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老师请问，资产减值损失，我们公司做法是月底确认减值后，第二个月初要把这个凭证删掉，然后月底再重新做一个减值凭证。那么假设11月份有减值，12月份初把这个凭证删掉了，有个项目12月份结账，毛利是正的，那是不是这个项目再12月份年底就没有资产减值损失了？
郭老师 | 提问时间：11/19 09:53

#实务#

对的是的，本年累计有12月份没有。

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郭老师，我们买的一些绿植，摆件，做什么科目
家权老师 | 提问时间：11/19 09:52

#实务#

你好，那个直接计入管理费用-办公费

阅读 6

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老师，请问下，就是我们是一般纳税人，对方不要票，说要么你们接受承兑，我们不想要，就两万多块钱，要么他们就要扣税点，说扣10个点，私底下打我们私户，这根本不合理吧，请问我们怎么处理合适呢？
郭老师 | 提问时间：11/19 09:52

#实务#

对的是的，不合理。当时合同里面怎么约定的是给的现金吗？如果没有约定的话，默认的都是现金承兑在合同里面说清楚了。

阅读 7

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建筑公司92%的成本，比如100万的合同金额，需要提供92%的成本，对方是提供84万的含税发票，还是84万不含税价的发票
文文老师 | 提问时间：11/19 09:51

#实务#

对方是提供84万的含税发票

阅读 68

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老师，小规模纳税人，开了普票又开了专票，看季度是否超过30万元，普票是否能享受优惠，是光看普票还是看普和专合计
小菲老师 | 提问时间：11/19 09:49

#实务#

同学，你好看普和专合计

阅读 5

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老师，请问一下股东转钱进公户没有备注往来还是投资款。。突然想做投资款可以的嘛？还是必须备注投资款交印花税才能算实收资本啊？
家权老师 | 提问时间：11/19 09:49

#实务#

是必须备注投资款交印花税才能算实收资本

阅读 10

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维修电脑开的内容是技术服务费可以吗
家权老师 | 提问时间：11/19 09:49

#实务#

不可以的，那个应该是开劳务*维修费

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公司给个人支付的商务合作费，由谁来申报个税啊
文文老师 | 提问时间：11/19 09:48

#实务#

支付公司代扣代缴个税

阅读 6

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请问老师，买材料30块钱，对方是小个体，只给开收据，不开发票这样行吗
文文老师 | 提问时间：11/19 09:48

#实务#

个体户是可以开发票的。

阅读 5

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老师，如果今年1月份签了合同是100万，已经按这个金额去申报印花税，后面11月份的时候签了补充协议，合同金额从100万变成200万，那我后面申报印花税的时候是按差额去申报吗？
家权老师 | 提问时间：11/19 09:48

#实务#

是的，后面申报印花税的时候是按差额去申报

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老师，请问一下股东转钱进公户备注投资款，但是以前会计不缴纳印花税直接做实收资本，现在我做实收资本叫客户缴纳印花税，那客户问为什么要叫这个印花税，我要怎么解释哦，叫印花税的目的是什么哦
家权老师 | 提问时间：11/19 09:47

#实务#

那个是按印花税法规定，实际到账的实收资本交营业账簿印花税，

阅读 9

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你好老师，有张进项不符合抵扣标准，我给抵扣了，咋弄，进项转出，还需要对方冲红吗
文文老师 | 提问时间：11/19 09:47

#实务#

不需要对方冲红，直接进项转出即可

阅读 3

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老师好，麻烦问一下固定资产抵债需要交增值税嘛
文文老师 | 提问时间：11/19 09:46

#实务#

固定资产抵债需要交增值税。

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机动车统一发票怎么查真伪？
文文老师 | 提问时间：11/19 09:43

#实务#

真伪查询目前最权威的方法是登陆国家税务总局官方发票真伪查验平台进行真伪验证。

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你好老师。现在会计继续教育怎么办？还能补去年的么？
小菲老师 | 提问时间：11/19 09:42

#实务#

同学，你好要看地方，一般可以补

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最新物业公司的政策物业公司常用账务的处理
小菲老师 | 提问时间：11/19 09:41

