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公司给客户送礼,代扣代缴个人所得税由公司承担,计提时分录怎么写
刘艳红老师
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提问时间:06/21 15:26
#税务#
您好,计入营业外支出就可以了
阅读 5802
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长期待摊费用,企业所得税汇算清缴填那个表
宋生老师
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提问时间:05/15 14:20
#税务#
A105080 资产折旧、摊销及纳税调整明细表 在这个表里面填
阅读 5802
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商业管理公司印刷的物业合同,手册等记哪个科目??
刘艳红老师
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提问时间:06/21 14:21
#税务#
您好, 这个可以计入成本里面
阅读 5801
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进项比销项多,原因是因为有些不需要我们开票,就是无票收入,现在想开个人抬头发票,怎么开呢
家权老师
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提问时间:05/15 17:10
#税务#
不需要开票的,直接做无票收入申报增值税就行
阅读 5801
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她这个租金想提前开一年的,你知道从几月开票开吗?平时都是他们自己开票,我哪里怎么算哦
朴老师
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提问时间:05/15 10:14
#税务#
同学你好 开正式发票吗
阅读 5801
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老师银行承兑汇票可以是个人签发吗
宋生老师
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提问时间:05/15 11:41
#税务#
你好可以的,可以是个人
阅读 5801
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全电发票申请提额,通知书显示批准了,但系统显示还在审核中未生效,还要等多久呢
朴老师
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提问时间:06/16 11:24
#税务#
全电发票额度批了1到3个工作日到账。 根据查询相关信息显示,正常的额度批准时间为1-3个工作日,也有可能需要更长的时间。一旦额度批准通过,电子发票的开具就可以正常进行了
阅读 5801
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账上没有固定资产,但是实际上有,对外租赁,可以开租赁费吗?
廖君老师
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提问时间:06/21 08:23
#税务#
您好,不合理的,要把固定资产做盈盘 盘盈(按差错更正) 借:固定资产 贷:以前年度损益调整 借:以前年度损益调整 贷:盈余公积 利润分配-未分配利润
阅读 5800
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老师,一人有限责任公司,公司分配未分配利润的时候怎么做分录,比如要分20万的未分配利润
家权老师
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提问时间:06/21 09:56
#税务#
借:利润分配-未分配利润 贷:银行存款 应交税费-个人所得税
阅读 5800
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老师麻烦帮我看一下填所得税的时候,帮我看一下红色的数字那里哪里填的不对?不应该是用利润总额乘以20%吗?
邹刚得老师
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提问时间:05/15 19:44
#税务#
你好,没有看到你所提供的图片 啊
阅读 5800
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向关联股东借款利息支出无票部分纳税调增是在利息支出那个那里调整还是其他扣除类调整?
宋生老师
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提问时间:05/15 12:05
#税务#
您好!在利息里面了 第18行“(六)利息支出”:第1列“账载金额”填报纳税人向非金融企业借款,会计核算计入当期损益的利息支出的金额。第2列“税收金额”填报按照税收规定允许税前扣除的利息支出的金额。若第1列≥第2列,将第1列减第2列余额填入第3列“调增金额”;若第1列<第2列,将第1列减第2列余额的绝对值填入第4列“调减金额”。
阅读 5800
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老师,汇算清缴中的职工薪酬明细表,账载金额是我账上应付职工薪酬的贷方金额,实际发生额是借方金额,那税收金额是填哪个?
