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老师，问题是我们租的办公室，是从本年9月1日到次年8月31日，具体哪一年租的不知道，以前都没有发票，只开个收据入账，一次入账全年的房租费用，比如去年一次支付一年的房租，收据注明是2024.9.1-2025.8.31，这个金额是27600元，每个月2300元，这个收据和账务是不相符的，以前都是这样做的，应该有10年了，但是每年列支的房租费没有错，现在今年开了发票，发票注明日期是2025年9月1日到2026年8月31日，金额是28000元，每个月是2333.33元，，我想把有票没票给分开入账，没票的税前调增的，这个分录咋做呢？你看我做的哪里不合适？
李霞老师 | 提问时间：10/27 16:10

#实务#

同学，你好，这个咱很简单。你不管是有票没票的，你都可以借管理费用、租赁费、贷银存或者说贷其他应付款。只不过，没有发票的那些，你到汇算清缴的时候，直接填写纳税调整表，调整利润就可以了。分录上是不用再动了。另外，如果你是预先支付的那个租赁费，如果说你明确他后期会给你开发票的话，你可以挂往来。但是，得借其他应收款、租赁费。贷银行存款，你不能挂其他应付款。

阅读 36

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以前的发票免税项目开成了税率1%的，还可以退增值税吗
文文老师 | 提问时间：10/27 16:10

#实务#

以前的发票免税项目开成了税率1%的，不可以退增值税

阅读 15

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老师，我是一家电商小规模企业，现在要注销清算了，账面上还有预付账款和应付账款挂着，这个一定要叫对方开发票吗？可以自己直接账清了吗？
家权老师 | 提问时间：10/27 16:09

#实务#

是的，需要对方开票才能税前扣除

阅读 19

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小规模纳税人，销项税如何做分录，然后季度没满30万，免增值税如何做分录
家权老师 | 提问时间：10/27 16:08

#实务#

如果季末减免税结转实际免除的税：借：应交税费-未交增值税1% 贷：营业外收入-税费减免

阅读 36

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你好老师，有限公司有未分配利润50万给法人分红了是不是得待交20%的个税？在个税申报软件哪个地方申报？有没有需要注意的？
文文老师 | 提问时间：10/27 16:06

#实务#

是的，要交个税，个税扣缴端分类所得-利息，股息

阅读 22

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老师，净资产是看所有者权益是吧，那我这个应该是哪个
家权老师 | 提问时间：10/27 16:05

#实务#

这个没有所有者权益，所以是0

阅读 171

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老师，我们问一家公司借款了50万，现在双方协商想把这个债转股，可以吗
家权老师 | 提问时间：10/27 16:04

#实务#

可以的，没问题的哈

阅读 13

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老师好如果因为一些原因有5个月没有给员工（只1人）发前5个月工资现在领导让给补发是一次性发完好还是分月发5次好些对公司
家权老师 | 提问时间：10/27 16:04

#实务#

那个可以一次性补发的

阅读 16

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老师同一家公司把以前开的发票68000，冲红了，重新开了55000的怎么做分录啊
文文老师 | 提问时间：10/27 16:03

#实务#

红冲收入与增值税，再做收入与增值税

阅读 17

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都从阿里平台走的小包裹，没有报关单，这能享受免税吗？
文文老师 | 提问时间：10/27 16:02

#实务#

没有报关单，不能享受免税

阅读 31

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郭老师，我们做工程的，所得税季度报，职工薪酬那，税务提醒，我填的数据和自然人扣缴端申报不一致，我们个税自然人扣缴端没有异地个税数据，这样我要怎么报职工薪酬，按异地加本地，还是按我们自然人扣缴那边本地数据
家权老师 | 提问时间：10/27 16:01

#实务#

加上异地申报的工资数据

阅读 35

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民间非营利组织与一个公司签订了租赁协议，一年房租102万元，协议的名字是公司名字，这是不是这房子就是公司的不是个人的呀？我们承担税费的话需要多少税？分小规模和一般纳税人分别是多少呢？
郭老师 | 提问时间：10/27 15:59

#实务#

这个不一定公司也可以，作为是二房东一般纳税人增值税营改增之前的房屋5%之后的9% 附加税12%小型微利企业减半印花税千分之一小型微利企业减半房产税12%小型微利企业减半，企业所得税小型微利企业5% 土地使用税根据面积乘以单价，看当地规定的价格，小规模增值税5% 附加税6% 印花税千分之一减半房产税6% 土地使用税也是面积乘以单价有减半的政策所得税小型微利企业5%，季度300,000以内普通发票可以免增值税附加税

