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连续性取得劳务报酬的情形,可以扣除每月五千元吗?
小菲老师
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提问时间:10/02 13:46
#税务师#
同学,你好 劳务报酬,不扣除5000
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税务师考试的时候,各种税率都是要自己背的吗?会提供个税的7级税率之类的吗?
向阳老师
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提问时间:09/21 18:04
#税务师#
税率是要自己背的,这个是最基础的呢,做题加以巩固
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污泥处理处置劳务也即征即退??
艳子老师
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提问时间:09/10 16:24
#税务师#
从事《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录(2022年版)》5.1“垃圾处理、污泥处理处置劳务”项目的增值税一般纳税人 优惠内容 纳税人从事《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录(2022年版)》5.1“垃圾处理、污泥处理处置劳务”项目,可以选择享受2021年第40号规定的增值税即征即退政策,或选择享受免征增值税政策。 享受条件 1.综合利用的资源名称、综合利用产品和劳务名称、技术标准和相关条件、退税比例等按照《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录(2022年版)》(以下称《目录》)的相关规定执行。 2.纳税人从事《目录》所列的资源综合利用项目,其申请享受规定的增值税即征即退政策时,应同时符合下列条件: (1)纳税人在境内收购的再生资源,应按规定从销售方取得增值税发票;适用免税政策的,应按规定从销售方取得增值税普通发票。销售方为依法依规无法申领发票的单位或者从事小额零星经营业务的自然人,应取得销售方开具的收款凭证及收购方内部凭证,或者税务机关代开的发票。本款所称小额零星经营业务是指自然人从事应税项目经营业务的销售额不超过增值税按次起征点的业务。 纳税人从境外收购的再生资源,应按规定取得海关进口增值税专用缴款书,或者从销售方取得具有发票性质的收款凭证、相关税费缴纳凭证。 (2)纳税人应建立再生资源收购台账,留存备查。台账内容包括:再生资源供货方单位名称或个人姓名及身份证号、再生资源名称、数量、价格、结算方式、是否取得增值税发票或符合规定的凭证等。纳税人现有账册、系统能够包括上述内容的,无需单独建立台账。 (3)销售综合利用产品和劳务,不属于发展改革委《产业结构调整指导目录》中的淘汰类、限制类项目。 (4)销售综合利用产品和劳务,不属于生态环境部《环境保护综合名录》中的“高污染、高环境风险”产品或重污染工艺。“高污染、高环境风险”产品,是指在《环境保护综合名录》中标注特性为“GHW/GHF”的产品,但纳税人生产销售的资源综合利用产品满足“GHW/GHF”例外条款规定的技术和条件的除外。 (5)综合利用的资源,属于生态环境部《国家危险废物名录》列明的危险废物的,应当取得省级或市级生态环境部门颁发的《危险废物经营许可证》,且许可经营范围包括该危险废物的利用。 (6)纳税信用级别不为C级或D级。 (7)纳税人申请享受规定的即征即退政策时,申请退税税款所属期前6个月(含所属期当期)不得发生下列情形: ①因违反生态环境保护的法律法规受到行政处罚(警告、通报批评或单次10万元以下罚款、没收违法所得、没收非法财物除外;单次10万元以下含本数,下同)。 ②因违反税收法律法规被税务机关处罚(单次10万元以下罚款除外),或发生骗取出口退税、虚开发票的情形。 政策依据 《财政部 税务总局关于完善资源综合利用增值税政策的公告》(2021年第40号)第三条、第四条、附件
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老师,这题最后两问怎么做的啊?
华琦老师
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提问时间:08/30 21:38
#税务师#
同学请稍等,老师正在解答中
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请问老师,图片一般计税,建筑服务一般纳税人为什么预缴的时候可以减掉分包,申报的时候没有减呢?
小菲老师
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提问时间:08/28 13:53
#税务师#
同学,你好 因为这是规定,预缴的时候,为了给企业减负担,所以减去分包
阅读 707
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婚后夫妻共同的房产,然后做了公证属于一方个人所有,也办理了过户到一个人名下,法律上认可么
文文老师
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提问时间:08/23 16:28
#税务师#
做了公证属于一方个人所有,也办理了过户到一个人名下,法律上认可的
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老师,这题的话c选项是营利性性科研机构?怎么c是对的?意思a少了一个基础研究,没有后面的100%加计扣除也没关系?