#实务#

同学，你好 1、存现借：银行存款（明细科目为银行所在名称）　　贷：库存现金 2、提现借：库存现金　　贷：银行存款 3、计入税金及附加借：税金及附加　　贷：应交税费——应交城市维护建设税　　　　应交税费——应交教育费附加 4、养老金收退税借：银行存款　　贷：应付职工薪酬—养老保险基金 5、代付上月员工通话费借：其他应收款—员工—电话费　　贷：银行存款 6、代收电信公司电费（预收一年，每月分摊）借：银行存款　　贷：预收账款—基站电费 7、电信公司电费计入借：预收账款—电费　　贷：管理费用—电费 8、转存单位定期存款一库存份借：其他货币资金—定期存款　　贷：银行存款 9、当月缴纳上月应缴未缴的增值税借：应交税费——未交增值税　　贷：银行存款 10、付上月份电话费借：管理费用—电话费　　应交税费—应交增值税（进项税额）　　贷：银行存款 11、付上月份水费（分办公区、宿舍、食堂、绿化、商铺、消防、生活用水等）借：管理费用—水费（办公……）　　应交税费—应交增值税（进项税额）　　预收账款—业主二次供水（生活用水）　　贷：银行存款 12、付上月中旬及本月中旬电费借：管理费用—电费　　应交税费—应交增值税（进项税额）　　预收账款—业主二次供水能耗　　　　　　—业主电梯能耗　　贷：银行存款 13、收电信线路改造劳务费借：库存现金　　贷：其他业务收入—维修收入 14、付万用表检测费用及购润滑油借：管理费用—维修费　　低值易耗品—维修用具　　贷：库存现金 15、购书刊、洗发水（发放员工）借：应付职工薪酬—工会经费、职教费　　贷：库存现金 16、收商铺水电费借：库存现金　　贷：其他应收款—商铺—电费/水费 17、发放上月管理员工工资借：应付职工薪酬-工资等　　贷：库存现金 18、代付上月中队战士、搬运工工资（为减少交养老保险人数，故作总公司支付）借：其他应收款—总公司　　　　　　　—房开公司（代付搬运工工资）　　贷：库存现金 19、购军靴、环卫服装借：其他应收款—员工—服装费　　贷：库存现金 20、支付上月垃圾装车费借：其他业务支出—装修垃圾清运费　　应交税费—应交增值税（进项税额）　　贷：库存现金/银行存款 21、付维修电机费及购买灯光等费用借：管理费用—维修费　　低值易耗品—维修用具　　应交税费—应交增值税（进项税额）　　贷：库存现金 22、购置保洁、维修用配件借：低值易耗品—保洁用具　　　　　　　—维修用具　　应交税费—应交增值税（进项税额）　　贷：库存现金 23、收员工上月手机通话费借：库存现金　　贷：其他应收款—员工—电话费 24、收商铺管理押金借：库存现金　　贷：其他应付款—商铺押金 25、退业主装修保证金借：其他应付款—业主—装修保证金　　贷：库存现金 26、中队活动开支借：应付职工薪酬—工会经费　　贷：库存现金 27、付马匹治疗费及购马饲料款借：管理费用—治安费　　贷：库存现金 28、付购菜款柴油大米及食油款借：应付职工薪酬-福利费—伙食费　　贷：库存现金 29、收物管费等借：库存现金/银行存款　　贷：预收账款—业主—物管费　　　　　　　　—业主—电梯能耗费　　　　　　　　—业主—二次供水　　　　　　　　—业主—停车综合服务费　　　　　　　　—业主—垃圾清运费　　　　其他应付款—业主—装修保证金 30、代房开公司代购垃圾袋借：其他应收款—房开公司名称　　贷：库存现金 31、罚款收入借：库存现金　　贷：营业外收入—赔款 32、食堂购洗洁精及饭盒等借：低值易耗品—厨房用品　　贷：库存现金 33、食堂购液化气及煤气罐一只借：应付职工薪酬-福利费　　低值易耗品—煤气罐　　贷：库存现金 34、购发票办公用品、报销车费等借：管理费用—办公费　　　　　　—差旅费　　贷：库存现金 35、付生活垃圾费、保洁等借：管理费用—保洁费（排污费、垃圾处置费等）　　贷：库存现金 36、领用低值易耗品借：管理费用—低值易耗品摊销　　贷：低值易耗品—维修用具　　　　　　　　　—保洁用具　　　　　　　　　—厨房用具 37、商铺电费计入借：其他应收款—商铺——电费　　贷：管理费用—电费 38、开办费用的摊销借：管理费用—开办费摊销　　贷：长期待摊费用—开办费 39、计提折旧借：管理费用—折旧费　　贷：累计折旧 40、计提本月工资借：管理费用—工资　　贷：应付职工薪酬-工资 41、计提各项经费借：管理费用—福利费　　　　　　—工会经费　　　　　　—教育经费　　贷：应付职工薪酬-福利费　　　　应付职工薪酬-工会经费　　　　应付职工薪酬-职教费 42、空置房应收物管费借：其他应收款—房开公司　　贷：主营业务收入　　　　应交税费—应交增值税（销项税额） 43、结转本月收入借：预收账款—业主—物管费　　　　　　—业主—车位物管费　　　　　　—房开公司　　　　　　—商铺—物管费　　　　　　—商铺—租金　　贷：主营业务收入　　　　其他业务收入 44、结转开工装修垃圾费借：预收账款—业主—垃圾清运费　　贷：其他业务收入—垃圾清运费 45、（1）月份终了，将当月发生的应缴增值税额自“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。借：应交税费——应交增值税（进销税额差额，或者也可再通过-转出未交增值税过渡下最终转到-未交增值税）　　贷：应交税费——未交增值税（2）计提本月税金及附加借：税金及附加　　贷：应交税费—城建税　　　　　　　　—教育费附加等 46、计提本月养老保险、医疗等五险一金借：管理费用—养老金　　贷：应付职工薪酬—养老、医疗等五险一金 47、结转益类账户借：主营业务收入　　其他业务收入　　营业外收入　　贷：本年利润 48、结转损类账户借：本年利润　　贷：管理费用　　　　其他业务支出　　　　税金及附加

