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老师，请问公司备案受益所有人信息，最终受益人要填法人，但是法人不是股东，应该选哪一个？（一）通过直接方式或者间接方式最终拥有本公司25%以上股权、股份（二）虽未满足第一项标准，但最终享有本公司25%以上收益权、表决权（三）虽未满足第一项标准，但单独或者联合对本公司进行实际控制
家权老师 | 提问时间：10/28 08:58

#实务#

除非你们公司存在挂名股东才填报，没有挂名股东就选择最下边那个不存在

阅读 19

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老师这个表弥补亏损是不是错了？这个数据都是填年报自动的，当时是不是需要手动填一下？
董孝彬老师 | 提问时间：10/28 08:57

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 35

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工会经费是不是可以不申报，不是强制的？老师
文文老师 | 提问时间：10/28 08:55

#实务#

若税局有核定工会经费，就要申报

阅读 11

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小规模纳税人增值税有啥优惠政策吗，增值税率具体是多少？
家权老师 | 提问时间：10/28 08:54

#实务#

国家税务总局公告2023年第1号具体解读：小规模2023-27年开票的税率：适用3%的普票按1%，专票可以根据客户需要任选1%或3% 另外农产品免税，不动产租赁和销售按5%。

阅读 28

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老师要是我们进价是13.5（含税）想在此价格上保证10各点的毛利润，这样的话怎么核算？
文文老师 | 提问时间：10/28 08:54

#实务#

你好，可以直接用等于13.5*1.1

阅读 37

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公司的股东在失信被执行人名单里能注销么？
文文老师 | 提问时间：10/28 08:54

#实务#

你好，通常公司是不能直接注销

阅读 22

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老师请问这个题这个工资率是多少？
朴老师 | 提问时间：10/28 08:51

#实务#

工资率从 5 元 / 小时升至 6 元 / 小时（涨幅 20%），该人闲暇增加（工作时间减少），说明收入效应超过替代效应，答案选 C（收入效应性）。

阅读 84

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接受捐赠机器设备，取得増值税专票，金额10万，税额1.3万，当时没做财务处理，现在补做会计分录，怎么做？会计利润是调増10万还是11.3万呀！
郭老师 | 提问时间：10/28 08:46

#实务#

你好，捐赠进来的机器，你们生产经营用的吗？

阅读 18

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你好老师，这个人已经是一般人公司股东加法人了，现在在注册个自然人独资一人有限公司可以吧，有什么需要注意的吗？
文文老师 | 提问时间：10/28 08:45

#实务#

现在在注册个自然人独资一人有限公司，可以

阅读 11

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管家婆工贸版系统发生的运费需要分配到对应的材料里，请问先计入那个科目，后期在进行分摊
apple老师 | 提问时间：10/28 08:44

#实务#

同学你好，就算每家公司的软件相同，但是。根据业务不同。后台设置会不同。因此。最好，是请教一下你家的软件工程师。

阅读 18

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老师实务中其他应收款，和其他应付款怎么区别呢
朴老师 | 提问时间：10/28 08:42

#实务#

其他应收款：资产类，是企业该收但没收到的钱（比如员工借的备用金、应收的赔款），未来要收回。其他应付款：负债类，是企业该付但没付出的钱（比如应付的押金、暂借股东的钱），未来要支付。

阅读 12

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销售猪饲料需要开票，能开免税票吗？
郭老师 | 提问时间：10/28 08:34

#实务#

免税饲料产品范围包括：（一）单一大宗饲料。指以一种动物、植物、微生物或矿物质为来源的产品或其副产品。其范围仅限于糠麸、酒糟、鱼粉、草饲料、饲料级磷酸氢钙及除豆粕以外的菜子粕、棉子粕、向日葵粕、花生粕等粕类产品。（二）混合饲料。指由两种以上单一大宗饲料、粮食、粮食副产品及饲料添加剂按照一定比例配置，其中单一大宗饲料、粮食及粮食副产品的参兑比例不低于95％的饲料。（三）配合饲料。指根据不同的饲养对象，饲养对象的不同生长发育阶段的营养需要，将多种饲料原料按饲料配方经工业生产后，形成的能满足饲养动物全部营养需要（除水分外）的饲料。（四）复合预混料。指能够按照国家有关饲料产品的标准要求量；全面提供动物饲养相应阶段所需微量元素（4种或以上）、维生素（8种或以上），由微量元素、维生素、氨基酸和非营养性添加剂中任何两类或两类以上的组分与载体或稀释剂按一定比例配置的均匀混合物。（五）浓缩饲料。指由蛋白质、复合预混料及矿物质等按一定比例配制的均匀混合物。

