问，公允价值和账面价值比较，算变动损益，问的明明是2011年，为什么答案算账面价值不扣除当年计提的折旧，而直接拿2020年账面比较公允价值波动？我算的时候直接把2011年当年折旧扣除算的账面价值然后和公允相比，错了
吴卫东老师 | 提问时间：06/14 16:38

#中级职称#

内容较多稍后为您详细解答

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老师您好净现值是什么，为什么要加上100 【单选题】已知某投资项目的原始投资额现值为100万元，净现值为25万元，则该项目的现值指数为（）。 A.0.25 B.0.75 C.1.05 D.1.25 【答案】D
王晓晓老师 | 提问时间：06/14 16:31

#中级职称#

你好，净现值是是指未来资金（现金）流入（收入）现值与未来资金（现金）流出（支出）现值的差额。

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这里的为取得金融工具投资的3万为啥直接计入其成本了啊
廖君老师 | 提问时间：06/14 16:27

#中级职称#

您好，都是记入成本哦：债权投资、其他债权投资、其他权益工具投资，其交易费用计入初始入账价值有个特别的：交易性金融资产【特立独行】1.1初始取得交易性金融资产，其交易费用冲减【投资收益】，交易费用不计入交易性金融资产的成本中。借：投资收益贷：银行存款（交易费用金额）

阅读 514

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老师，我画蓝色五角星那一步，借长投18，贷其他综合收益18，这一步是怎么来的啊？
liming老师 | 提问时间：06/14 16:23

#中级职称#

同学，你好，合并方的长期股权投资账面价值要随着被合并方去他综合收益的变动而变动，乙公司取得的其他综合收益增加（40-10=30），那么甲公司的长投就要增加=30*60%=18

阅读 8503

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老师，销售辣椒苗的税率是多少呀，我们家是一般纳税人
家权老师 | 提问时间：06/14 16:22

#中级职称#

销售自产的是免税

阅读 8322

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外购的酒用于业务招待。是需要怎么记账报税？
刘艳红老师 | 提问时间：06/14 16:22

#中级职称#

您好，计入业务招待费就可以了

阅读 8341

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像这种最后那个会计科目写错，会整题都扣分吗还是部分扣啊
liming老师 | 提问时间：06/14 16:12

#中级职称#

同学你好，主要还是看这道题的完成程度，一般不会全扣分

阅读 444

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存货转投资性房地产，存货跌价准备为什么不转入投资性房地产减值准备呢？
王晓晓老师 | 提问时间：06/14 15:55

#中级职称#

你好，非转投，固定资产是科目对着转，存货不行。原因在于：对于房地产开发企业建造用于出售的房地产，属于企业的存货，而存货属于流动资产，其计提的存货跌价准备是可以转回的，这不同于长期资产的减值准备（包括成本模式下的投资性房地产），根据第八号准则《资产减值》的规定的长期资产的减值准备是不允许转回的。所以二者不能对应结转。这一点是学习投资性房地产的一个要点。同样，成本模式下，投资性房地产转为存货，也不能对应结转准备。

阅读 303

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老师，帮忙看下这个题怎么算呢
婵老师 | 提问时间：06/14 15:47

#中级职称#

这个不需要账务处理啊，你以旧换新，旧车按照新购入车做账，卖出去的时候结转对应的成本而计提的销售佣金对应的是销售费用-佣金科目，所以等到实际发放的时候按照对应计算的金额入账

阅读 694

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想问个问题，列如购入10箱苹果，价值1000元（不含税）领用作为员工福利的话，怎么做账的？
小菲老师 | 提问时间：06/14 15:46

#中级职称#

同学，你好借：管理费用-福利费贷：银行存款

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公司的设立登记中，登记机关对申请材料进行形式审查。那请问如果是开立核准制的对公账户时，人民银行是形式审查还是实质审查？
秦老师 | 提问时间：06/14 15:41

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：公司设立登记，登记机关是市监局，不涉及人民银行。祝您学习愉快！

阅读 286

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老师您好多选ACD，怎么理解
廖君老师 | 提问时间：06/14 15:40

#中级职称#

您好！很高兴为您解答，请稍等

阅读 4472

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公司的设立登记中，“对申请材料齐全、符合法定形式的予以确认并当场登记。”，请问“予以确认并当场登记”中的“予以确认”是什么意思？
秦老师 | 提问时间：06/14 15:32

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：就是同意登记的意思。祝您学习愉快！

阅读 310

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老师，帮忙看下这个题怎么算呢
聂小芹老师 | 提问时间：06/14 15:31

#中级职称#

你好，旧车卖出的时候，计算提成应按照200来计算的

阅读 401

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公司的设立登记中，“登记申请不符合法律、行政法规规定，或者可能危害国家安全、社会公共利益的，登记机关不予登记并说明理由”，不予登记的情况能举些例子吗
杨老师 | 提问时间：06/14 15:29

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：比如设立公司是为了经营淫秽物品，或者设立公司与境外一些敏感行业厂家联系紧密可能危害国家安全，都不予登记。祝您学习愉快！

阅读 397

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标的物的质保期是合同的必备条款吗？合同条款中写明“本合同项下货物的质保期为年或按国家规定的质量保证期内(取两者中最长的期限)，自甲方验收合格之日起算。” 正式合同文本里面没表明多少年，空在那里。这样子可以默认合同标的物质保期是按国家规定的质量保证期吗？还是一定要意思表明才行？
小锁老师 | 提问时间：06/14 15:28

#中级职称#

您好，这个是必备条款的，需要具体表述

阅读 220

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公司的设立登记中，“申请材料不齐全或者不符合法定形式的，登记机关应当一次性告知申请人需要补正的材料”，这里的“不符合法定形式的”能举些例子吗？
王一老师 | 提问时间：06/14 15:27

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：比如要求提供申请书，但申请书的样式不符合要求。祝您学习愉快！

阅读 389

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