阅读 15

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老师，互联网平台搭建前期发生的费用属于研发支出吗？
文文老师 | 提问时间：10/27 15:57

#实务#

互联网平台搭建前期发生的费用，不属于研发支出

阅读 14

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老师，个体工商户是查账征收的，在报个人经营所得时，收入总额是不含税收入，还是收入总额是不含税收入+未交增值税结转到营业外收入的合计数呢。系统自动跳出来的是收入总额是不含税收入
家权老师 | 提问时间：10/27 15:57

#实务#

收入总额是不含税收入+未交增值税结转到营业外收入的合计数

阅读 16

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金蝶和用友都是ERP嘛？有什么很大的区别嘛？
董孝彬老师 | 提问时间：10/27 15:57

#实务#

您好，是的，金蝶和用友都是ERP软件用友像北方大汉，沉稳厚重，擅长管大集团、国企央企，比如集团财务和人力管控，它的王牌是NC Cloud和BIP，适合500人5000万营收以上的大企业（如营收1亿利润率10%=利润1000万这种分析）；金蝶像南方小伙，灵活敏捷，擅长帮中小民营企业快速成长，特别是制造业，它的王牌是云星空，采用订阅制（如用户数100单价500元/年=年费5万元），适合200人2000万营收左右的企业，选谁就看你是要强管控的大集团还是求快效的中小公司。

阅读 254

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我们是一般纳税人，有内部餐厅，从屠户手里购的生牛肉3600元，屠夫没有办法提供发票，我们需要屠夫提供什么单据，我们做帐
刘艳红老师 | 提问时间：10/27 15:55

#实务#

您好，用收据来入账就可以

阅读 18

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假如小规模收入 369341 我怎么价税分离缴税和做账？
文文老师 | 提问时间：10/27 15:55

#实务#

超30万，需要交增值税的

阅读 86

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对婚姻效力的审理不是不适用调解吗，应当依法做出判决，涉及财产分割和子女抚养才适合调解不是吗
朴老师 | 提问时间：10/27 15:54

#实务#

你说得完全正确。根据法律规定，婚姻效力的认定（如是否无效、可撤销）属于身份关系的确认，不适用调解，应当依法作出判决；而涉及财产分割、子女抚养等问题时，才可以进行调解。这是因为婚姻效力的判断基于法律的强制性规定（如重婚、近亲结婚等无效情形），必须由法院依法认定，不能通过当事人协商 “调解” 改变法律定性；但财产、子女问题属于民事权益争议，允许当事人通过调解达成合意

阅读 70

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老师，业务招待接待费可以抵扣的比例是多少呢
刘艳红老师 | 提问时间：10/27 15:54

#实务#

您好，收入的千分之五和发生额的60%，两个取低数

阅读 20

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购进货物要交印花税。销售货物也要交印花税吗？
文文老师 | 提问时间：10/27 15:53

#实务#

是，购进货物要交印花税。销售货物也要交印花税。

阅读 42

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老师，用自己的身份开票是不是有风险，开票人写的是自己，下次开票是不是可以用法人身份开就没事
文文老师 | 提问时间：10/27 15:52

#实务#

是，下次开票可以用法人身份开就没事

阅读 25

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出口退税申报流程中，哪些信息需要在申报表上填写？
秦老师 | 提问时间：12/04 21:34

#会计实务#

在出口退税申报流程中，申报表上需要填写以下信息： 1. 企业基本信息：包括企业名称、统一社会信用代码、注册地址等。 2. 出口货物信息：包括货物名称、货物编码、数量、单价、金额等。 3. 出口目的地国家或地区：填写货物的最终目的地国家或地区。 4. 出口运输方式：填写货物的运输方式，如航空运输、海运、陆运等。 5. 出口报关单号：填写货物的报关单号。 6. 出口退税申报金额：填写申请退税的金额。 7. 退税账户信息：填写企业的银行账号、开户行名称等。 8. 申报人信息：填写申报人的姓名、联系电话等。此外，根据具体情况，还可能需要填写其他相关信息，如合同号、委托代理人信息等。需要注意的是，填写申报表时需要准确、完整地填写信息，以确保申报的准确性和合规性。

阅读 1028

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请列举几个常见的财务报表审计程序和技术工具。
王一老师 | 提问时间：12/04 21:34

