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A企业和B企业都是一般纳税人,A捐赠一批价值100万(不含税)的货物给B企业,B企业的捐赠所得金额是多少?(假定货物税率是13,无消费税) 1.假定B企业接受捐赠时取得专票,B企业的捐赠所得金额是多少? 2.假定B企业接受捐赠时无法取得专票,B企业的捐赠所得金额是多少?
一鸣老师
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提问时间:06/19 10:34
#税务师#
1.B企业的捐赠所得金额是=100*1.13=113 2..B企业的捐赠所得金额是=100*1.13=113
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这个一年以上为什么也是流动负债?
彩虹熊老师
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提问时间:07/28 13:43
#税务师#
你好,这是说的是无权自主将清偿推迟至一个资产负债日后一年以上,意思就是不能超过一年
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如果在中国境内无住所,也没有连续住满183天,已经移民了,不是从中国取得的收入,是在国外赚,就不用在中国交个税?
朴老师
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提问时间:08/04 14:31
#税务师#
同学你好 对的 这个不用
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代开了设计费557239.6,扣除增值税及附加费,2%企业所得税,2.5%管理费后,分包单位的发票税额可抵减,分包单位应该开多少金额的发票金额来收款?
柯南老师
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提问时间:01/12 13:37
#税务师#
你好 所得按设计费金额计算吗
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老师好!劳务报酬的预扣预缴税金,最后第四小题年度综合所得应缴纳所得税为啥不扣除?
税法老师
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提问时间:09/30 11:59
#税务师#
第4小题计算的是应缴纳的税额,此处是不扣除预缴的。
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老师,公司12月25日封账,汇算清缴之前用不用把25—31日前的收入成本算进去?
郭老师
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提问时间:01/01 21:25
#税务师#
你好,需要的 属于2022年的
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第三问,2023年行权,行权增加的普通股怎么算在22年里面? 算22年稀释每股收益已经算进去了是200,在外普通股和发行认股权证的股票不一样?里面的逻辑是怎样的? 基本每股收益算的只包括发行在外的普通股,可转债也不包括?
张老师
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提问时间:08/15 12:34
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里是计算稀释每股收益,是假设认股权证和可转换公司债券发行即行权或转股,从而获得稀释性。如果真的行权或转股了,那么就影响基本每股收益了,就对稀释每股收益无影响了。 发行认股权证,其行权可以获得的股数比直接从市场上购买获得的股数多,多出来的这一部分就是具有稀释性的。普通股无稀释性。 基本每股收益计算时考虑的股数,就是考虑期初的、本期新发行的、本期回购的股票。 祝您学习愉快!
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利润=销售收入-变动成本-固定成本 老师,这个公式里的利润算出来的是息税前利润还是利润总额?
张老师
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提问时间:08/08 14:56
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这个公式计算的是息税前利润(EBIT)。息税前利润是企业在支付利息和缴纳所得税之前的利润,等于销售收入减去变动成本和固定成本。 祝您学习愉快!
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直接捐赠给脱贫地区可免增值税,选项CD是都不选吗 能做一下会计分录吗 谢谢
张老师
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提问时间:05/21 20:14
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 本题选BCE。 基建处转出进项税额=(6.6-0.6)×13%+0.6×9%=0.83(万元); 食堂转出进项税额=5.56÷(1-9%)×9%=0.55(万元); 将自产桌椅捐赠给希望小学,属于视同销售,要确认销项税额,不做进项税额转出。厂部机关应确认销项税额=2×(1+10%)×13%=0.29(万元)。 借:在建工程0.83 贷:应交税费——应交增值税(进项税额转出)0.83 借:管理费用等0.55 贷:应交税费——应交增值税(进项税额转出)0.55 借:营业外支出2.29 贷:库存商品2 应交税费——应交增值税(销项税额)0.29 祝您学习愉快!
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老师口诀:外购非个福,不做进项做转出。这题外购的属于个福,不应该转出吧?为什么老师说转出?口诀到底怎么用呢
张老师
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提问时间:07/06 13:17
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 外购货物用于发放职工作为福利,进项税不能抵扣,需要转出,转出的金额为1000×100×13% 自产货物用于发放职工作为福利是要视同销售,确认销项税=400×100×13% 祝您学习愉快!
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去年考了中级,今年注会报了两科:会计和经济法,请问今年可以同时报名税务师哪几科,想攻一下,谢谢。
小王老师
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提问时间:04/19 15:11
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:您可以参考财务与会计和涉税服务相关法律祝您学习愉快!
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(P/F,8%,4)=0.7350,(P/F,4%,8)=0.7307 为什么这两者的复利现值系数不一样,不是应该一样的吗?本体不能用(P/F,8%,4)=0.7350 吗?
apple老师
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提问时间:04/18 11:10
#税务师#
同学你好,不一样的 是复利计算,不是单利计算,
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老师,你好,请问新公司法有限责任公司(自然人独资)5年内必须实缴注册资金是在哪一条文件规定,谢谢
梦瑶老师
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提问时间:04/16 15:16
#税务师#
新公司法第47条规定:“有限责任公司的注册资本为在公司登记机关登记的全体股东认缴的出资额。全体股东认缴的出资额由股东按照公司章程的规定自公司成立之日起五年内缴足。(“五年实缴“)
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老师,现在可以收2023.12月的进项发票吗 今天挺大五六十万
邹老师
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提问时间:02/29 09:33
#税务师#
你好,现在可以收2023.12月的进项发票
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●3.根据利润分配方案,股东李某本年3月从甲公司分得股利32000元,甲公司为其代扣代缴个人所得税6400元,请对甲公司上述业务进行账务处理。(12\')
郭老师
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提问时间:12/28 08:35
#税务师#
借应付利润32000, 贷银行存款32000-6400, 应交税费代扣代缴个人所得税6400
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老师,这个题目要怎么做的呢?