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9810 模式下从供应商到国外口岸这一段需要哪些发票和资料
董孝彬老师 | 提问时间：11/19 09:39

#实务#

您好，9810模式下从供应商到国外口岸这一段需要的资料包括：供应商开的增值税专用发票、出口报关单（监管方式9810）、头程物流发票（国内到国外口岸的运费）、提单（B/L或AWB）、装箱单、合同，如果是退税还要收汇凭证或视同收汇说明，所有单据信息要一致且真实对应。

阅读 12

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公司建造了一个山体公园，里面的路灯入固定资产还是长期待摊费用
家权老师 | 提问时间：11/19 09:39

#实务#

那个计入长期待摊费用

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购买门锁、更换办公室锁芯，这些都可以计入管理费用-办公费吗
家权老师 | 提问时间：11/19 09:39

#实务#

那个计入管理费用-维修费

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找朴老师，那这个跨年对不上，我需要做什么分录？
朴老师 | 提问时间：11/19 09:37

#实务#

啥也不用做因为做了跨年调整的就是会导致资产负债表和利润表勾稽不上

阅读 11

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请问一个项目的成本怎么计算
小菲老师 | 提问时间：11/19 09:36

#实务#

同学，你好计算直接与间接成本直接成本：与任务直接相关，如材料采购、人工费用间接成本：分摊的支撑性费用，如设备折旧、管理开支?

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离任审计报告的主要目的是什么？
李老师 | 提问时间：07/16 08:30

