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M公司以一项设备交换N公司的专利权,设备的账面原值为80万元,已计提折旧2万元,公允价值为100万元,增值税税率为13%。专利权的原价为300万元,累计摊销180万元,已提减值准备60万元,公允价值为90万元。经双方协议,由N公司支付补价8万元。双方均保持资产的原始使用状态。假定该交易具有商业实质。请列出M公司、N公司的相关账务处理
小王老师
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提问时间:12/30 15:52
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: M公司的会计处理: 借:固定资产清理 78 累计折旧 2 贷:固定资产 80 借:无形资产 105 银行存款 8 贷:固定资产清理 78 应交税费——应交增值税(销项税额) 13 资产处置损益 22 N公司的会计处理: 借:固定资产 85 应交税费——应交增值税(进项税额) 13 累计摊销 180 无形资产减值准备 60 贷:无形资产 300 银行存款 8 资产处置损益 [90-(300-180-60)]30 祝您学习愉快!
阅读 953
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老师,2为什么不是预算调整的情形?
卫老师
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提问时间:08/04 17:40
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里是教材原文的表述:各级一般公共预算年度执行中厉行节约、节约开支,造成本级预算支出实际执行数小于预算总支出的,不属于预算调整的情形。建议按照教材的内容掌握即可 祝您学习愉快!
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一般纳税人取得的税款设备服务费300元可以全额抵减增值税,当月支付的时候会计分录是借:应交税费—应交增值税(减免税额)300 贷:银行存款 300 这个分录做完后有没有必再要做一个增值税减免税额转出的分录?即借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)300 贷:应交税费—应交增值税(减免税额)300
郭锋老师
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提问时间:06/02 11:21
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:一般是不需要做结转处理的。祝您学习愉快!
阅读 953
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您好老师做内账不用报税吧
刘艳红老师
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提问时间:09/10 22:59
#中级职称#
您好, 是的,内账不用做账报税
阅读 952
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老师,这企业资产的话,他不是借增贷减吗?他这个交的钱不应该借方不应该是增吗?
初见张老师
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提问时间:04/11 17:27
#中级职称#
同学您好 这个清理费是借固定资产清理,增加在借方呀
阅读 952
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代开的发票已经交过税了,那税额不是应该填在本期预缴税额里面吗,我现在提交不了申报表,提示如图
小林老师
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提问时间:04/04 10:15
#中级职称#
你好,图片提示主表预交数据未填写
阅读 952
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老师,这道题第4问我不明白。第4问计息我明白,重分类后计息按之前做就行,调公允我不懂。其他债权投资未调公允前的账面价值不明白,为什么不考虑利息调整有个78.67,为什么用1100-24.74 ,不应该用1100+78.67-24.74吗,请老师用白话讲解,别给我一堆定义,辛苦老师
潇洒老师
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提问时间:04/04 14:30
#中级职称#
同学你好,首先其他债权投资它是用两条腿走路的,一边是摊余成本,一边是公允价值,
阅读 952
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长投同一控制下,差额冲资本公积-股本溢价,不够冲的情况下是盈余公积10%,未分配利润90%,是吗老师,
郭老师
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提问时间:04/03 08:08
#中级职称#
对的是的,是这么做的
阅读 952
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请问一下,新成立的公司,我用我自己的账号可以申请这个?