微微老师
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提问时间:12/22 09:26
#税务师#
您好,放弃期权是一项看跌期权,其标的资产价值是项目的继续经营价值,执行价格是项目的清算价值,因此选项D不正确,其他都是正确的说法的呢。
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请问老师,单位出售图书免税,购买了一些挂件,与图书包装在一起出售了。请问购买的挂件要视同销售收入缴纳增值税吗。
郭老师
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提问时间:12/11 17:56
#税务师#
你好 挂件赠送的吗 是的话需要
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用现金发工资给农民,可以直接用转账记录入账吗?不开发票也不申报个税可以吗?
宋老师2
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提问时间:11/24 11:18
#税务师#
你好!可以的。但是要申报个税
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请问报表中应交税金,税金及附加,所得税费用分别说的哪些科目,都有什么区别
宋老师2
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提问时间:11/23 15:49
#税务师#
你好!税金及附加,所得税费用,都是属于应交税费的一种 比如借税金及附加 贷应交税费-应交城建税
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老师,关于转让限售股有疑问: 增值税:免 企业所得税:财产转让所得,无原值,按15% 个税:财产转让所得征? 限售股股息: 无增值税的问题吧 只有个人税吧:个税中解禁前减半,解禁后差别化
朴老师
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提问时间:11/09 12:50
#税务师#
增值税:根据您提供的信息,转让限售股免征增值税。 企业所得税:根据您提供的信息,转让限售股按“财产转让所得”征税,无原值,按15%的税率征收企业所得税。 个人所得税:根据您提供的信息,转让限售股的收入需要缴纳个人所得税。具体来说,财产转让所得的个人所得税是根据每次限售股转让收入、股票净值和合理性税费之后的余额为应纳税所得额来计算的。如果该应纳税所得额为负数,则不需要缴纳个人所得税。 限售股股息:根据您提供的信息,对于限售股股息,没有增值税的问题。但是否需要缴纳个人所得税需要根据具体情况而定。如果限售股股息是现金股息,则需要缴纳个人所得税;如果是股票股息或其他非现金形式的股息,则不需要缴纳个人所得税。
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老师第二题怎么做,看不懂解析
小天老师
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提问时间:09/22 21:44
#税务师#
您好,技术研发的报酬就是1000的10%嘛,您觉得哪里不太对呢,咱一起分析下
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税务师考试的时候,各种税率都是要自己背的吗?会提供个税的7级税率之类的吗?
向阳老师
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提问时间:09/21 18:04
#税务师#
税率是要自己背的,这个是最基础的呢,做题加以巩固
阅读 663
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c适用的是什么简易计税?
向阳老师
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提问时间:09/02 16:28
#税务师#
甲供材、清包工都适用简易计税
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老师,第218题的第六问为什么选B啊?
一休哥哥老师
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提问时间:08/29 19:14
#税务师#
利用简易计税法计税是不属于销项税的 应交税费—应交增值税-简易计税
阅读 663
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一般纳税人出售公司产权的别墅(2016年以后取得的非自建),涉及哪些税费
金金老师
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提问时间:08/24 13:36
#税务师#
您好,1这个是有增值税,附加税,所得税,印花税的
阅读 663
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老师,这道题2020年度应交所得税额是多少?怎么计算,分录是什么
冉老师
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提问时间:08/18 17:11
#税务师#
你好,学员,稍等一下,这个题目比较复杂,老师写完发你
阅读 663
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老师,简易计税下支付的分包款的税额,可以抵税吗?图中是账务处理
郭老师
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提问时间:08/18 09:47
#税务师#
好,对的,是的,他可以差额交税,收入减去成本,按照这个来交。
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老师 假设这道题每月租金是4200 2月扣修缮费800后 是3400 这时候是扣减800还是 3400*20%
小天老师
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提问时间:08/18 06:28
#税务师#
您好,不考虑修缮费,这个单独扣,计算(4200*(1-20%)-800)*20%
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老师,职工旅游费属于什么
文文老师
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提问时间:08/04 10:47
#税务师#
职工旅游费属于福利费
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请问老师,这道题的答案D,请看图片的文字描述的问题,请帮忙解释一下,谢谢
小天老师
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提问时间:07/26 09:25
#税务师#
您好,这是营改增的遗留问题 营改增后,房地产开収企业实际缴纳的城市维护建设税(以下简称“城建税”)、教育费附加,凡能够按清算项目准确计算的,允讲据实扣除。凡不能按清算项目准确计算的,则按该清算项目预缴增值税时实际缴纳的城建税、教育费附加扣除。 其他转让房地产行为的城建税、教育费附加扣除比照上述规定执行。国家税务总局公告2016年第70号
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