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租赁开始日和租赁期开始日怎么区分，承租人在什么日期确认使用权资产，出租人是什么时候开始算租赁收入
郭老师 | 提问时间：07/24 11:24

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：租赁开始日是指达成合同协议的日期，而租赁期开始日是承租人实际获得并使用租赁资产控制权的日期。承租人在租赁期开始日确认使用权资产。出租人则在租赁期开始日判断租赁类型，并根据租赁性质从该日起计算租赁收入。祝您学习愉快！

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公司收到电子税务局“风险疑点提示”：根据《企业所得税税前扣除凭证管理办法》的规定，企业所得税税前扣除凭证应谎循真实性、合法性、关联性原则，经税务机关数据分析比对，近期你单位收受的发票存在企业所得税税前扣除异常情况，后面省略。原因是源头厂家出了问题，供应商回复说已经处理好了。请问这种情况我司要怎么处理
郭老师 | 提问时间：07/24 11:24

#税务#

你看下你在这里能反馈一下吧。对方的完税证明能给你复印一份吗？你需要提交。

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老师，我们不算是集团公司，就是因为合作关系，在省外成立了一家分公司，由那边的人员自主管理，自负盈亏，自行做账报税，我们也没有做过总公司分配什么所得税比例给他们过。现在他们那边要在税务办税，说是涉及总分机构，要我们添加一个总机构，他们那边要选择分子机构。请问这样对我们有什么影响吗？？做这个和没做这个前后的区别，还有两家公司之间的关系等，就是他们那边的税务问题，会影响我们这边的公司吗？
郭老师 | 提问时间：07/24 11:24

#税务#

你好，你们是总分公司合并备案吗？

阅读 22

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小规模纳税人如果有公对公转账是一定要开专票吗还是普票都可以，有什么不同？
文文老师 | 提问时间：07/24 11:23

#实务#

开具普票，也是可以的

阅读 27

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公司股权转让，转让金额大于所有者权益*转让比例，才算不是低价转让对吗？老师
文文老师 | 提问时间：07/24 11:23

#税务#

是的，你的理解是对的。

阅读 22

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老师好！财务软件明细账摘要出现问题怎么修改
文文老师 | 提问时间：07/24 11:22

#财务软件#

看能否直接修改，若不能，要反结账

阅读 82

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老师，开的个人抬头的发票能报销么
文文老师 | 提问时间：07/24 11:22

#税务#

开的个人抬头的发票能报销，但通常不能税前扣除

阅读 21

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@朴老师，@郭老师，我们卖生产剩下来的一些废铁余料，请问如何账务处理？（借方：库存现金贷方：其他业务收入销项税额）具体实操还会都涉及倒税费什么的么？而且这部分的成本怎么核算确认，在收到款项并确认收入的同时需要结转成本么？
郭老师 | 提问时间：07/24 11:21

#实务#

增值税、附加税、印花税、所得税和你销售产品是一样的。这些废料的成本能核算一下吗？就是你的成本价格乘以这些数量最好结转成本。

阅读 20

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老师请问一下，公司交电费产生滞纳金，员工承担这个账务怎么处理？
小菲老师 | 提问时间：07/24 11:21

#实务#

同学，你好支付的时候借：其他应付款贷：银行存款员工赔偿借：银行存款贷：其他应付款

阅读 17

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我是公司财务，客户有笔钱转给我支付宝，我再转老板，这样可以吗？谢谢！客户不需要发票
文文老师 | 提问时间：07/24 11:20

#实务#

你好，可以，这是可以的。

阅读 35

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员工培训的发票可以抵扣吗，还是只能作为福利费抵扣不了
刘艳红老师 | 提问时间：07/24 11:20

#税务#

您好，这个计入职工教育经费就可以，限额抵扣就可以

阅读 22

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老师，现在发票还需要认证吗？
文文老师 | 提问时间：07/24 11:20

#税务#

进项发票需要勾选不用扫描认证了

阅读 15

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外购商品视同销售普票怎么计算销项税，比如说普票价税合计1500，我的销项是1500*0.13，还是1500/1.13*0.13也就是普票上的税额
家权老师 | 提问时间：07/24 11:19

