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老师们,个税报错了,收到个人所得税退款怎么做分录对吗 ? 为什么我冲红以后应交税费挂着33.72,应交税费我又该怎么冲红
玲老师
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提问时间:04/16 19:57
#实务#
收到,多交退回的个税。 借银行存款。贷应交税费应交个税。 借应交税费。应交个税,贷应付职工薪酬。
阅读 24425
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实务中顺流交易未实现内部损益抵消问题:老师,想请教下,实务中母公司出售商品给子公司,子公司作为存货,子公司买入后出售部分确定不了,由于买入母公司商品同时还存在外部购入的,子公司出售时也无法区分该部分是母公司购入的存货还是外部购入的,那么在合并抵消时候,是否可以考虑结合先进先出法,按照子公司结转的主营业务成本与母公司出售给子公司形成的主营业务收入占比来确定内部交易中子公司已出售和未出售的比例进行抵销处理?
杨家续老师
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提问时间:04/13 19:47
#实务#
您好! 如果采用先进先出法 则应该是可以确定出那些是内购的,那些是外购的,则无需采用这种比例来确定了
阅读 24424
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公司负担的外聘专家个人所得税,可以并入专家劳务成本么
王雁鸣老师
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提问时间:04/13 22:38
#实务#
同学你好,公司负担的外聘专家个人所得税,可以并入专家劳务成本。
阅读 24415
收藏 0
老师,您好,可以帮忙解答一下吗?题目虽然长,但是不难,辛苦老师了,可以给五星好评滴!
Xia老师
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提问时间:04/14 15:52
#实务#
同学你好,稍等下,按照插值法,我查下表 集团的投资报酬率 (65276.79/2)*(P/A,i,9)=196000,(P/A,i,9)=6.0052 女士的贴现率 (65276.79/2)*(P/A,i,9)=140000,(P/A,i,9)=4.2894
阅读 24398
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这个问题里面,怎么计算产成品的可变现净值和成本?然后依据孰低原来来算原材料的可变现成本
廖君老师
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提问时间:04/12 22:07
#实务#
您好,不是根据低来算,您是不是觉得是98和95哪个算的啊,不是的,这里不考虑98的数。 举个例子,你的一个原材料A能做成一个产品B, 原材料成本10,原材料的可变现净值8,做成产品可以卖100块,作为-家企业,会直接卖原材料,还是去卖产品呢?作为以营利为目的的企业,不会直接去卖原材料,所以不用考虑原材料的售价 这样理解行么
阅读 24390
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老师,建筑公司收到的工程预付款要不要确认收入,没有开票出去会计分录怎么做?开票出去会计分录又怎么做呢?
meizi老师
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提问时间:03/14 10:20
#建筑#
你好; 收到的款;这部分做 预收账款或者 合同负债科目挂着的; 按照完工进度比例去做收入 结转成本的
阅读 24386
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小规模纳税人购买金税盘的会计处理与一般纳税人有什么不同?
家权老师
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提问时间:04/13 22:29
#实务#
都是一样的抵减增值税的哈
阅读 24362
收藏 9
甲公司将一座办公楼出售,原价为8800000元,已提折旧3800000元,出售价格 为7500000元,增值税税率为9%,以银行存款支付清理费用330000元。 要求:编制固定资产出售清理的会计分录。
暖暖老师
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提问时间:04/13 17:27
#实务#
借固定资产清理5000000 累计折旧3800000 贷固定资产8800000
阅读 24360
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同学下午好,班班来抽查啦~下面这道单选题选什么呢? 【单选题】某企业自行研发一项非专利技术累计支出680万元,其中280万元属于开发阶段符合资本化条件的支出,240万元属于研究阶段的支出,160万元属于无法可靠区分研究阶段和开发阶段的支出。该技术研发完成并形成一项非专利技术。不考虑其他因素,该非专利技术的入账价值为( )万元。 A.520 B.680 C.280 D.440
meizi老师
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提问时间:03/09 15:14
#初级职称#
你好; 这个题目是选择C答案的
阅读 24353
收藏 75
老师好,请问:平时收到的发票都已入账,电子税务局中的“发票入账标识”是必须勾选的吗?