阅读 46

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赠送给顾客的商品，怎么做费用啊老师
郭老师 | 提问时间：10/28 08:32

#实务#

借销售费用赠送贷库存商品应交税费、应交增值税销项

阅读 40

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老师，A公司给交着社保，在其他公司担任办税员，这样可以吗？能查的到吗
朴老师 | 提问时间：10/28 08:32

#实务#

可以，但有风险且可能被查到。办税员允许一人多职，完成实名认证即可；社保原则上需与劳动关系一致，若社保公司和办税公司非同一，可能被认定为双重劳动关系；税务系统会关联办税员信息，多公司任职易被金税系统监控。

阅读 27

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老师，我司有房产，23年6月收楼的，收楼前发生的验收服务费需要计入房产原值吗？
郭老师 | 提问时间：10/28 08:27

#实务#

这个一般不做房屋原值里面一般都到期间费用

阅读 11

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营业执照副本弄丢了怎么办
郭老师 | 提问时间：10/28 08:22

#实务#

去国家企业信用信息公式系统里面，然后选择企业信息填报，在这里面找到你的地区登录成功之后有一个营业执照作废声明填报，然后添加遗失公示填写一次信息保存完成之后拿着打印的公示信息，去大厅提交补办营业执照资料通过之后就可以领取营业执照

阅读 17

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请问老师。甲单位是物业公司，A单位 B单位委托甲把他们名下的房屋进行出租，他们给甲物业公司管理费5%房租的，但是房子是以甲物业公司的名义出租的，因此甲开给客户开租赁发票，再把租金扣除管理费，转给A和B公司，A和B再给物业公司开发票。请问甲单位只按照管理费确认收入。税款单独记账走。请问这样操作对吗？
郭老师 | 提问时间：10/28 08:20

#实务#

不对，开了发票，他得全部确认收入，相当于是租赁进来再转租出去。

阅读 8

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老师您好！问下小规格开专票，怎样在开票中间栏里面，增加建筑服务地，建筑项目名称，这两个，看到都是项目名称，规格型号，单位，数量，单价，
朴老师 | 提问时间：10/28 08:17

#实务#

小规格开建筑服务专票，建筑服务地和项目名称不用加在中间栏，非数电票直接填在备注栏，数电票在开票时选 “建筑服务” 会有专门栏次填写这两项。

阅读 14

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老师好！请问雇主责任险能计入安全生产费用吗？
郭老师 | 提问时间：10/28 08:16

#实务#

不可以这个做保险费里面

阅读 26

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房产企业的成本是需要按开来的发票归集还是按项目归集呢
郭老师 | 提问时间：10/28 08:10

#实务#

你好，最好还是按项目归集

阅读 23

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公司100%股权转让给新股东，股权转让后利润试做了分红交了个人所税印花税，如何做分录
朴老师 | 提问时间：10/28 07:57

#实务#

一、利润视同分红的核心分录计提应付股东分红借：利润分配 - 应付股利贷：应付股利 - 原股东（按分红金额）代扣个人所得税（税率 20%）借：应付股利 - 原股东贷：应交税费 - 应交个人所得税（分红金额 ×20%）贷：银行存款（分红金额 - 个税金额，实际支付给原股东的部分）缴纳代扣的个人所得税借：应交税费 - 应交个人所得税贷：银行存款二、印花税相关分录（若公司承担自身部分）股权转让印花税通常由转让方（原股东）和受让方（新股东）各自按合同金额的 0.5‰缴纳，公司无需承担。若公司代为垫付或承担自身相关印花税（如股权变更登记时）：借：税金及附加 - 印花税贷：银行存款

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出口退税申报流程中，哪些信息需要在申报表上填写？
秦老师 | 提问时间：12/04 21:34

#会计实务#

在出口退税申报流程中，申报表上需要填写以下信息： 1. 企业基本信息：包括企业名称、统一社会信用代码、注册地址等。 2. 出口货物信息：包括货物名称、货物编码、数量、单价、金额等。 3. 出口目的地国家或地区：填写货物的最终目的地国家或地区。 4. 出口运输方式：填写货物的运输方式，如航空运输、海运、陆运等。 5. 出口报关单号：填写货物的报关单号。 6. 出口退税申报金额：填写申请退税的金额。 7. 退税账户信息：填写企业的银行账号、开户行名称等。 8. 申报人信息：填写申报人的姓名、联系电话等。此外，根据具体情况，还可能需要填写其他相关信息，如合同号、委托代理人信息等。需要注意的是，填写申报表时需要准确、完整地填写信息，以确保申报的准确性和合规性。

阅读 1028

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请列举几个常见的财务报表审计程序和技术工具。
王一老师 | 提问时间：12/04 21:34