#会计实务#

常见的财务报表审计程序和技术工具包括： 1. 确认函：审计师向客户的银行、律师、债权人等第三方确认相关财务信息的真实性和准确性。 2. 随机抽样：审计师通过随机抽样的方式，从大量的交易中选择一部分进行核查，以评估整体财务报表的准确性。 3. 重点项目审计：审计师对财务报表中的重要项目进行详细审计，例如大额资产、负债、收入和支出等。 4. 流程审计：审计师对企业的财务流程和内部控制进行审计，以评估其有效性和合规性。 5. 数据分析：审计师使用数据分析工具和技术，对大量的财务数据进行分析和比较，以发现异常或潜在的风险。 6. 电子审计工具：审计师使用计算机软件和系统进行审计工作，例如审计程序自动化工具（CAATs）和数据挖掘工具。 7. 现场调查：审计师到企业现场进行实地调查和观察，以获取更多的审计证据和信息。 8. 文件审查：审计师对企业的财务记录、合同、凭证等文件进行审查，以核实财务报表的准确性。以上只是一些常见的财务报表审计程序和技术工具，具体的审计程序和工具选择会根据企业的特定情况和审计目标而有所不同。

阅读 1536

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如何计算企业轿车每年的折旧费用？
周老师 | 提问时间：12/04 21:26

#会计实务#

计算企业轿车每年的折旧费用可以使用直线法或加速折旧法。下面分别介绍这两种方法的计算步骤： 1. 直线法：折旧费用 = (资产原值 - 预计残值) / 使用年限其中，资产原值是指轿车的购买价格或成本，预计残值是指轿车在使用年限结束后的估计价值，使用年限是指企业预计使用轿车的年限。 2. 加速折旧法：加速折旧法根据轿车的使用年限，将折旧费用分配到不同的年份。常用的加速折旧方法有双倍余额递减法和年数总和法。 - 双倍余额递减法：第一年的折旧费用 = (资产原值 × 2) / 使用年限后续年份的折旧费用 = (资产净值 × 2) / 使用年限其中，资产净值是指轿车的资产原值减去之前年份的累计折旧费用。 - 年数总和法：折旧费用 = (资产原值 × 年数总和) / 使用年限其中，年数总和是指从1到使用年限的年数之和。以上是计算企业轿车每年的折旧费用的两种常用方法，具体选择哪种方法需要根据企业的实际情况和会计准则来决定。

阅读 802

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知识点问题2：出纳员需要具备哪些技能和素质？
周老师 | 提问时间：12/04 21:25

#会计实务#

出纳员需要具备以下技能和素质： 1. 会计基础知识：出纳员需要具备一定的会计基础知识，包括财务会计、成本会计和管理会计等方面的知识。 2. 数字敏感度：出纳员需要具备较强的数字敏感度，能够快速准确地处理数字和运算。 3. 细致和耐心：出纳员需要具备细致和耐心的工作态度，能够仔细核对和记录每一笔资金的流动。 4. 沟通能力：出纳员需要具备良好的沟通能力，能够与其他部门和客户进行有效的沟通和协调。 5. 熟练使用财务软件：出纳员需要熟练掌握财务软件，能够快速准确地进行账务处理和报表生成。 6. 保密意识：出纳员需要具备较高的保密意识，能够严守企业的财务信息，确保资金安全。 7. 时间管理能力：出纳员需要具备良好的时间管理能力，能够合理安排工作时间，保证各项任务按时完成。 8. 解决问题能力：出纳员需要具备解决问题的能力，能够快速分析和解决财务方面的问题。 9. 压力承受能力：出纳员需要具备一定的压力承受能力，能够在繁忙和紧张的工作环境下保持冷静和高效。 10. 团队合作精神：出纳员需要具备良好的团队合作精神，能够与同事密切配合，共同完成工作任务。

阅读 877

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车辆购置税收费计算标准是否与车辆使用年限有关？
秦老师 | 提问时间：12/04 21:21

#会计实务#

是的，车辆购置税收费计算标准与车辆使用年限有关。根据我国相关法律规定，车辆购置税的计算是根据车辆的购置价格和使用年限来确定的。具体来说，车辆购置税的计算公式为：购置税 = 购车价格 × 税率 × (1 - 折旧率)。其中，购车价格是指车辆的实际购买价格，税率是根据车辆类型和排量来确定的，折旧率则与车辆的使用年限有关。根据国家税务总局的规定，车辆使用年限在购置税计算中按照以下比例进行折旧： - 不满一年的按1年计算； - 不满6个月的按半年计算； - 不满3个月的按1季度计算； - 不满1个月的按1个月计算。因此，车辆使用年限越长，折旧率越高，购置税的金额就会相应减少。