#实务#

是1500/1.13*0.13也就是普票上的税额

阅读 71

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老师，我们公司买了一辆车，在一家个体户买汽车膜并贴汽车膜，请问发票税目是什么？
刘艳红老师 | 提问时间：07/24 11:19

#税务#

您好，这个开劳务*劳务费就可以

阅读 24

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公司同时有一般计税和简易计税，已经按比例把简易计税项目用的进项税额转出，从成本的角度来说这部分的转出应该归属于简易计税，如果从税的角度来说，应该由一般计税来承担
家权老师 | 提问时间：07/24 11:19

#实务#

转出的部分直接计入成本费用

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老师为什么8.4 8.5选择题用的是这个公式算的利息确认投资收益金额而大题用这个公式跟答案的结果不一样啊我的做答已根据答案修改过了
朴老师 | 提问时间：07/24 11:18

#实务#

不是公式变了，是 “期初摊余成本” 因 “分期付息（利息单独收，剔除应收利息）” 或 “一次还本付息（利息滚入账面，包含应计利息）” 不同，计算逻辑有差异，导致结果不同

阅读 65

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交易性金融资产累计的公允价值变动损益不转入投资收益吗？
郭老师 | 提问时间：07/24 11:18

#税务师#

不转根据企业会计准则，交易性金融资产在处置时，其持有期间累计的公允价值变动损益无需结转至投资收益。处置时的投资收益仅按实际收到的价款与初始入账金额（扣除已宣告但未发放的现金股利或利息）的差额计算，公允价值变动损益已通过资产负债表日按公允价值计量直接反映在当期损益中，无需二次结转。

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老师开票算税点的表有吗我在网上看那个应交增值税用不含税税收入乘以税负率算出来的比销项数还大。这个是什么原因？
刘艳红老师 | 提问时间：07/24 11:17

#税务#

您好，你们的税负是多少，你把计算的发我看下

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老师您好，公司租个人车辆这个租金一般怎么算，如果租金偏高会有什么风险呢
家权老师 | 提问时间：07/24 11:17

#实务#

正常按市场价，一般是每日200

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公司停产设备处置，损失达200万，有税务风险吗？需要准备什么材料吗？
刘艳红老师 | 提问时间：07/24 11:17

#税务#

您好，如果是实际的是可以的，税务局查账有资料查就可以

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老师，c支付给a具体是指？
文文老师 | 提问时间：07/24 11:17

#实务#

你好，能说得更具体些吗

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出口退税申报流程中，哪些信息需要在申报表上填写？
秦老师 | 提问时间：12/04 21:34

#会计实务#

在出口退税申报流程中，申报表上需要填写以下信息： 1. 企业基本信息：包括企业名称、统一社会信用代码、注册地址等。 2. 出口货物信息：包括货物名称、货物编码、数量、单价、金额等。 3. 出口目的地国家或地区：填写货物的最终目的地国家或地区。 4. 出口运输方式：填写货物的运输方式，如航空运输、海运、陆运等。 5. 出口报关单号：填写货物的报关单号。 6. 出口退税申报金额：填写申请退税的金额。 7. 退税账户信息：填写企业的银行账号、开户行名称等。 8. 申报人信息：填写申报人的姓名、联系电话等。此外，根据具体情况，还可能需要填写其他相关信息，如合同号、委托代理人信息等。需要注意的是，填写申报表时需要准确、完整地填写信息，以确保申报的准确性和合规性。

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请列举几个常见的财务报表审计程序和技术工具。
王一老师 | 提问时间：12/04 21:34

#会计实务#

常见的财务报表审计程序和技术工具包括： 1. 确认函：审计师向客户的银行、律师、债权人等第三方确认相关财务信息的真实性和准确性。 2. 随机抽样：审计师通过随机抽样的方式，从大量的交易中选择一部分进行核查，以评估整体财务报表的准确性。 3. 重点项目审计：审计师对财务报表中的重要项目进行详细审计，例如大额资产、负债、收入和支出等。 4. 流程审计：审计师对企业的财务流程和内部控制进行审计，以评估其有效性和合规性。 5. 数据分析：审计师使用数据分析工具和技术，对大量的财务数据进行分析和比较，以发现异常或潜在的风险。 6. 电子审计工具：审计师使用计算机软件和系统进行审计工作，例如审计程序自动化工具（CAATs）和数据挖掘工具。 7. 现场调查：审计师到企业现场进行实地调查和观察，以获取更多的审计证据和信息。 8. 文件审查：审计师对企业的财务记录、合同、凭证等文件进行审查，以核实财务报表的准确性。以上只是一些常见的财务报表审计程序和技术工具，具体的审计程序和工具选择会根据企业的特定情况和审计目标而有所不同。

