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老师请问一下,小规模开了10万的普票,一般做账都怎么做,做账是就做收入,减免增值税,结转成本嘛 分录怎么写呢 是借银行存款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税 借:应交税费-应交增值税 贷:营业外收入-增值税减免 结转时 借:主营业务成本 还有什么?
金金老师
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提问时间:08/28 22:24
#初级职称#
您好,你主营业务成本的贷方是库存商品这个就可以的
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某集团正计划投资某一新的固定资产项目,已知资料如下: 1、预计固定资产投资额为1000万元,该公司采用按面值发行债券筹资500万元,发行普 通股50万股,每股10元,筹资500万元。债券票面利率为8%,发行费率为4%,期限为10年。目前普通股股利为1元/股,股利增长率4%,筹资费率为3%。 2、固定资产项目预计建设期为1年,原始投资1000万元于建设起点一次投入。该设备 预计使用寿命为5年,使用期满报废清理时无残值。该设备折旧方法采用直线法。该设备投产后每年增加净利润300万元。 3、假定适用的行业基准折现率为10%,企业所得税税率为25%。
文文老师
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提问时间:06/16 16:46
#初级职称#
你好,题目不完整,无法回答。
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纯电动车征车船税吗??
郭老师
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提问时间:08/04 13:05
#初级职称#
不交 免征车船税的新能源汽车是指纯电动商用车、插电式(含增程式)混合动力汽车、燃料电池商用车。纯电动乘用车和燃料电池乘用车不属于车船税征税范围,对其不征车船税。 所以纯电动商用车不需要征车船税
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老师,早上好,我有两个关于《经济法》增值税的问题,一个是:单位或个人自产的产品用来无偿赠送给养老院的视同为销售货物行为,这是投分赠的其中的赠,但是书中又有说,单位或者个体工商户向其他单位或者个人无偿提供服务、转让无形资产,或者不动产,但用于公益事业或者以社会公众为对象的除外。请问公益事业和养老院,或者说公益事业如何界定范围?谢谢
bullet 老师
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提问时间:12/16 07:47
#初级职称#
同学你好,如何理解用于公益事业或者以社会公众为对象无偿提供的应税行为? 财税中对“用于公益事业或者以社会公众为对象无偿提供的应税行为”明确列为除外情形。即前面提到的无偿提供应税服务与无偿转让无形资产或者不动产行为,如果是用于公益事业或者以社会公众为对象的,均不需要视同销售缴纳增值税。 如何理解这个除外规定?汶川地震期间,某个体工商户免费提供四辆大卡车运输救灾物资,某出租车公司免费派出30辆出租车,奔波在任何一个有可能再次发生余震的城市和村庄,帮助路上被困行人。出租车公司和个体工商户无偿提供的运输服务需要视同销售缴纳增值税吗?他们符合财税中的除外情形吗? 《中华人民共和国公益事业捐赠法》规定,所称公益事业是指非营利的下列事项:(一)救助灾害、救济贫困、扶助残疾人等困难的社会群体和个人的活动;(二)教育、科学、文化、卫生、体育事业;(三)环境保护、社会公共设施建设;(四)促进社会发展和进步的其他社会公共和福利事业。 指的注意的同样是用于公益事业捐赠,无偿提供营改增应税行为不需要视同销售缴纳增值税,而如果将自产、委托加工或者购进的货物无偿赠送给灾区,根据《增值税暂行条例实施细则》第四条第(八)项规定,却需要视同销售货物缴纳增值税。
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老师,新电子税务局怎么查询以往申报的增值税
堂堂老师
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提问时间:09/03 17:41
#初级职称#
登录电子税务局,点击“申报查询”,选择“增值税申报表”,输入查询条件就能看到以往申报记录。
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单位贡献毛益是什么意思
暖暖老师
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提问时间:07/22 00:57
#初级职称#
单位贡献毛益是指单位产品销售收入减去单位变动成本后的余额。 它反映了每销售一个单位产品所带来的边际贡献,用于衡量产品盈利能力和对企业利润的贡献程度。 在企业决策中,单位贡献毛益是一个重要的分析指标。通过计算不同产品的单位贡献毛益,可以帮助企业确定生产和销售的重点,优化产品组合,以实现利润最大化。 例如,某产品的单位售价为 100 元,单位变动成本为 60 元,那么单位贡献毛益就是 100 - 60 = 40 元。这意味着每销售一个该产品,可为企业贡献 40 元来弥补固定成本并形成润
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应收账款原有余额50.收回已确认坏账并转销的应收账款5 为什么应收账款余额=50+5-5=50 不是第四步,双减吗?坏账减少5 应收账款也减少5啊?
冉老师
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提问时间:05/06 22:27
#初级职称#
你好,同学 老师写一下分录就明白了 .收回已确认坏账并转销的应收账款5 借银行存款5 贷应收账款5 借应收账款5 贷坏账准备5
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应交税费不会影响投资收益,那这个分录为什么是借投资收益?