#会计实务#

离任审计报告的主要目的是对公司财务报表的真实性和公允性进行审计，并向利益相关方提供一个独立的、专业的意见。具体包括以下几个方面： 1. 评估财务报表的可靠性：离任审计报告通过对财务报表的审计程序和方法进行评估，确认财务报表是否真实、准确地反映了公司的财务状况和经营成果。 2. 发现潜在的风险和问题：审计师在进行审计过程中，会发现可能存在的财务风险、内部控制缺陷或违反法规的情况，并在离任审计报告中提出相关的意见和建议。 3. 提供独立的意见：离任审计报告是由独立的审计师进行编制，他们对公司的财务报表进行了全面的审计，并提供了一个独立的、公正的意见，使利益相关方能够更加信任和依赖财务报表。 4. 增加财务报表的可比性：离任审计报告的存在可以增加财务报表的可比性，使不同公司的财务报表具有可比性，方便投资者和其他利益相关方进行横向和纵向的比较分析。总之，离任审计报告的主要目的是为了保证财务报表的真实性和公允性，提供一个独立的、专业的意见，增加财务报表的可信度和可比性，保护利益相关方的权益。

阅读 1361

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湖南个体个人所得税申报中，哪些收入项目需要纳税人进行申报？
王一老师 | 提问时间：07/14 21:52

#会计实务#

在湖南个体个人所得税申报中，需要纳税人进行申报的收入项目包括： 1. 工资、薪金所得：包括工资、奖金、津贴、补贴等。 2. 劳务报酬所得：包括个人从事劳务活动所取得的报酬。 3. 稿酬所得：包括个人从事作家、编剧、摄影师等创作活动所取得的稿费。 4. 经营所得：包括个体工商户、个人独资企业等经营所得。 5. 财产租赁所得：包括个人出租房屋、土地等财产所取得的租金收入。 6. 利息、股息、红利所得：包括个人从银行存款、债券、股票等投资所取得的利息、股息、红利收入。 7. 财产转让所得：包括个人出售房屋、土地、股票等财产所取得的差价收入。 8. 偶然所得：包括个人抽奖、中彩票等偶然所得。以上是湖南个体个人所得税申报中需要纳税人进行申报的主要收入项目，具体情况还需根据个人实际情况进行判断和申报。

阅读 1359

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银行app打印承兑汇票时如何保证打印的准确性和安全性？
周老师 | 提问时间：07/14 18:29

#会计实务#

银行app打印承兑汇票时，可以采取以下措施来保证打印的准确性和安全性： 1. 数据验证：在打印承兑汇票之前，应该对输入的数据进行验证，确保输入的信息准确无误。包括验证汇票号码、金额、汇票日期等信息。 2. 权限控制：只有授权人员才能访问和操作银行app，确保只有合适的人员才能打印承兑汇票。同时，可以设置不同的权限级别，限制不同人员的操作范围。 3. 数据加密：在传输和存储过程中，应使用加密技术保护数据的安全性，防止数据被非法获取或篡改。 4. 审核机制：建立审核机制，对打印的承兑汇票进行审核，确保打印的准确性和合规性。可以设置多级审核流程，提高审核的可靠性。 5. 记录日志：对每一次打印承兑汇票的操作进行记录，包括操作人员、时间、操作内容等信息，以便后续追溯和审计。 6. 安全培训：对使用银行app进行承兑汇票打印的人员进行安全培训，提高其对安全问题的意识和应对能力，减少人为错误和安全漏洞的发生。总之，银行app打印承兑汇票时，需要综合运用技术手段和管理措施，确保打印的准确性和安全性，保护客户的利益和银行的信誉。

阅读 1299

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吉林省个税申报系统如何进行电子申报？
李老师 | 提问时间：07/14 17:16

#会计实务#

吉林省个税申报系统的电子申报流程如下： 1. 登录系统：首先，打开吉林省个税申报系统的官方网站，点击登录按钮进入系统。 2. 注册账号：如果是首次使用该系统，需要点击注册按钮进行账号注册。填写个人信息并设置登录密码。 3. 填写申报表：登录系统后，选择需要申报的税种，填写相应的申报表。根据个人情况填写收入、扣除项目等相关信息。 4. 核对信息：填写完毕后，系统会自动进行数据核对，确保填写的信息准确无误。如果有错误，系统会提示修改。 5. 提交申报：核对无误后，点击提交申报按钮，将申报表的数据发送给税务部门。 6. 缴纳税款：根据申报的数据，系统会自动计算应缴纳的税款金额。申报人可以选择在线支付或者去税务部门缴纳税款。 7. 确认申报：缴纳税款后，系统会生成申报确认函，申报人可以下载保存或者打印备份。需要注意的是，个人申报个税时，要准备好个人身份证、银行卡等相关证件和信息，以便顺利完成申报流程。此外，吉林省个税申报系统的具体操作流程可能会根据系统更新而有所变化，建议在使用前先阅读系统提供的操作指南或咨询相关部门。

