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请问下老师,去年年底暂估成本,直接做的主营业务成本,今年才收到发票,应该怎么进行账务处理呢
刘艳红老师
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提问时间:09/29 16:02
#实务#
您好,去年的暂估冲掉了吗?
阅读 15
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出口日期没有,有申报日期,报关行说今天29号才出去的,大概什么时候能查到出口日期
宋生老师
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提问时间:09/29 16:02
#实务#
你好,一般一个星期左右了。
阅读 14
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供应商是外部单位的个人,给对方付款,用应付账款还是什么科目
刘艳红老师
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提问时间:09/29 16:02
#实务#
您好,这个计入其他付款里面
阅读 12
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小规模纳税人收到专票怎么入账呀
刘艳红老师
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提问时间:09/29 16:01
#税务#
您好, 借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税
阅读 20
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平台的销售收入提到对公账户用来还借款可以吗
刘艳红老师
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提问时间:09/29 16:01
#税务#
您好,可以的,这个不影响的
阅读 18
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电子普票没有发票号码?对吗
宋生老师
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提问时间:09/29 16:00
#实务#
你好,是的,就一个号码。代码号码都是那一个
阅读 26
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账上的未分配利润过大,还不想交分红个税,还有什么办法能把利润消化掉吗
文文老师
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提问时间:09/29 16:00
#实务#
可以增加工资,报销费用
阅读 15
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销售单点汇总开票后,生成的凭证不是汇总的,是哪里没设置好?
朴老师
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提问时间:09/29 16:00
#实务#
同学你好 是什么软件
阅读 10
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老师,我没做公司的实际财务,但是有上岗证,和本科证,我刚知道公司一直借着我的财务名义去招标,我目前工资很低才3500,能不能要到正式财务的10000块工资?
宋生老师
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提问时间:09/29 15:59
#实务#
你好,老师只能告诉你大的可能性是这样 至于实际,谁都没办法保证了。你可以试试。
阅读 70
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老师,我想问下我现在是一般纳税人,我开出去的发票有税,这个分录是怎么做啊?
宋生老师
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提问时间:09/29 15:59
#实务#
你好,借应收账款等,贷主营业务收入,应交税费-应交增值税-销项税额
阅读 26
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老师你好,请问二级科目,劳务费和委外加工费适合用于什么什么情况下,我们现在做合并报表,我们集团内部互借人员,用委外加工费科目适合吗?用第三方劳务派遣人员就用劳务费科目,然后外发第三方加工计入外发加工?@董老师
朴老师
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提问时间:09/29 15:59
#实务#
科目适用:劳务费用于外部非雇佣劳务(如第三方劳务派遣),委外加工费用于外发第三方生产加工; 业务对应:集团内部互借人员不适合委外加工费,建议用劳务费 / 内部服务费;第三方劳务派遣用劳务费;外发第三方加工用委外加工费(或外发加工费)。
阅读 14
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老师,收到一张餐费发票10万元,但这个是两天的餐费,其中一天是8万需要进行费用分摊,需要做分割单,总共五家公司分摊,那请问这个发票总额我是要按10万还是8万?然后分摊比例是每家分摊金额除于10万还是除于8万?
朴老师
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提问时间:09/29 15:58
#实务#
发票总额按10 万(发票票面金额不变,仅对需分摊的 8 万部分做分割,另 2 万若无需分摊则由你司单独入账); 分摊比例按8 万算(仅分摊需共同承担的 8 万,每家分摊金额 ÷8 万得出各自分摊比例,确保 5 家分摊金额合计为 8 万)。
阅读 19
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在第一小题中是不是应该应纳增值税=(24000-6000✘0.6✘0.8/1.09)✘0.09+1080✘0.09-378,因为24000是不含税后面6000✘0.6✘0.8应该除以1.09
张老师
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提问时间:09/29 15:57
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的。付给政府部门的土地出让金默认是含税金额,因此在计算时需要先将土地出让金还原为不含税金额再进行相关计算。正确的处理方式应该是应纳增值税=(24000-6000÷1.09×60%×80%)×9%+1080×9%-378。 祝您学习愉快!