东老师
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提问时间:03/04 09:43
#中级职称#
您好,公司身份登录才能申请的。
阅读 952
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这个C为什么是错的 呢。解释一下的呢。
微微老师
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提问时间:12/27 09:28
#中级职称#
您好,非财务业绩指标比较主观,可靠性难以保证,综合性、可计量性和可比性等都不如财务业绩指标,因此选项C、D错误。
阅读 952
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不是真正付款,只是账套里的付款是什么意思
小锁老师
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提问时间:12/06 13:36
#中级职称#
您好,意思是账套里边,要做现金吗
阅读 952
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请问专门借款2020年才借的啊,2018.12.1才开始资本化,为什么求资本化金额时要考虑这个专门借款呢
暖暖老师
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提问时间:11/22 13:38
#中级职称#
你好资本化开始是2020.1..1 占用这个专门借款了呀
阅读 952
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公司的好多产品都是从个人手上购买没有发票,导致公司进项发票缺,这个问题怎么解决
郭老师
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提问时间:11/06 10:29
#中级职称#
你好,这个是农产品的吗。
阅读 952
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老师好,2022年3月份我们卖给供应商一批货硫酸亚铁31.08吨 请见图1 利用月末一次加权平均法划红线处 销售出库单价228.22元*31.08吨结转了成本 结果2022年5月份客户退货了 我们开具红字发票 请见图2. 销售负数发票记账 借:应收账款 -18301.80 贷:主营业务收入 -16196.28 销项税额 -2105.52 等于这批硫酸亚铁退库了 借:库存-硫酸亚铁 31.08*228.22(当时3月份的结转成本)贷:主营业务成本 31.08*228.22 请问老师 1.以上会计分录数据金额都写对的吗2.这批退货的硫酸亚铁根据月末加权成本结转又参与了5月份的库存结转成本对吗
提莫老师
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提问时间:06/20 08:56
#中级职称#
你好,“请见图1”图片没有传上来
阅读 952
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老师您好,我想请问一下图二D选项,这个D选项,它有可能还不起钱,把“自有财产”抵押掉,也有可能还的起钱,把“自有财产”拿回来。不应该是或有事项吗?
注会会计老师
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提问时间:03/19 11:32
#中级职称#
题目并没有说还得起或者还不起,未进行估计,此时仅仅是做抵押这个事项,而不是最后还款的事项,抵押事项并不是或有事项。
阅读 952
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老师,这题选什么呀 理由是什么
法律老师
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提问时间:12/27 22:39
#中级职称#
这个题是正确的,仲裁是一裁终局制,仲裁作出后,就不能再提起诉讼了。
阅读 952
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老师:债权投资在报表里哪个科目里显示?
venus老师
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提问时间:03/09 16:27
#中级职称#
非流动资 产有债权投资的
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老师,生产企业,如果不能确定领用材料的数量,该怎么核算它的成本呢?
郭老师
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提问时间:09/21 15:31
#中级职称#
你好,那生产一个产品用多少材料?这个固定吗?
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老师,应收账款为什么会形成递延所得税啊?他不是往来科目又不影响损益怎么会影响所得税来呢
中级会计实务老师
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提问时间:08/09 21:22
#中级职称#
应收坏账计提坏账是影响损益的,税法不认可计提的坏账,所以形成递延所得税。
阅读 952
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老师,你好! 公需课2022年因某种原因没学,导致2022年继续教育无完成,会有什么影响?
王一老师
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提问时间:12/28 11:52
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 应该是可以补的,您可以咨询一下当地的财政网站 祝您学习愉快!
阅读 952
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请问有的消费税计税价格加加工费有的没有加工费
范老师
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提问时间:09/20 19:02
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 如果是计算组成计税价格,则需要加加工费的。 祝您学习愉快!
阅读 952
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你好,我想问下怎么算处置长期股权投资的比例,什么时候直接x出售份额?什么时候➗所占份额x出售份额
金老师
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提问时间:09/06 22:08
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 注意区分“股权的”还是“的股权” 假设原持有60%,如果是出售乙公司20%的股权,那么就是账面价值/60%*20% 如果是出售持有乙公司股权的20%,那么就是账面价值*20% 祝您学习愉快!
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有老师能解答一下这题吗,最好能写一下过程和答案
于老师
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提问时间:05/20 10:44
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:借:应收退货成本 1 500 贷:库存商品 1 500借:长期应收款 2 247.2 贷:主营业务收入 2 000 未实现融资收益 247.2 借:主营业务成本 1 500 贷:应收退货成本 1 500借:未实现融资收益 120 贷:财务费用 120借:未实现融资收益 127.2 贷:财务费用 127.2 借:银行存款 2 247.2 贷:长期应收款 2 247.2祝您学习愉快!