郭老师
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提问时间:05/15 11:21
#税务#
税收金额是实际金额的,如果没有扣除比例的,如果是超过扣除比例的话,填写的是扣除比例以内的。
阅读 5800
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这个个体户好像没有备案银行账户信息,现在开全电能开吗
小锁老师
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提问时间:06/21 16:44
#税务#
您好,这个是需要备案一下银行信息后,才可以开的
阅读 5799
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老师,2021年注册的公司到哪一年要实缴到位
宋生老师
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提问时间:06/21 14:11
#税务#
你好!这个是在2032年6月30日之前
阅读 5799
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批发卷烟为什么交消费税卷烟,又为什么交增值税,哪里增值了
暖暖老师
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提问时间:06/21 10:48
#税务#
你好批发肯定比购进价格高呀
阅读 5799
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老师请问与资产有关的政府补助,企业所得税应该在什么时候确认收益
刘艳红老师
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提问时间:06/20 19:33
#税务#
您好, 确认营业外收入后就要交企税
阅读 5799
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你好,老师,现在高企认证需要什么条件啊
小菲老师
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提问时间:05/16 14:38
#税务#
同学,你好 1.企业申请认定时须注册成立一年以上。 “须注册成立一年以上”是指企业须注册成立365个日历天数以上;“当年”、“最近一年”和“近一年”都是指企业申报前1个会计年度;“近三个会计年度”是指企业申报前的连续3个会计年度(不含申报年);“申请认定前一年内”是指申请前的365天之内(含申报年)。 2.企业通过自主研发、受让、受赠、并购等方式,获得对其主要产品/服务在技术上发挥核心支持作用的知识产权的所有权。 高新技术企业认定所指的知识产权须在中国境内授权或审批审定(不包括港澳台),并在中国法律的有效保护期内。知识产权权属人应为申请企业(不是个人)。 不具备知识产权的企业不能认定为高新技术企业。 高企认定中,对企业知识产权情况采用分类评价,其中:发明专利(含国防专利)、植物新品种、国家级农作物品种、国家新药、国家一级中药保护品种、集成电路布图设计专有权等按Ⅰ类评价;实用新型专利、外观设计专利、软件著作权等(不含商标)按Ⅱ类评价。按Ⅱ类评价的知识产权在申请高企时,仅限使用一次。 在申请高新技术企业及高新技术企业资格存续期内,知识产权有多个权属人时,只能由一个权属人在申请时使用(另一方权属人需要出具放弃该知识产权申请高企的证明或声明)。 申请认定时专利的有效性以企业申请认定前获得授权证书或授权通知书并能提供缴费收据为准。 3.对企业主要产品(服务)发挥核心支持作用的技术属于《国家重点支持的高新技术领域》规定的范围 《国家重点支持的高新技术领域》包括:1、电子信息;2、生物与新医药;3、航空航天;4、新材料;5、高技术服务;6、新能源与节能;7、资源与环境;8、先进制造与自动化。 注意:对企业主要产品(服务)发挥核心支持作用的技术应对应到八大领域中的最后一级目录 4.企业从事研发和相关技术创新活动的科技人员占企业当年职工总数的比例不低于10%。 企业科技人员占比是企业科技人员数与职工总数的比值。 科技人员:企业科技人员是指直接从事研发和相关技术创新活动,以及专门从事上述活动的管理和提供直接技术服务的,累计实际工作时间在183天以上的人员,包括在职、兼职和临时聘用人员。 职工总数:企业职工总数包括企业在职、兼职和临时聘用人员。在职人员可以通过企业是否签订了劳动合同或缴纳社会保险费来鉴别;兼职、临时聘用人员全年须在企业累计工作183天以上(相关报酬发放依据、人员花名册等)。 统计方法:企业当年职工总数、科技人员数均按照全年月平均数计算。 月平均数=(月初数+月末数)÷2;全年月平均数=全年各月平均数之和÷12 年度中间开业或者终止经营活动的,以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。 5.企业近三个会计年度的研究开发费用总额占同期销售收入总额的比例符合要求。 ①最近一年销售收入小于5,000万元(含)的企业,比例不低于5%; ②最近一年销售收入在5,000万元至2亿元(含)的企业,比例不低于4%; ③最近一年销售收入在2亿元以上的企业,比例不低于3%。 其中,企业在中国境内发生的研究开发费用总额占全部研究开发费用总额的比例不低于60%。 实际经营期不满三年的按实际经营时间计算。 6.近一年高新技术产品(服务)收入占企业同期总收入的比例不低于60%。 高新技术产品(服务)是指对其发挥核心支持作用的技术属于八大高新领域规定范围的产品(服务)。 高新技术产品(服务)收入是指企业通过研发和相关技术创新活动,取得的产品(服务)收入与技术性收入的总和。对企业取得上述收入发挥核心支持作用的技术应属于《技术领域》规定的范围。 其中,技术性收入包括:(1)技术转让收入:指企业技术创新成果通过技术贸易、技术转让所获得的收入;(2)技术服务收入:指企业利用自己的人力、物力和数据系统等为社会和本企业外的用户提供技术资料、技术咨询与市场评估、工程技术项目设计、数据处理、测试分析及其他类型的服务所获得的收入;(3)接受委托研究开发收入:指企业承担社会各方面委托研究开发、中间试验及新产品开发所获得的收入。 企业应正确计算高新技术产品(服务)收入,由具有资质并符合高企认定《工作指引》相关条件的中介机构进行专项审计或鉴证,并出具专项审计(鉴证)报告。 主要产品(服务)是指高新技术产品(服务)中,拥有在技术上发挥核心支持作用的知识产权的所有权,且收入之和在企业同期高新技术产品(服务)收入中超过50%的产品(服务)。(和高企认定条件之三相对应) 注意:总收入是指收入总额减去不征税收入。 7.企业创新能力评价应达到相应要求。 采用百分制评分,是高企认定工作中最重要的部分。企业创新能力主要从知识产权、科技成果转化能力、研究开发组织管理水平、企业成长性等四项指标进行评价。各级指标均按整数打分,满分为100分,综合得分达到70分以上(不含70分)为符合认定要求。 所有评审,评审专家都依据申报材料进行。企业对申报材料的真实性、完整性负责。 8. 企业申请认定前一年内未发生重大安全、重大质量事故或严重环境违法行为。 企业申请认定前一年内是指企业申报日前365天。 对是否发生过“重大安全、重大质量事故或有严重环境违法行为”,依据有关部门根据相关法律法规出具的意见进行判定。 企业申报前应核实本企业是否发生过上述重大安全、质量事故或严重违法行为。如未发生,企业自行进行承诺,并对承诺负责。