阅读 34
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您好,老师,员工报销的超市购物福利,申报缴纳个税吗?7月社保核基数时,这部分费用列入社保缴费基数里吗?
文文老师
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提问时间:09/29 15:57
#税务#
若有发票,不用申报个税
阅读 73
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老师,专利代理费要交印花税吗?油费要交印花税?去超买的给员工发的福利费要交印花税吗?
宋生老师
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提问时间:09/29 15:57
#实务#
你好,1这个不用 2买卖合同需要 3,买卖合同需要
阅读 18
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试岗期没签合同,没有考勤,试用期觉得不合适现在辞退,怎么用对公账户结算工资,怎么入账呀?
文文老师
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提问时间:09/29 15:56
#实务#
按工资入账即可,直接公户发放工资
阅读 186
收藏 1
老师调汇算清缴表里的成本,补税,这种情况调账是在今年调还是去年调完以后重新修改财报和第4季度的所得税报表。
文文老师
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提问时间:09/29 15:56
#实务#
去年调完以后重新修改财报和第4季度的所得税报表
阅读 14
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今年补缴23年增值税,怎么记会计分录呀?
文文老师
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提问时间:09/29 15:55
#实务#
借:应收账款 贷:未分配利润 贷: 应交税费-应交增值税 借:应交税费-应交增值税 贷:银行存款
阅读 16
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不是财务负责人,只负责做账报税,要承担什么责任?
文文老师
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提问时间:09/29 15:55
#实务#
不是财务负责人,只负责做账报税,若没有参与虚开发票,通常无责任
阅读 12
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老师您好,请问下公司挂账了一百万的其他应付款,现在转为无票收入可以吗
文文老师
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提问时间:09/29 15:54
#税务#
现在转为无票收入,可以
阅读 17
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老师 金碟软件年中建帐启用账套时提示不平,损益类科目的本年实际发生额(-3420699.24)小于损益类科目的本年累计发生额0十本年利润科目余额(-3403411.2) ,差异原因已查到,本年有费用类的科目数据放在贷方,但不知道接下来怎么处理
朴老师
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提问时间:09/29 15:54
#实务#
反初始化回到初始数据界面; 费用类贷方数据改借方红字(如贷方 1000 元→借方 - 1000 元); 重录损益类数据,确保 “本年实际发生额 = 本年累计发生额 + 本年利润余额”; 试算平衡后重新启用账套。
阅读 12
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离任审计报告的主要目的是什么?
李老师
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提问时间:07/16 08:30
#会计实务#
离任审计报告的主要目的是对公司财务报表的真实性和公允性进行审计,并向利益相关方提供一个独立的、专业的意见。具体包括以下几个方面: 1. 评估财务报表的可靠性:离任审计报告通过对财务报表的审计程序和方法进行评估,确认财务报表是否真实、准确地反映了公司的财务状况和经营成果。 2. 发现潜在的风险和问题:审计师在进行审计过程中,会发现可能存在的财务风险、内部控制缺陷或违反法规的情况,并在离任审计报告中提出相关的意见和建议。 3. 提供独立的意见:离任审计报告是由独立的审计师进行编制,他们对公司的财务报表进行了全面的审计,并提供了一个独立的、公正的意见,使利益相关方能够更加信任和依赖财务报表。 4. 增加财务报表的可比性:离任审计报告的存在可以增加财务报表的可比性,使不同公司的财务报表具有可比性,方便投资者和其他利益相关方进行横向和纵向的比较分析。 总之,离任审计报告的主要目的是为了保证财务报表的真实性和公允性,提供一个独立的、专业的意见,增加财务报表的可信度和可比性,保护利益相关方的权益。
阅读 1304
收藏 2
湖南个体个人所得税申报中,哪些收入项目需要纳税人进行申报?