#会计实务#

常见的财务报表审计程序和技术工具包括： 1. 确认函：审计师向客户的银行、律师、债权人等第三方确认相关财务信息的真实性和准确性。 2. 随机抽样：审计师通过随机抽样的方式，从大量的交易中选择一部分进行核查，以评估整体财务报表的准确性。 3. 重点项目审计：审计师对财务报表中的重要项目进行详细审计，例如大额资产、负债、收入和支出等。 4. 流程审计：审计师对企业的财务流程和内部控制进行审计，以评估其有效性和合规性。 5. 数据分析：审计师使用数据分析工具和技术，对大量的财务数据进行分析和比较，以发现异常或潜在的风险。 6. 电子审计工具：审计师使用计算机软件和系统进行审计工作，例如审计程序自动化工具（CAATs）和数据挖掘工具。 7. 现场调查：审计师到企业现场进行实地调查和观察，以获取更多的审计证据和信息。 8. 文件审查：审计师对企业的财务记录、合同、凭证等文件进行审查，以核实财务报表的准确性。以上只是一些常见的财务报表审计程序和技术工具，具体的审计程序和工具选择会根据企业的特定情况和审计目标而有所不同。

阅读 1537

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如何计算企业轿车每年的折旧费用？
周老师 | 提问时间：12/04 21:26

#会计实务#

计算企业轿车每年的折旧费用可以使用直线法或加速折旧法。下面分别介绍这两种方法的计算步骤： 1. 直线法：折旧费用 = (资产原值 - 预计残值) / 使用年限其中，资产原值是指轿车的购买价格或成本，预计残值是指轿车在使用年限结束后的估计价值，使用年限是指企业预计使用轿车的年限。 2. 加速折旧法：加速折旧法根据轿车的使用年限，将折旧费用分配到不同的年份。常用的加速折旧方法有双倍余额递减法和年数总和法。 - 双倍余额递减法：第一年的折旧费用 = (资产原值 × 2) / 使用年限后续年份的折旧费用 = (资产净值 × 2) / 使用年限其中，资产净值是指轿车的资产原值减去之前年份的累计折旧费用。 - 年数总和法：折旧费用 = (资产原值 × 年数总和) / 使用年限其中，年数总和是指从1到使用年限的年数之和。以上是计算企业轿车每年的折旧费用的两种常用方法，具体选择哪种方法需要根据企业的实际情况和会计准则来决定。

阅读 804

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知识点问题2：出纳员需要具备哪些技能和素质？
周老师 | 提问时间：12/04 21:25

#会计实务#

出纳员需要具备以下技能和素质： 1. 会计基础知识：出纳员需要具备一定的会计基础知识，包括财务会计、成本会计和管理会计等方面的知识。 2. 数字敏感度：出纳员需要具备较强的数字敏感度，能够快速准确地处理数字和运算。 3. 细致和耐心：出纳员需要具备细致和耐心的工作态度，能够仔细核对和记录每一笔资金的流动。 4. 沟通能力：出纳员需要具备良好的沟通能力，能够与其他部门和客户进行有效的沟通和协调。 5. 熟练使用财务软件：出纳员需要熟练掌握财务软件，能够快速准确地进行账务处理和报表生成。 6. 保密意识：出纳员需要具备较高的保密意识，能够严守企业的财务信息，确保资金安全。 7. 时间管理能力：出纳员需要具备良好的时间管理能力，能够合理安排工作时间，保证各项任务按时完成。 8. 解决问题能力：出纳员需要具备解决问题的能力，能够快速分析和解决财务方面的问题。 9. 压力承受能力：出纳员需要具备一定的压力承受能力，能够在繁忙和紧张的工作环境下保持冷静和高效。 10. 团队合作精神：出纳员需要具备良好的团队合作精神，能够与同事密切配合，共同完成工作任务。

阅读 878

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车辆购置税收费计算标准是否与车辆使用年限有关？
秦老师 | 提问时间：12/04 21:21

#会计实务#

是的，车辆购置税收费计算标准与车辆使用年限有关。根据我国相关法律规定，车辆购置税的计算是根据车辆的购置价格和使用年限来确定的。具体来说，车辆购置税的计算公式为：购置税 = 购车价格 × 税率 × (1 - 折旧率)。其中，购车价格是指车辆的实际购买价格，税率是根据车辆类型和排量来确定的，折旧率则与车辆的使用年限有关。根据国家税务总局的规定，车辆使用年限在购置税计算中按照以下比例进行折旧： - 不满一年的按1年计算； - 不满6个月的按半年计算； - 不满3个月的按1季度计算； - 不满1个月的按1个月计算。因此，车辆使用年限越长，折旧率越高，购置税的金额就会相应减少。