阅读 1237

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二手房契税计算的依据是评估价还是成交价？
王一老师 | 提问时间：07/14 16:45

#会计实务#

二手房契税的计算依据是成交价，而不是评估价。契税是指在房屋买卖过程中，根据成交价计算并支付给国家税务部门的一种税费。根据我国《契税暂行条例》的规定，契税的计算基础是房屋的成交价，即买卖双方约定的房屋买卖价格。成交价是指买卖双方在签订正式的买卖合同时约定的房屋价格，也是买卖双方实际支付的房款金额。评估价是指房屋评估师根据市场价格和房屋的实际情况，对房屋进行评估后所确定的价值。评估价通常用于银行贷款、保险和税务等方面的参考，但在契税的计算中并不作为依据。因此，在计算二手房契税时，应根据买卖双方的实际成交价来进行计算，而不是根据评估价。

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例如，某公司购买了一台机器，成本为10,000元，预计使用寿命为5年，预计残值为2,000元。根据年平均折旧法，每年的折旧费用为（10,000 - 2,000）/ 5 = 1,600元。
欧阳老师 | 提问时间：07/14 14:52

#会计实务#

正确，根据年平均折旧法，每年的折旧费用为（10,000 - 2,000）/ 5 = 1,600元。这种方法假设资产的价值在使用寿命内是均匀减少的。

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在四川发票真伪查询系统中，如何判断一张发票是真票还是假票？
李老师 | 提问时间：07/14 14:34

#会计实务#

在四川发票真伪查询系统中，判断一张发票是真票还是假票，可以按照以下步骤进行： 1. 打开四川发票真伪查询系统的官方网站。 2. 在网站上找到发票真伪查询入口，通常是一个输入框。 3. 输入要查询的发票代码和发票号码，通常是12位数字。 4. 输入验证码，通常是系统生成的几位数字或字母组合。 5. 点击查询按钮，系统会进行验证并给出查询结果。在查询结果中，如果显示为“真票”，则说明该发票是真实有效的；如果显示为“假票”，则说明该发票是伪造的或者无效的。需要注意的是，发票真伪查询系统可能会有不同的操作方式和验证方式，具体操作步骤可能会有所不同。因此，建议根据四川发票真伪查询系统的官方指引进行操作，以确保查询准确性。

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无形资产摊销的目的是为了合理分配无形资产的成本，使其在相应期间内能够对企业的经济利益产生贡献。
周老师 | 提问时间：07/14 14:32

#会计实务#

无形资产摊销的目的主要有以下几点： 1. 合理分配成本：无形资产通常具有较长的使用寿命，为了合理分摊其成本，避免一次性计入当期损益，需要通过摊销的方式将其成本平均分配到其使用寿命内的各个期间。 2. 反映经济利益：无形资产的存在是为了为企业创造经济利益，通过摊销，可以将无形资产的成本与其所带来的经济利益相匹配，从而更准确地反映无形资产对企业的贡献。 3. 符合会计准则：根据会计准则的要求，无形资产的成本应当在其使用寿命内摊销，以使财务报表反映出无形资产的实际价值和财务状况。 4. 提供决策依据：通过摊销，可以清晰地展示无形资产在不同期间的价值变化，为企业管理层提供决策依据，帮助其评估无形资产的投资回报率和经济效益。总之，无形资产摊销的目的是为了合理分配成本、反映经济利益、符合会计准则和提供决策依据，以确保财务报表准确地反映无形资产的价值和对企业的贡献。

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如果年利率为9%，年利息为9,000元，计算本金是多少？
秦老师 | 提问时间：07/14 14:10

#会计实务#

根据利息的计算公式：利息 = 本金 × 年利率可以得到：9,000 = 本金 × 0.09 将方程两边都除以0.09，得到：本金 = 9,000 / 0.09 = 100,000元所以本金是100,000元。

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