王一老师
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提问时间:07/14 21:52
#会计实务#
在湖南个体个人所得税申报中,需要纳税人进行申报的收入项目包括: 1. 工资、薪金所得:包括工资、奖金、津贴、补贴等。 2. 劳务报酬所得:包括个人从事劳务活动所取得的报酬。 3. 稿酬所得:包括个人从事作家、编剧、摄影师等创作活动所取得的稿费。 4. 经营所得:包括个体工商户、个人独资企业等经营所得。 5. 财产租赁所得:包括个人出租房屋、土地等财产所取得的租金收入。 6. 利息、股息、红利所得:包括个人从银行存款、债券、股票等投资所取得的利息、股息、红利收入。 7. 财产转让所得:包括个人出售房屋、土地、股票等财产所取得的差价收入。 8. 偶然所得:包括个人抽奖、中彩票等偶然所得。 以上是湖南个体个人所得税申报中需要纳税人进行申报的主要收入项目,具体情况还需根据个人实际情况进行判断和申报。
阅读 1311
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银行app打印承兑汇票时如何保证打印的准确性和安全性?
周老师
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提问时间:07/14 18:29
#会计实务#
银行app打印承兑汇票时,可以采取以下措施来保证打印的准确性和安全性: 1. 数据验证:在打印承兑汇票之前,应该对输入的数据进行验证,确保输入的信息准确无误。包括验证汇票号码、金额、汇票日期等信息。 2. 权限控制:只有授权人员才能访问和操作银行app,确保只有合适的人员才能打印承兑汇票。同时,可以设置不同的权限级别,限制不同人员的操作范围。 3. 数据加密:在传输和存储过程中,应使用加密技术保护数据的安全性,防止数据被非法获取或篡改。 4. 审核机制:建立审核机制,对打印的承兑汇票进行审核,确保打印的准确性和合规性。可以设置多级审核流程,提高审核的可靠性。 5. 记录日志:对每一次打印承兑汇票的操作进行记录,包括操作人员、时间、操作内容等信息,以便后续追溯和审计。 6. 安全培训:对使用银行app进行承兑汇票打印的人员进行安全培训,提高其对安全问题的意识和应对能力,减少人为错误和安全漏洞的发生。 总之,银行app打印承兑汇票时,需要综合运用技术手段和管理措施,确保打印的准确性和安全性,保护客户的利益和银行的信誉。
阅读 1235
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吉林省个税申报系统如何进行电子申报?
李老师
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提问时间:07/14 17:16
#会计实务#
吉林省个税申报系统的电子申报流程如下: 1. 登录系统:首先,打开吉林省个税申报系统的官方网站,点击登录按钮进入系统。 2. 注册账号:如果是首次使用该系统,需要点击注册按钮进行账号注册。填写个人信息并设置登录密码。 3. 填写申报表:登录系统后,选择需要申报的税种,填写相应的申报表。根据个人情况填写收入、扣除项目等相关信息。 4. 核对信息:填写完毕后,系统会自动进行数据核对,确保填写的信息准确无误。如果有错误,系统会提示修改。 5. 提交申报:核对无误后,点击提交申报按钮,将申报表的数据发送给税务部门。 6. 缴纳税款:根据申报的数据,系统会自动计算应缴纳的税款金额。申报人可以选择在线支付或者去税务部门缴纳税款。 7. 确认申报:缴纳税款后,系统会生成申报确认函,申报人可以下载保存或者打印备份。 需要注意的是,个人申报个税时,要准备好个人身份证、银行卡等相关证件和信息,以便顺利完成申报流程。此外,吉林省个税申报系统的具体操作流程可能会根据系统更新而有所变化,建议在使用前先阅读系统提供的操作指南或咨询相关部门。
阅读 1178
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二手房契税计算的依据是评估价还是成交价?