金金老师
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提问时间:04/21 16:12
#实务#
您好,对的,是这个意思的
阅读 24352
收藏 45
固定资产加计扣除: 老师好!我公司2022年购买了100万的固定资产,预计在汇算清缴时享受一次性扣除,有以下几个问题,请老师帮忙解答。 1、一次性扣除完是亏损的,此亏损可以在以后的10年内弥补对吗,有没有优惠加计扣除的规定 2、如果不一次性扣除,若2023年我公司申请到了高新企业,那么固定资产是不是可以享受到折旧加计扣除了。
王小龙老师
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提问时间:04/15 15:40
#实务#
同学您好, 1、如果您是高新企业,可以结转10年弥补,如果不是就是5年弥补 2、不管您23年有没有申请上高新,都是可以享受一次加计扣除政策的
阅读 24345
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老师这个事业单位的咋写啊
乐悠刘老师
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提问时间:07/11 10:33
#事业单位#
1. 购入短期投资时: (财务会计)借: 短期投资 ——债券投资 101 850 贷:银行存款 101 850 (预算会计)借:投资支出 101850 贷:资金结存 —货币资金 101850 2 、收到购入时含有的已到付息期但尚未领取的利息时: (财务会计) 借:银行存款 1800 贷:短期投资 —— 债券投资 180 0 (预算会计)借:资金结存 —货币资金 1800 贷:投资支出 1800 3. 20 × 9 年 1 月 5 日收到持有期间的半年利息 1800 元( 100 000 × 3.6% ÷ 2 ),该事业单位财务会计应编制的会计分录为: (财务会计)借:银行存款 1800 贷:投资收益 1800 (预算会计)借:资金结存 —货币资金 1800 贷:投资预算收益 1800 4.20 × 9 年 3 月 1 日,该事业单位将该项债券投资出售,取得价款 100 850 元,该事业单位财务会计应编制的会计分录为: (财务会计)出售该项债券投资时: 借:银行存款 100850 贷:投资收益 800 短期投资 ——债券投资 100050 (预算会计)借:资金结存 —货币资金(实收款) 100850 贷:投资支出(出售或收回当年投资的) 100050 投资预算收益(实收款大于投资成本的差额) 800
阅读 24344
收藏 31
会计师事务所一体化管理自查报告
文文老师
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提问时间:03/30 15:16
#实务#
...
阅读 24342
收藏 88
老师,这个会计分录怎么写啊
张学娟老师
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提问时间:10/09 10:51
#事业单位#
同学你好,先看一下题目,请稍等
阅读 24337
收藏 1
老师,我在做食堂利润表的时候,就是那个液化气费用是我们食堂自己购买,然后,本月有结存,我是应该做在食堂营业成本里面,还是应该做在费用里面?因为做在食堂营业成本的话,我就可以,做库存结余,他知实知道他实际本月用了多少,如果我做费用的话,就,不能够明白他实际每月用了多少。
小林老师
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提问时间:04/13 16:39
#实务#
您好,这个看用途,用于与收入有关,计入成本
阅读 24337
收藏 60
请问老师,2021年计提的费用2万元,因无发票也没有实际支付,在2021年企业所得税汇算清缴时调增处理了。企业2022年4月冲减了这笔费用。从税务师的角度,我查了一下有两种说法,就是图片里的两种,第一种,2022年调减,第二种覆盖21年申报。因为21年和22年企业都是小微企业100万以下。21年企业所得税5%。2022年企业所得税2.5%。我两种方法都计算了一下。发现覆盖申报缴纳的企业所得税更少一些。
红豆老师
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提问时间:04/29 20:32
#税务师#
同学,你好 你说的覆盖申报是怎么申报的 这个计提意思是多提了,所以22年冲掉了是吧
阅读 24334
收藏 44
请问那小规模纳税人收到个税手续费返还 申报时是按无票收入嘛 这个享受季度30万免税正常范围吗
家权老师
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提问时间:04/14 22:42
#实务#
申报时是按无票收入, 这个享受季度30万免税正常范围
阅读 24333
收藏 0
我司是制造企业现需开利息票,我想问现在还需要增加税目吗?
易 老师
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提问时间:04/14 15:28
#实务#
同学您好,你好,不要 的,这种情况 不要的
阅读 24320
收藏 0
老师,这个是否都是正确的呀,我老是有点混淆,帮忙看下
中级会计实务老师
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提问时间:04/12 16:21
#中级职称#
投资性房地产表述不是很准确 账面余额=账面原价 账面净值=账面余额-投资性房地产累计折旧(摊销) 账面价值=账面余额-投资性房地产累计折旧(摊销)-投资性房地产减值准备
阅读 24310
收藏 78
这个分录怎么写 带上数
邹刚得老师
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提问时间:03/13 19:55
#事业单位#
你好 借;销售费用 贷:周转材料
阅读 24305
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老师,金融工具准则里涉及到的复合金融工具和混合合同两个概念,这两个概念有什么区别吗
注会会计老师
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提问时间:03/07 21:11
#CPA#
复合金融工具,是指可能同时包含金融负债成分和权益工具成分的金融工具。 如可转换公司债券等,企业发行时既含有负债成份,又含有权益成份,具有复合金融工具性质。对此,企业应当在初始确认时将负债和权益成份进行分拆,分别进行处理。 混合合同是指由数个合同部分而构成的合同,它在性质上属于一个合同,是在一个合同中包含着两个以上的有名合同或无名合同的相互混合或各自混合的,有着两个以上的不同的法律关系的合同。
阅读 24304
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离任审计报告的主要目的是什么?