小天老师
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提问时间:08/12 18:12
#税务师#
您好,是的,就是基础研究 新增:支持基础研究:自2023年1月1日起,企业出资给非营利性科学技术研究开发机构(科学技术研究开发机构以下简称科研机构)、高等学校和政府性自然科学基金用于基础研究的支出,在计算应纳税所得额时可按实际发生额在税前扣除,并可按100%在税前加计扣除。
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老师请问公司办理营业执照前租房子签合同,以现金的形式付的房租不开票,房东会涉及到缴纳个人所得税吗
一鸣老师
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提问时间:08/05 15:59
#税务师#
不在公司账上体现就不交个税
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老师,请问通过某民政部门捐赠现金52万元,用于抗洪救灾,选择经营所得中扣除,可以全额扣除吗?
郭老师
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提问时间:07/03 19:37
#税务师#
你好,只能抵扣利润的30% 不可以全额抵扣的
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报名税务师考试,工作履历可以不填么?这个填不填写会影响考试么?
新新老师
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提问时间:06/12 08:51
#税务师#
这个是按实际填写就对的 对的 符合报名条件 报名成功就行
阅读 707
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老师,问下所得税汇算清缴时,政策风险提示扫描,这个怎么扫描
朴老师
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提问时间:05/29 17:27
#税务师#
在申报、缴税模块点击【政策风险预警扫描】按钮进行政策风险预警扫描。
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四险一金缴费比例,个人和单位
青老师
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提问时间:05/26 11:10
#税务师#
你好; 这个要看地方; 各地比例会有差异的; 一般情况下养老险由单位缴纳20%,个人缴纳8%医疗险单位缴纳10%,个人缴纳2%失业险单位缴纳1%,个人缴纳0.2%工伤险单位缴纳0.5%生育险单位缴纳0.8%
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这个答案为何×(1+3%)关税税率呢,麻烦解答
薛薛老师
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提问时间:05/19 15:51
#税务师#
尊敬的学员您好!请问是哪里×(1+3%)?
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例7涉及递延税分录怎么写?
一休哥哥老师
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提问时间:05/03 08:33
#税务师#
您这题不涉及递延所得税。
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老师,这题不太理解?
暖暖老师
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提问时间:04/18 10:36
#税务师#
借银行存款113 贷其他应付款100 应交税费应交增值税销项税13 分摊 借财务费用3 贷其他应付账3
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老师问下这题个税怎么算的
朱朱老师
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提问时间:07/15 16:30
#税务师#
您好计算过程如下 (18000*12+800*5-1000*12-60000-200*4)*20%-16920=12520
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不是有连带责任吗,供电局没责任了吗
KayK老师
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提问时间:07/04 07:59
#税务师#
同学你好,合同双方的事情,供电局不在合同内;停电这事只能算不可控力,酌情减免责任吧
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A企业和B企业都是一般纳税人,A捐赠一批价值100万(不含税)的货物给B企业,B企业的捐赠所得金额是多少?(假定货物税率是13,无消费税) 1.假定B企业接受捐赠时取得专票,B企业的捐赠所得金额是多少? 2.假定B企业接受捐赠时无法取得专票,B企业的捐赠所得金额是多少?
一鸣老师
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提问时间:06/19 10:34
#税务师#
1.B企业的捐赠所得金额是=100*1.13=113 2..B企业的捐赠所得金额是=100*1.13=113
阅读 707
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您好老师,图片中的点评,未形成无形资产的按75%加计,形成无形资产的加计100%,这个点是什么情况?
税法老师
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提问时间:12/03 20:45
#税务师#
制造业自2021年1月1日起,未形成无形资产的研发费用在加计扣除时,按照100%扣除 形成无形资产的,按照200%进行摊销。(会计上先按照政策100%摊销,所得税上再加计100%摊销,合计摊销是200%)
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观念支付和拟制交付什么区别,观念交付包括简单交付、占有改定,指定交付,是吗?而拟制下面没有分类了吗?
灿灿老师
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提问时间:11/26 16:15
#税务师#
同学请稍等正在解答中
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讲义第1条:佣金、咨询费都是作为减项的,为什么佣金是作为减项在“吸收投资收到的现金”中反映,而咨询费则在“支付其他与筹资活动有关的现金”中反映? 再说,讲义第1条中“咨询费”与第5条(1)中的“咨询费”有什么区别?怎么一个咨询费在“吸收投资收到的现金”中反映,另一个“咨询费”在“支付其他与筹资活动有关的现金”中反映?