王一老师
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提问时间:07/14 16:45
#会计实务#
二手房契税的计算依据是成交价,而不是评估价。 契税是指在房屋买卖过程中,根据成交价计算并支付给国家税务部门的一种税费。根据我国《契税暂行条例》的规定,契税的计算基础是房屋的成交价,即买卖双方约定的房屋买卖价格。成交价是指买卖双方在签订正式的买卖合同时约定的房屋价格,也是买卖双方实际支付的房款金额。 评估价是指房屋评估师根据市场价格和房屋的实际情况,对房屋进行评估后所确定的价值。评估价通常用于银行贷款、保险和税务等方面的参考,但在契税的计算中并不作为依据。 因此,在计算二手房契税时,应根据买卖双方的实际成交价来进行计算,而不是根据评估价。
阅读 1938
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例如,某公司购买了一台机器,成本为10,000元,预计使用寿命为5年,预计残值为2,000元。根据年平均折旧法,每年的折旧费用为(10,000 - 2,000)/ 5 = 1,600元。
欧阳老师
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提问时间:07/14 14:52
#会计实务#
正确,根据年平均折旧法,每年的折旧费用为(10,000 - 2,000)/ 5 = 1,600元。这种方法假设资产的价值在使用寿命内是均匀减少的。
阅读 1020
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在四川发票真伪查询系统中,如何判断一张发票是真票还是假票?
李老师
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提问时间:07/14 14:34
#会计实务#
在四川发票真伪查询系统中,判断一张发票是真票还是假票,可以按照以下步骤进行: 1. 打开四川发票真伪查询系统的官方网站。 2. 在网站上找到发票真伪查询入口,通常是一个输入框。 3. 输入要查询的发票代码和发票号码,通常是12位数字。 4. 输入验证码,通常是系统生成的几位数字或字母组合。 5. 点击查询按钮,系统会进行验证并给出查询结果。 在查询结果中,如果显示为“真票”,则说明该发票是真实有效的;如果显示为“假票”,则说明该发票是伪造的或者无效的。 需要注意的是,发票真伪查询系统可能会有不同的操作方式和验证方式,具体操作步骤可能会有所不同。因此,建议根据四川发票真伪查询系统的官方指引进行操作,以确保查询准确性。
阅读 974
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无形资产摊销的目的是为了合理分配无形资产的成本,使其在相应期间内能够对企业的经济利益产生贡献。
周老师
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提问时间:07/14 14:32
#会计实务#
无形资产摊销的目的主要有以下几点: 1. 合理分配成本:无形资产通常具有较长的使用寿命,为了合理分摊其成本,避免一次性计入当期损益,需要通过摊销的方式将其成本平均分配到其使用寿命内的各个期间。 2. 反映经济利益:无形资产的存在是为了为企业创造经济利益,通过摊销,可以将无形资产的成本与其所带来的经济利益相匹配,从而更准确地反映无形资产对企业的贡献。 3. 符合会计准则:根据会计准则的要求,无形资产的成本应当在其使用寿命内摊销,以使财务报表反映出无形资产的实际价值和财务状况。 4. 提供决策依据:通过摊销,可以清晰地展示无形资产在不同期间的价值变化,为企业管理层提供决策依据,帮助其评估无形资产的投资回报率和经济效益。 总之,无形资产摊销的目的是为了合理分配成本、反映经济利益、符合会计准则和提供决策依据,以确保财务报表准确地反映无形资产的价值和对企业的贡献。
阅读 1153
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如果年利率为9%,年利息为9,000元,计算本金是多少?
秦老师
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提问时间:07/14 14:10
#会计实务#
根据利息的计算公式:利息 = 本金 × 年利率 可以得到:9,000 = 本金 × 0.09 将方程两边都除以0.09,得到:本金 = 9,000 / 0.09 = 100,000元 所以本金是100,000元。
阅读 1333
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