大明老师
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提问时间:02/02 21:15
#初级职称#
同学你好,这是出售阶段产生的税费,影响投资收益的。
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员工报销366元,做申请 会计要做账?分录是什么? 打款给员工 还要做一个分录?分录是什么?
青风老师
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提问时间:01/30 11:17
#初级职称#
看具体报销什么项目,不跨年的话一般申请的时候不做账。支付的时候才做 借:管理费用 贷:银行存款
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买的这个到底什么时候才发货呀,
东老师
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提问时间:01/29 12:10
#初级职称#
您好,这种情况 可以联系客服询问呢
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我现在还没毕业,没有获得大学的学历和学位证书编号,报不了名,我已经找不着我的高中毕业证书了也不记得自己的编号
彭鱼宴老师
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提问时间:01/05 15:03
#初级职称#
同学你好 高中毕业证书编号可以上学信网查询的
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老师这个到岸价格和关税完税价格的区别在哪里呀?
星河老师
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提问时间:07/31 20:10
#初级职称#
同学, 进口环节完税价格是指关税的完税价格,即关税=关税完税价格X关税适用税率。 如题:假设购买的是触屏式笔记本电脑,关税税率为10%。 关税=24463X10%=2446.3(元) 2、笔记本不属于消费税的征收范围,但需要缴纳进口环节的增值税。 应纳进口环节增值税=组成计税价格X增值税适用税率=(完税价格+关税)X增值税适用税率。 =(24463+2446.3)X17% =4574.58(元) 3、海关征税合计=关税+增值税=2446.3+4574.58=7020.88(元)
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某企业投资15500元购入一台设备,当年投入使用。该设备预计残值500元,可使用3年,按直线法计提折旧,设备投产后每年增加现金净流量分别为6000元、8000元、10000元,企业要求最低投资报酬率为18%。[要求]计算该投资方案的净现值、内含报酬率,并作出评价。
财会老师
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提问时间:12/16 12:29
#初级职称#
净现值=6000×(P/F,18%,1)+8000×(P/F,18%,2)+10000×(P/F,18%,3)-15500 内含报酬率是使净现值为0的折现率,即让上面的净现值为0,然后利用内插法计算是利率的金额。
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内部控制缺陷包括什么以及如何分辨缺陷成度
王超老师
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提问时间:01/26 20:20
#初级职称#
你好 内部控制缺陷包括的类型:基本分类:设计缺陷和运行缺陷。按其严重程度分类:重大缺陷、重要缺陷、一般缺陷。
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预留银行的印鉴卡不包括() A单位公章,B财务章,C法人章,D票据专用章 老师你好,这道题选什么?
战无不胜老师
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提问时间:01/03 23:16
#初级职称#
从银行结算账户的角度考虑,本题答案为D选项。
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老师,制造业加计扣除是什么意思呀?为什么有些题目是用实际支出乘以200%,有些是用实际支出乘以100%呀?搞不懂
王超老师
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提问时间:07/21 13:44
#初级职称#
你好 这个是将企业的研发费用,双倍作为成本的。比如研发费用是300万,那么加计扣除,就当作是600万税前扣除的
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老师:主表和附表的经营活动产生的现金流量净额不平衡,这是什么原因?
阎老师
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提问时间:06/16 09:09
#初级职称#
你好,这个原因可能会有很多,首先要逐项核对看是否有不符项目,最容易发生错误的是经营性应收和应付的部分。
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男同志报销生育险的流程手续
木木老师
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提问时间:12/10 22:55
#初级职称#
男职工生育津贴领取条件: 同时具备以下条件的参保男职工,可申请享受一次性生育补贴: (1)符合国家计划生育政策规定和法定生育条件; (2)配偶生育或因病理原因流产时,用人单位参加生育保险并已为男职工正常连续缴纳生育保险费(不含补缴、欠缴和中断缴费)满10个月以上;; (3)配偶未列入生育保险范围,且生育第一胎。
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商品购进的核算 1.A公司为增值税一般纳税人,某月发生下列有关经济业务。 (1)1日,银行转来B制糖厂托收凭证,附来增值税专用发票,开列绵白糖10000千克,每千克7元,计货款70000元,增值税税额9100元,运费增值税专用发票600元,税额54元,查验与合同相符,当即承付。 (2)4日,收到B制糖厂发来的绵白糖,验收时实收9978千克,短缺22千克,储运部门送来商品购进短缺报告单,原因待查。 (3)8日,业务部门查明4日短缺的22千克绵白糖中,有2千克是运输途中的自然损耗、20千克系供货单位少发商品。经协商后,B制糖厂已开来退货的红字增值税专用发A公司通过银行转账收到了退货款。
金老师
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提问时间:03/16 22:56
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 借:在途物资70000+600 应交税费-应交增值税(进)9100+54 贷:银行存款-合计 借:原材料70600/10000*9980 待处理财产损溢70600/10000*20 贷:在途物资70600 借:银行存款 应交税费-应交增值税(进)--红字 贷:待处理财产损溢 最后一笔分录,没有写金额,是因为题干有瑕疵,这运费的部分,怎么处理没有说,这销售方也开不出来9%的运输发票的。 祝您学习愉快!