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如何计算企业轿车每年的折旧费用？
周老师 | 提问时间：12/04 21:26

#会计实务#

计算企业轿车每年的折旧费用可以使用直线法或加速折旧法。下面分别介绍这两种方法的计算步骤： 1. 直线法：折旧费用 = (资产原值 - 预计残值) / 使用年限其中，资产原值是指轿车的购买价格或成本，预计残值是指轿车在使用年限结束后的估计价值，使用年限是指企业预计使用轿车的年限。 2. 加速折旧法：加速折旧法根据轿车的使用年限，将折旧费用分配到不同的年份。常用的加速折旧方法有双倍余额递减法和年数总和法。 - 双倍余额递减法：第一年的折旧费用 = (资产原值 × 2) / 使用年限后续年份的折旧费用 = (资产净值 × 2) / 使用年限其中，资产净值是指轿车的资产原值减去之前年份的累计折旧费用。 - 年数总和法：折旧费用 = (资产原值 × 年数总和) / 使用年限其中，年数总和是指从1到使用年限的年数之和。以上是计算企业轿车每年的折旧费用的两种常用方法，具体选择哪种方法需要根据企业的实际情况和会计准则来决定。

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知识点问题2：出纳员需要具备哪些技能和素质？
周老师 | 提问时间：12/04 21:25

#会计实务#

出纳员需要具备以下技能和素质： 1. 会计基础知识：出纳员需要具备一定的会计基础知识，包括财务会计、成本会计和管理会计等方面的知识。 2. 数字敏感度：出纳员需要具备较强的数字敏感度，能够快速准确地处理数字和运算。 3. 细致和耐心：出纳员需要具备细致和耐心的工作态度，能够仔细核对和记录每一笔资金的流动。 4. 沟通能力：出纳员需要具备良好的沟通能力，能够与其他部门和客户进行有效的沟通和协调。 5. 熟练使用财务软件：出纳员需要熟练掌握财务软件，能够快速准确地进行账务处理和报表生成。 6. 保密意识：出纳员需要具备较高的保密意识，能够严守企业的财务信息，确保资金安全。 7. 时间管理能力：出纳员需要具备良好的时间管理能力，能够合理安排工作时间，保证各项任务按时完成。 8. 解决问题能力：出纳员需要具备解决问题的能力，能够快速分析和解决财务方面的问题。 9. 压力承受能力：出纳员需要具备一定的压力承受能力，能够在繁忙和紧张的工作环境下保持冷静和高效。 10. 团队合作精神：出纳员需要具备良好的团队合作精神，能够与同事密切配合，共同完成工作任务。

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车辆购置税收费计算标准是否与车辆使用年限有关？
秦老师 | 提问时间：12/04 21:21

#会计实务#

是的，车辆购置税收费计算标准与车辆使用年限有关。根据我国相关法律规定，车辆购置税的计算是根据车辆的购置价格和使用年限来确定的。具体来说，车辆购置税的计算公式为：购置税 = 购车价格 × 税率 × (1 - 折旧率)。其中，购车价格是指车辆的实际购买价格，税率是根据车辆类型和排量来确定的，折旧率则与车辆的使用年限有关。根据国家税务总局的规定，车辆使用年限在购置税计算中按照以下比例进行折旧： - 不满一年的按1年计算； - 不满6个月的按半年计算； - 不满3个月的按1季度计算； - 不满1个月的按1个月计算。因此，车辆使用年限越长，折旧率越高，购置税的金额就会相应减少。

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电脑折旧计提是指根据会计准则和公司政策，将电脑的成本在一定期限内按照一定比例分摊到每个会计期间，以反映其使用价值的递减。请问电脑折旧计提的目的是什么？
王一老师 | 提问时间：12/04 21:17