财会老师
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提问时间:10/06 15:12
#税务师#
可以这样理解,佣金是由于发行这次股票而支付的,可以理解为是增量费用,所以是按照净额在吸收投资收到的现金中列示。 发行费用是无论哪次发型股票都需要支付的,不是增量的,所以是其他与筹资活动有关的现值的支付 您讲义中的图片拍的不清楚
阅读 707
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不知道怎么打开报表,登进系统没有看到要申报的事项,老师能具体告诉怎么操作吗
新新老师
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提问时间:09/14 09:54
#税务师#
你好 现在是操作什么软件
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税务师,财务与会计,应试指南第26页,多选题9,答案为什么选择C? 是因为复利终值系数和复利的现值系数互为倒数,单利的终值系数与单利的现值系数互为倒数吗?不太理解
财会老师
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提问时间:09/18 09:33
#税务师#
单利的现值和终值 1.单利现值P=F/(1+n×i)式中,1/(1+n×i)为单利现值系数。 2.单利终值F=P(1+n×i)式中,(1+n×i)为单利终值系数。 结论: (1)单利的终值和单利的现值互为逆运算。 (2)单利终值系数(1+n×i)和单利现值系数1/(1+n×i)互为倒数。
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老师我没有看懂税二必刷500题中的268题第三小问这道题为什么还要多减一个5000
周老师
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提问时间:10/22 11:51
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您说的是这里的5000吧:赵某从甲合伙企业取得的“经营所得”的应纳税所得额=(175000+48000×2+5000+5000-100000+20000+3000)÷2-60000=42000(元)。第一个:+5000:计提了坏账准备5000元,计入了管理费用中,不能扣除,调增 第二个:+5000:允许税前扣除的广告费和业务宣传费的扣除限额=700000×15%=105000(元),实际发生的广告费和业务宣传费为110000元,准予扣除105000元,纳税调增5000元。 祝您学习愉快!
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A. 甲新建的房屋滴水,滴在邻居乙的房屋上,感觉这个是建筑物侵权吧,bcde分别说明下
周老师
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提问时间:07/31 15:35
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: A.甲新建的房屋滴水,滴在邻居乙的房屋上,这里甲是需要避免给邻居造成不利影响的,甲乙是属于相邻方的,此时是按照相邻关系处理的。 B.甲建房时堆放的建筑材料倒塌,将邻居家的猪砸死,这是建筑物侵权行为。甲的堆放行为对邻居的财产造成了损害,属于侵权行为。 C.甲村为了取水浇地,在必经的邻村土地上修建引水渠,这是是为了方便,而不是必须修建水渠。因此这不是相邻关系,而是设定了地役权。 D.甲村在河流上修建拦河坝,导致下游的乙村用水量骤减,这是相邻关系中的水资源利用权。甲村的行为影响了乙村的用水权,属于相邻关系中的侵权行为。 E.甲在邻居乙的房屋后挖菜窖,造成乙的房屋基础下沉,墙体裂缝,这是相邻关系中的邻地安全保护权。甲的行为对乙的房屋造成了损害,属于相邻关系中的侵权行为。 祝您学习愉快!
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请问下这两个怎么区分,商业保险19题次月扣,172题是当月扣
周老师
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提问时间:04/25 16:28
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 商业保险是在缴纳的当月就可以在当期纳税申报时扣除了,也就是说假如是8月份缴纳的保险,8-12月份都是可以扣的。只是在实操中,是在次月进行的纳税申报。站在咱们考试的角度,严格上来说是按照购买当月就可以扣除的。 祝您学习愉快!
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老师你好,梦想4最后8套模拟题(法律),模拟3:77小题答案错了吧
张老师
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提问时间:11/15 19:05
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里题目的答案是正确的。 这个题问的是李某的行为构成哪些犯罪,而不是说处罚,李某的行为分别触犯了购买伪造的增值税专用发票罪、出售伪造的增值税专用发票罪这里如果问构成哪些罪名,是都选的。如果是问处罚,此时依法是择一重罪处罚。 祝您学习愉快!
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丙对汽车的所有权是在什么时候成立的
郭锋老师
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提问时间:11/09 17:36
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: “按约定由丙直接向甲请求返还该汽车”这句话表明是指示交付,丙此时产生所有权。 祝您学习愉快!
阅读 707
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你好,老师,长投,金融转换什么时候其他综合收益不处理要等出售才处理,
张老师
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提问时间:11/09 17:29
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 权益法转为成本法,是不需要转 金融资产/权益法转为同一控制成本法,是不需要转 权益法转为非同一控制,转换时不需要转 祝您学习愉快!
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老师,这个题c为什么是错的
张老师
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提问时间:10/10 23:09
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 对职工个人以股份形式取得的拥有所有权的企业量化资产,暂缓征收个人所得税;待个人将股份转让时,就其转让收入额,减除个人取得该股份时实际支付的费用支出和 合理转让费用后的余额,按 “财产转让所得”项目计征个人所得税。也就是40000-23000=17000元为计税依据。 祝您学习愉快!
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