阅读 1267

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电脑折旧计提是指根据会计准则和公司政策，将电脑的成本在一定期限内按照一定比例分摊到每个会计期间，以反映其使用价值的递减。请问电脑折旧计提的目的是什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 21:17

#会计实务#

电脑折旧计提的目的有以下几点： 1. 反映资产的使用价值递减：电脑作为一种固定资产，在使用过程中会逐渐损耗和陈旧，折旧计提可以反映其使用价值的递减情况，使财务报表更准确地反映公司资产的实际价值。 2. 合理分摊成本：电脑的购买成本通常较高，一次性计入当期会导致该期间的成本偏高，影响公司的利润和财务状况。通过折旧计提，可以将电脑的成本分摊到其预计使用寿命内的各个会计期间，使成本在时间上更合理地分配。 3. 符合会计准则和法规要求：根据会计准则和法规的要求，固定资产的折旧必须在财务报表中进行计提，以保证财务报表的真实性和公允性。 4. 提供决策依据：折旧计提可以提供有关资产使用寿命、维护保养和更新换代等方面的信息，为管理层做出相关决策提供参考依据，例如判断何时需要更换电脑设备。总之，电脑折旧计提的目的是为了准确反映资产的实际价值、合理分摊成本、符合会计准则和法规要求，并为管理层提供决策依据。

阅读 841

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扣除履约保证金的会计分录是怎样的？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 21:09

#会计实务#

当企业与供应商或承包商签订合同时，通常需要支付一定金额的履约保证金作为保证履行合同的义务。当合同履行完毕后，履约保证金可以退还给企业。在会计上，扣除履约保证金的会计分录如下： 1. 当支付履约保证金时：借：履约保证金支出账户贷：银行存款账户 2. 当合同履行完毕，退还履约保证金时：借：银行存款账户贷：履约保证金支出账户这样，借方和贷方金额相等，保持会计平衡。履约保证金支出账户记录了支付履约保证金的金额，银行存款账户记录了退还履约保证金的金额。

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利息递减法中的递减率是如何确定的？
秦老师 | 提问时间：12/04 21:07

#会计实务#

在利息递减法中，递减率是根据借款人和贷款机构之间的协商确定的。递减率是指每年利息支付金额相对于上一年利息支付金额的减少百分比。递减率的确定通常取决于以下几个因素： 1. 借款人的信用状况：借款人的信用状况越好，贷款机构通常会给予更大的递减率。借款人的信用评级、还款记录和负债情况等都会影响递减率的确定。 2. 贷款机构的政策：不同的贷款机构可能有不同的政策和标准来确定递减率。有些机构可能会根据市场利率和竞争情况来确定递减率。 3. 贷款金额和期限：贷款金额和期限也会对递减率的确定产生影响。通常情况下，贷款金额越大、期限越长，递减率可能会相对较高。 4. 市场利率：市场利率的变化也可能影响递减率的确定。如果市场利率下降，贷款机构可能会降低递减率，以吸引更多的借款人。总之，递减率的确定是一个复杂的过程，需要考虑多个因素。借款人和贷款机构之间的协商和谈判是确定递减率的关键。

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成本制造费用的管理需要与其他部门和岗位进行有效的沟通和协调。
欧阳老师 | 提问时间：12/04 21:01

#会计实务#

成本制造费用的管理需要与其他部门和岗位进行有效的沟通和协调，以确保成本信息的准确性和及时性。以下是一些关键的沟通和协调方面的建议： 1. 与生产部门的沟通：与生产部门保持密切联系，了解生产进度、产能利用率和生产成本的变化。这可以帮助你及时了解成本的变动情况，并采取相应的措施进行成本控制。 2. 与采购部门的沟通：与采购部门合作，了解原材料的采购价格和供应商的变动情况。这可以帮助你评估成本的变动趋势，并及时调整预算和成本控制策略。 3. 与质量控制部门的沟通：与质量控制部门合作，了解产品质量的变动情况。低质量产品可能导致额外的成本，如返工和退货成本。通过与质量控制部门的沟通，你可以及时识别和解决质量问题，从而减少额外的成本。 4. 与财务部门的沟通：与财务部门合作，共享成本信息和预算数据。这可以帮助你了解公司整体的财务状况，并与财务部门协调预算和成本控制的策略。 5. 与管理层的沟通：与管理层保持沟通，向他们汇报成本制造费用的情况，并提供建议和意见。这可以帮助管理层了解成本的变动情况，并采取相应的决策来优化成本管理和控制。总而言之，成本制造费用的管理需要与其他部门和岗位进行有效的沟通和协调，以确保成本信息的准确性和及时性，并采取相应的措施来控制和优化成本。

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