#会计实务#

电脑折旧计提的目的有以下几点： 1. 反映资产的使用价值递减：电脑作为一种固定资产，在使用过程中会逐渐损耗和陈旧，折旧计提可以反映其使用价值的递减情况，使财务报表更准确地反映公司资产的实际价值。 2. 合理分摊成本：电脑的购买成本通常较高，一次性计入当期会导致该期间的成本偏高，影响公司的利润和财务状况。通过折旧计提，可以将电脑的成本分摊到其预计使用寿命内的各个会计期间，使成本在时间上更合理地分配。 3. 符合会计准则和法规要求：根据会计准则和法规的要求，固定资产的折旧必须在财务报表中进行计提，以保证财务报表的真实性和公允性。 4. 提供决策依据：折旧计提可以提供有关资产使用寿命、维护保养和更新换代等方面的信息，为管理层做出相关决策提供参考依据，例如判断何时需要更换电脑设备。总之，电脑折旧计提的目的是为了准确反映资产的实际价值、合理分摊成本、符合会计准则和法规要求，并为管理层提供决策依据。

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扣除履约保证金的会计分录是怎样的？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 21:09

#会计实务#

当企业与供应商或承包商签订合同时，通常需要支付一定金额的履约保证金作为保证履行合同的义务。当合同履行完毕后，履约保证金可以退还给企业。在会计上，扣除履约保证金的会计分录如下： 1. 当支付履约保证金时：借：履约保证金支出账户贷：银行存款账户 2. 当合同履行完毕，退还履约保证金时：借：银行存款账户贷：履约保证金支出账户这样，借方和贷方金额相等，保持会计平衡。履约保证金支出账户记录了支付履约保证金的金额，银行存款账户记录了退还履约保证金的金额。

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利息递减法中的递减率是如何确定的？
秦老师 | 提问时间：12/04 21:07

#会计实务#

在利息递减法中，递减率是根据借款人和贷款机构之间的协商确定的。递减率是指每年利息支付金额相对于上一年利息支付金额的减少百分比。递减率的确定通常取决于以下几个因素： 1. 借款人的信用状况：借款人的信用状况越好，贷款机构通常会给予更大的递减率。借款人的信用评级、还款记录和负债情况等都会影响递减率的确定。 2. 贷款机构的政策：不同的贷款机构可能有不同的政策和标准来确定递减率。有些机构可能会根据市场利率和竞争情况来确定递减率。 3. 贷款金额和期限：贷款金额和期限也会对递减率的确定产生影响。通常情况下，贷款金额越大、期限越长，递减率可能会相对较高。 4. 市场利率：市场利率的变化也可能影响递减率的确定。如果市场利率下降，贷款机构可能会降低递减率，以吸引更多的借款人。总之，递减率的确定是一个复杂的过程，需要考虑多个因素。借款人和贷款机构之间的协商和谈判是确定递减率的关键。

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成本制造费用的管理需要与其他部门和岗位进行有效的沟通和协调。
欧阳老师 | 提问时间：12/04 21:01

#会计实务#

成本制造费用的管理需要与其他部门和岗位进行有效的沟通和协调，以确保成本信息的准确性和及时性。以下是一些关键的沟通和协调方面的建议： 1. 与生产部门的沟通：与生产部门保持密切联系，了解生产进度、产能利用率和生产成本的变化。这可以帮助你及时了解成本的变动情况，并采取相应的措施进行成本控制。 2. 与采购部门的沟通：与采购部门合作，了解原材料的采购价格和供应商的变动情况。这可以帮助你评估成本的变动趋势，并及时调整预算和成本控制策略。 3. 与质量控制部门的沟通：与质量控制部门合作，了解产品质量的变动情况。低质量产品可能导致额外的成本，如返工和退货成本。通过与质量控制部门的沟通，你可以及时识别和解决质量问题，从而减少额外的成本。 4. 与财务部门的沟通：与财务部门合作，共享成本信息和预算数据。这可以帮助你了解公司整体的财务状况，并与财务部门协调预算和成本控制的策略。 5. 与管理层的沟通：与管理层保持沟通，向他们汇报成本制造费用的情况，并提供建议和意见。这可以帮助管理层了解成本的变动情况，并采取相应的决策来优化成本管理和控制。总而言之，成本制造费用的管理需要与其他部门和岗位进行有效的沟通和协调，以确保成本信息的准确性和及时性，并采取相应的措施来控制和优化成本。

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