阅读 5799
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老师,税务局认为我们职工薪酬与主营收入占比异常,一般占比多少是正常的呀,我们是建筑业
郭老师
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提问时间:05/15 16:49
#税务#
包工包料工程的吗?如果是的话,人工费一般在30%左右。
阅读 5799
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老师,您好,我们是配电柜组装行业,提供安装服务,税点按多少合适呢
小菲老师
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提问时间:05/15 13:23
#税务#
同学,你好 安装服务,是13%
阅读 5799
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老师请叫我现在有这样的情况,A企业是B企业的股东,现在B企业中的A企业股东要把10%股权转让给自然人,,这样的情况下A企业要怎么去申报企业,税呢
东老师
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提问时间:05/16 09:47
#税务#
您好,这个企业自己季报的时候自己填写转让收益就成
阅读 5798
收藏 0
老师,请问现在可以更正去年第一到第四季度的申报表吗
耿老师
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提问时间:05/15 22:15
#税务#
你好,可以在电子税务局更正的
阅读 5798
收藏 24
增值税附表二第9栏填写完毕后需要在其他地方再填写么,我看没有汇总
郭老师
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提问时间:05/15 11:18
#税务#
你好,这个是不动产的吗?
阅读 5798
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老师,申报了税之后没有扣缴税可以清卡吗
宋生老师
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提问时间:05/15 11:20
#税务#
你好,不行,要扣税才行
阅读 5798
收藏 15
一般纳税人实行简易征收之后,开出去的3%发票,对方可以抵扣吗
郭老师
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提问时间:06/21 15:13
#税务#
你好,对方是一般计税的话可以抵扣。
阅读 5797
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个人独资企业请的工人工资怎么弄,
刘艳红老师
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提问时间:06/21 19:47
#税务#
您好,是公司的正式员工吗
阅读 5796
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老师,市场监管人设置的流程有吗?就是报工商年报的时候进去要扫码
微微老师
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提问时间:05/16 10:21
#税务#
您好,你们是深圳市的吗?
阅读 5796
收藏 20
老师您好,关联交易财务状况分析表,没有交易怎么填写划分标准说明?
宋生老师
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提问时间:05/15 19:31
#税务#
你好!没有交易不用做这个
阅读 5796
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生活性服务行业进项加计在2024年继续执行吗?
小锁老师
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提问时间:01/27 15:13
#税务#
您好,这个仍然执行的哈
阅读 5796
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老师,电子税务局看到供应商开出的电子普通发票,怎样下载?只有详情和预览
朴老师
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提问时间:10/08 14:04
#税务#
进入开票软件——点击发票管理,已开发票查询——选择该张发票后的“查看原票”——在该页面选择对应的原件下载下来。 开发票开具电子发票后,可通过二维码或者邮件发送给受票方,而受票方就可以直接通过二维码或者邮箱去下载原件。 如果是新版电子发票,可以先去国税官网查询真伪,查询后就可以直接下载ofd格式文件。
阅读 5796
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老师 我有几个企业 个税都是0申报 需要做汇算清缴吗
宋生老师
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提问时间:05/15 17:48
#税务#
你好!你说的什么税的汇算
阅读 5795
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