李老师
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提问时间:07/16 08:30
#会计实务#
离任审计报告的主要目的是对公司财务报表的真实性和公允性进行审计,并向利益相关方提供一个独立的、专业的意见。具体包括以下几个方面: 1. 评估财务报表的可靠性:离任审计报告通过对财务报表的审计程序和方法进行评估,确认财务报表是否真实、准确地反映了公司的财务状况和经营成果。 2. 发现潜在的风险和问题:审计师在进行审计过程中,会发现可能存在的财务风险、内部控制缺陷或违反法规的情况,并在离任审计报告中提出相关的意见和建议。 3. 提供独立的意见:离任审计报告是由独立的审计师进行编制,他们对公司的财务报表进行了全面的审计,并提供了一个独立的、公正的意见,使利益相关方能够更加信任和依赖财务报表。 4. 增加财务报表的可比性:离任审计报告的存在可以增加财务报表的可比性,使不同公司的财务报表具有可比性,方便投资者和其他利益相关方进行横向和纵向的比较分析。 总之,离任审计报告的主要目的是为了保证财务报表的真实性和公允性,提供一个独立的、专业的意见,增加财务报表的可信度和可比性,保护利益相关方的权益。
阅读 1370
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湖南个体个人所得税申报中,哪些收入项目需要纳税人进行申报?
王一老师
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提问时间:07/14 21:52
#会计实务#
在湖南个体个人所得税申报中,需要纳税人进行申报的收入项目包括: 1. 工资、薪金所得:包括工资、奖金、津贴、补贴等。 2. 劳务报酬所得:包括个人从事劳务活动所取得的报酬。 3. 稿酬所得:包括个人从事作家、编剧、摄影师等创作活动所取得的稿费。 4. 经营所得:包括个体工商户、个人独资企业等经营所得。 5. 财产租赁所得:包括个人出租房屋、土地等财产所取得的租金收入。 6. 利息、股息、红利所得:包括个人从银行存款、债券、股票等投资所取得的利息、股息、红利收入。 7. 财产转让所得:包括个人出售房屋、土地、股票等财产所取得的差价收入。 8. 偶然所得:包括个人抽奖、中彩票等偶然所得。 以上是湖南个体个人所得税申报中需要纳税人进行申报的主要收入项目,具体情况还需根据个人实际情况进行判断和申报。
阅读 1364
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银行app打印承兑汇票时如何保证打印的准确性和安全性?
周老师
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提问时间:07/14 18:29
#会计实务#
银行app打印承兑汇票时,可以采取以下措施来保证打印的准确性和安全性: 1. 数据验证:在打印承兑汇票之前,应该对输入的数据进行验证,确保输入的信息准确无误。包括验证汇票号码、金额、汇票日期等信息。 2. 权限控制:只有授权人员才能访问和操作银行app,确保只有合适的人员才能打印承兑汇票。同时,可以设置不同的权限级别,限制不同人员的操作范围。 3. 数据加密:在传输和存储过程中,应使用加密技术保护数据的安全性,防止数据被非法获取或篡改。 4. 审核机制:建立审核机制,对打印的承兑汇票进行审核,确保打印的准确性和合规性。可以设置多级审核流程,提高审核的可靠性。 5. 记录日志:对每一次打印承兑汇票的操作进行记录,包括操作人员、时间、操作内容等信息,以便后续追溯和审计。 6. 安全培训:对使用银行app进行承兑汇票打印的人员进行安全培训,提高其对安全问题的意识和应对能力,减少人为错误和安全漏洞的发生。 总之,银行app打印承兑汇票时,需要综合运用技术手段和管理措施,确保打印的准确性和安全性,保护客户的利益和银行的信誉。
阅读 1303
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吉林省个税申报系统如何进行电子申报?