阅读 952
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我们是小规模,我们是卖妇科药的,我们卖给业务员5,业务员卖给小门诊10,开发票的话,业务员对公打到公户10块我们开10块发票可以吗?相当于业务员收的现金打到公户备注现金收款可以吗
小菲老师
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提问时间:09/10 11:23
#中级职称#
同学,你好 业务员对公打到公户10块我们开10块发票可以吗? 可以的
阅读 951
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管理会计-预算 1 增量预算增的是什么数量 2 零基预算中零基是相对于什么而言的,基指的是什么
堂堂老师
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提问时间:09/09 04:14
#中级职称#
1. 增量预算增的是历史数据基础上增加的数量。 2. 零基预算是相对于“基数”而言的,基指的就是上一年度的预算数字。
阅读 951
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请问财管作答写数字就可以还是要写公式呢
家权老师
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提问时间:09/08 11:52
#中级职称#
看题目要求,明确说不需要写计算过程就直接写数字
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你好,今年中级会计实物重点章节是哪些呢?朴老师,东老师,邹老师别接手
桂龙老师
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提问时间:09/03 16:18
#中级职称#
中级会计实务的重点章节如下: - 第五章 投资性房地产:可通过多种题型考核,尤其注意其与所得税相结合、后续计量模式的变更、转换等相关内容在主观题中的考核,近几年平均分值6分左右。 - 第六章 长期股权投资和合营安排:历年考试的重点和难点章节,各种题型均可考核,包括初始计量、后续计量、核算方法的转换与处置、合营安排等内容,可单独考核主观题,也可结合合并财务报表等在综合题中考核,近几年平均分值8分左右。 - 第七章 资产减值:内容重要,难度不大,各种题型均可考核,可单独考核客观题,也可结合长期股权投资、固定资产、无形资产、所得税等内容在主观题中考核,近几年平均分值3分左右。 - 第八章 金融资产与金融负债:内容非常重要且难度大,各种题型均能考核,既可以单独考核,也可以结合债务重组、非货币性资产交换、差错更正、长期股权投资、合并财务报表等内容在主观题中考核,近几年平均分值6分左右。 - 第十三章 收入:非常重要的章节,知识点多、综合性强,各种题型均可考核,可单独考核客观题和主观题,也可与前期差错及其更正、资产负债表日后事项等内容相结合在主观题中考核,近几年平均分值10分左右。 - 第十七章 所得税:内容重要,各种题型均可考核,既可以单独出题,也可以与资产负债表日后事项、前期差错更正等内容结合在主观题中考核,近几年平均分值9分左右。 - 第十九章 租赁:内容涉及知识点多,难度大,各种题型均可考核,学习时要注意相关概念的理解和掌握,近几年平均分值6分左右。 - 第二十一章 企业合并与合并财务报表:重点和难点章节,考试时各种题型均可能涉及,客观题可考核抵销分录和调整分录的编制原则等相关内容,主观题中经常与长期股权投资等结合在综合题中考核,近几年平均分值9分左右。
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老师,这题书中写的 售价(17500)-账面价值( ? )+其他综合收益(4000)=对利润的影响 老师。这题“账面价值”是多少啊 12000还是17000
丁小丁老师
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提问时间:02/05 22:09
#中级职称#
您好!老师正在看题目
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经济法题如何解答
大明老师
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提问时间:01/28 18:02
#中级职称#
同学,请问都是单选吗
阅读 951
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合伙企业持上市公司股票,卖手里股票,到账10元,成本12. 分录, 借 银行存款 10 投资收益2 贷 长期股权投资 12 对吗 企业购买股票时 借记长期股权投资 贷 银行存款
朴老师
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提问时间:01/05 13:41
#中级职称#
同学你好 上市公司的是这样做
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