阅读 1266

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电脑折旧计提是指根据会计准则和公司政策，将电脑的成本在一定期限内按照一定比例分摊到每个会计期间，以反映其使用价值的递减。请问电脑折旧计提的目的是什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 21:17

#会计实务#

电脑折旧计提的目的有以下几点： 1. 反映资产的使用价值递减：电脑作为一种固定资产，在使用过程中会逐渐损耗和陈旧，折旧计提可以反映其使用价值的递减情况，使财务报表更准确地反映公司资产的实际价值。 2. 合理分摊成本：电脑的购买成本通常较高，一次性计入当期会导致该期间的成本偏高，影响公司的利润和财务状况。通过折旧计提，可以将电脑的成本分摊到其预计使用寿命内的各个会计期间，使成本在时间上更合理地分配。 3. 符合会计准则和法规要求：根据会计准则和法规的要求，固定资产的折旧必须在财务报表中进行计提，以保证财务报表的真实性和公允性。 4. 提供决策依据：折旧计提可以提供有关资产使用寿命、维护保养和更新换代等方面的信息，为管理层做出相关决策提供参考依据，例如判断何时需要更换电脑设备。总之，电脑折旧计提的目的是为了准确反映资产的实际价值、合理分摊成本、符合会计准则和法规要求，并为管理层提供决策依据。

阅读 841

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扣除履约保证金的会计分录是怎样的？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 21:09

#会计实务#

当企业与供应商或承包商签订合同时，通常需要支付一定金额的履约保证金作为保证履行合同的义务。当合同履行完毕后，履约保证金可以退还给企业。在会计上，扣除履约保证金的会计分录如下： 1. 当支付履约保证金时：借：履约保证金支出账户贷：银行存款账户 2. 当合同履行完毕，退还履约保证金时：借：银行存款账户贷：履约保证金支出账户这样，借方和贷方金额相等，保持会计平衡。履约保证金支出账户记录了支付履约保证金的金额，银行存款账户记录了退还履约保证金的金额。

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利息递减法中的递减率是如何确定的？
秦老师 | 提问时间：12/04 21:07

#会计实务#

在利息递减法中，递减率是根据借款人和贷款机构之间的协商确定的。递减率是指每年利息支付金额相对于上一年利息支付金额的减少百分比。递减率的确定通常取决于以下几个因素： 1. 借款人的信用状况：借款人的信用状况越好，贷款机构通常会给予更大的递减率。借款人的信用评级、还款记录和负债情况等都会影响递减率的确定。 2. 贷款机构的政策：不同的贷款机构可能有不同的政策和标准来确定递减率。有些机构可能会根据市场利率和竞争情况来确定递减率。 3. 贷款金额和期限：贷款金额和期限也会对递减率的确定产生影响。通常情况下，贷款金额越大、期限越长，递减率可能会相对较高。 4. 市场利率：市场利率的变化也可能影响递减率的确定。如果市场利率下降，贷款机构可能会降低递减率，以吸引更多的借款人。总之，递减率的确定是一个复杂的过程，需要考虑多个因素。借款人和贷款机构之间的协商和谈判是确定递减率的关键。

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成本制造费用的管理需要与其他部门和岗位进行有效的沟通和协调。
欧阳老师 | 提问时间：12/04 21:01

#会计实务#

成本制造费用的管理需要与其他部门和岗位进行有效的沟通和协调，以确保成本信息的准确性和及时性。以下是一些关键的沟通和协调方面的建议： 1. 与生产部门的沟通：与生产部门保持密切联系，了解生产进度、产能利用率和生产成本的变化。这可以帮助你及时了解成本的变动情况，并采取相应的措施进行成本控制。 2. 与采购部门的沟通：与采购部门合作，了解原材料的采购价格和供应商的变动情况。这可以帮助你评估成本的变动趋势，并及时调整预算和成本控制策略。 3. 与质量控制部门的沟通：与质量控制部门合作，了解产品质量的变动情况。低质量产品可能导致额外的成本，如返工和退货成本。通过与质量控制部门的沟通，你可以及时识别和解决质量问题，从而减少额外的成本。 4. 与财务部门的沟通：与财务部门合作，共享成本信息和预算数据。这可以帮助你了解公司整体的财务状况，并与财务部门协调预算和成本控制的策略。 5. 与管理层的沟通：与管理层保持沟通，向他们汇报成本制造费用的情况，并提供建议和意见。这可以帮助管理层了解成本的变动情况，并采取相应的决策来优化成本管理和控制。总而言之，成本制造费用的管理需要与其他部门和岗位进行有效的沟通和协调，以确保成本信息的准确性和及时性，并采取相应的措施来控制和优化成本。

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