李老师
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提问时间:07/14 17:16
#会计实务#
吉林省个税申报系统的电子申报流程如下: 1. 登录系统:首先,打开吉林省个税申报系统的官方网站,点击登录按钮进入系统。 2. 注册账号:如果是首次使用该系统,需要点击注册按钮进行账号注册。填写个人信息并设置登录密码。 3. 填写申报表:登录系统后,选择需要申报的税种,填写相应的申报表。根据个人情况填写收入、扣除项目等相关信息。 4. 核对信息:填写完毕后,系统会自动进行数据核对,确保填写的信息准确无误。如果有错误,系统会提示修改。 5. 提交申报:核对无误后,点击提交申报按钮,将申报表的数据发送给税务部门。 6. 缴纳税款:根据申报的数据,系统会自动计算应缴纳的税款金额。申报人可以选择在线支付或者去税务部门缴纳税款。 7. 确认申报:缴纳税款后,系统会生成申报确认函,申报人可以下载保存或者打印备份。 需要注意的是,个人申报个税时,要准备好个人身份证、银行卡等相关证件和信息,以便顺利完成申报流程。此外,吉林省个税申报系统的具体操作流程可能会根据系统更新而有所变化,建议在使用前先阅读系统提供的操作指南或咨询相关部门。
阅读 1242
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二手房契税计算的依据是评估价还是成交价?
王一老师
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提问时间:07/14 16:45
#会计实务#
二手房契税的计算依据是成交价,而不是评估价。 契税是指在房屋买卖过程中,根据成交价计算并支付给国家税务部门的一种税费。根据我国《契税暂行条例》的规定,契税的计算基础是房屋的成交价,即买卖双方约定的房屋买卖价格。成交价是指买卖双方在签订正式的买卖合同时约定的房屋价格,也是买卖双方实际支付的房款金额。 评估价是指房屋评估师根据市场价格和房屋的实际情况,对房屋进行评估后所确定的价值。评估价通常用于银行贷款、保险和税务等方面的参考,但在契税的计算中并不作为依据。 因此,在计算二手房契税时,应根据买卖双方的实际成交价来进行计算,而不是根据评估价。
阅读 2195
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例如,某公司购买了一台机器,成本为10,000元,预计使用寿命为5年,预计残值为2,000元。根据年平均折旧法,每年的折旧费用为(10,000 - 2,000)/ 5 = 1,600元。
欧阳老师
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提问时间:07/14 14:52
#会计实务#
正确,根据年平均折旧法,每年的折旧费用为(10,000 - 2,000)/ 5 = 1,600元。这种方法假设资产的价值在使用寿命内是均匀减少的。
阅读 1062
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在四川发票真伪查询系统中,如何判断一张发票是真票还是假票?
李老师
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提问时间:07/14 14:34
#会计实务#
在四川发票真伪查询系统中,判断一张发票是真票还是假票,可以按照以下步骤进行: 1. 打开四川发票真伪查询系统的官方网站。 2. 在网站上找到发票真伪查询入口,通常是一个输入框。 3. 输入要查询的发票代码和发票号码,通常是12位数字。 4. 输入验证码,通常是系统生成的几位数字或字母组合。 5. 点击查询按钮,系统会进行验证并给出查询结果。 在查询结果中,如果显示为“真票”,则说明该发票是真实有效的;如果显示为“假票”,则说明该发票是伪造的或者无效的。 需要注意的是,发票真伪查询系统可能会有不同的操作方式和验证方式,具体操作步骤可能会有所不同。因此,建议根据四川发票真伪查询系统的官方指引进行操作,以确保查询准确性。
阅读 1031
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无形资产摊销的目的是为了合理分配无形资产的成本,使其在相应期间内能够对企业的经济利益产生贡献。
周老师
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提问时间:07/14 14:32
#会计实务#
无形资产摊销的目的主要有以下几点: 1. 合理分配成本:无形资产通常具有较长的使用寿命,为了合理分摊其成本,避免一次性计入当期损益,需要通过摊销的方式将其成本平均分配到其使用寿命内的各个期间。 2. 反映经济利益:无形资产的存在是为了为企业创造经济利益,通过摊销,可以将无形资产的成本与其所带来的经济利益相匹配,从而更准确地反映无形资产对企业的贡献。 3. 符合会计准则:根据会计准则的要求,无形资产的成本应当在其使用寿命内摊销,以使财务报表反映出无形资产的实际价值和财务状况。 4. 提供决策依据:通过摊销,可以清晰地展示无形资产在不同期间的价值变化,为企业管理层提供决策依据,帮助其评估无形资产的投资回报率和经济效益。 总之,无形资产摊销的目的是为了合理分配成本、反映经济利益、符合会计准则和提供决策依据,以确保财务报表准确地反映无形资产的价值和对企业的贡献。
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如果年利率为9%,年利息为9,000元,计算本金是多少?
秦老师
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提问时间:07/14 14:10
#会计实务#
根据利息的计算公式:利息 = 本金 × 年利率 可以得到:9,000 = 本金 × 0.09 将方程两边都除以0.09,得到:本金 = 9,000 / 0.09 = 100,000元 所以本金是100,000元。
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