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小企业会计准则下,公司今年7月补缴2021年企业所得税978.82,滞纳金208.49,完整分录应该怎么做
贾老师
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提问时间:09/22 14:51
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 借:所得税费用978.82 贷:应交税费-应交企业所得税978.82 借:应交税费-应交企业所得税978.82 营业外支出-税收滞纳金208.49 贷:银行存款208.49+978.82 祝您学习愉快!
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2024年企业投资者持有的铁路债券取得的利息收入,还是减半征收吗?
小锁老师
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提问时间:05/06 20:56
#初级职称#
您好,这个的话,是减半的,这个的
阅读 1165
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考试中的税率问题 像广宣费、职工教育经费这些考试的时候税率都是会给的吧,需要记忆吗
金老师
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提问时间:07/27 21:52
#初级职称#
不需要记忆,考试会直接给出
阅读 364
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资产减值损失和存货跌价准备的借贷方向
李老师
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提问时间:07/27 21:48
#初级职称#
1、借增贷减结构 2、借减贷增结构
阅读 597
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确认坏账和计提坏账 请 确认坏账 借 坏账准备 贷 应收账款 坏账准备是贷加借减, 可以理解成确认的坏账实际减少了?所以计入 借方? 关于信用减值损失, 只有计提坏账和坏账又收回才用 信用减值损失这个科目? 计提坏账 借信用减值损失 贷坏账收回
小王老师
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提问时间:07/27 21:32
#初级职称#
坏账准备贷方是增加,借方是减少。确认坏账实际发生的坏账增加,减少坏账准备的金额。 是的,只有计提和转回才使用信用减值损失科目的。
阅读 823
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确认坏账和计提坏账 请 确认坏账 借 坏账准备 贷 应收账款 坏账准备是贷加借减, 可以理解成确认的坏账实际减少了?所以计入 借方? 关于信用减值损失, 只有计提坏账和坏账又收回才用 信用减值损失这个科目? 计提坏账 借信用减值损失 贷坏账收回
郭锋老师
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提问时间:07/27 21:32
#初级职称#
坏账准备贷方是增加,借方是减少。确认坏账实际发生的坏账增加,减少坏账准备的金额。 是的,只有计提和转回才使用信用减值损失科目的。
阅读 768
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印花税问题 哪些免印花税,哪些减免印花税,哪些不争印花税
小王老师
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提问时间:07/27 20:56
#初级职称#
请参考以下总结。 1.法定凭证免税 (1)应税凭证副本或抄本。 (2)依照法律规定应当予以免税的外国驻华使馆、领事馆和国际组织驻华代表机构为获得馆舍书立的应税凭证。 (3)中国人民解放军、中国人民武装警察部队书立的应税凭证。 (4)农民、家庭农场、农民专业合作社、农村集体经济组织、村民委员会购买农业生产资料或者销售农产品书立的买卖合同和农业保险合同。 (5)无息或贴息借款合同、国际金融组织向中国提供优惠贷款书立的借款合同。 (6)财产所有人将财产赠与政府、学校、社会福利单位、慈善组织所书立的产权转移书据。 (7)非营利性医疗卫生机构采购药品或者卫生材料书立的买卖合同。 (8)个人与电子商务经营者订立的电子订单。 根据国民经济和社会发展的需要,国务院对居民住房需求保障、企业改制重组、破产、支持小型微型企业发展等情形可以规定减征或者免征印花税,报全国人大常委会备案。 2.免税额 应纳税额不足1角的,免征印花税。 3.特定情形免税 (1)对商店、门市部的零星加工修理业务开具的修理单,不贴印花。 (2)对铁路、公路、航运、水路承运快件行李、包裹开具的托运单据,暂免贴花。 (3)对企业车间、门市部、仓库设置的不属于会计核算范围的账簿,不贴印花。 4.单据免税 对运输、仓储、保管、财产保险、银行借款等,办理一项业务,既书立合同,又开立单据的,只就合同贴花。 5.企业兼并 并入资金免税 对企业兼并的并入资金,凡已按资金总额贴花的,接收单位对并入的资金,不再补贴印花。 6.特殊情形 免税 纳税人已履行并贴花的合同,发现实际结算金额与合同所载金额不一致的,一般不再补贴印花。 7.外国运输 企业免税 由外国运输企业运输进口货物的,外国运输企业所持有的一份结算凭证,免征印花税。 8.特殊货运 凭证免税 (1)抢险救灾物资运输结算凭证。 (2)为新建铁路运输施工所属物料,使用工程临管线专用运费结算凭证。 9.物资调拨单免税 对工业、商业、物资、外贸等部门调拨商品物资,作为内部执行计划使用的调拨单,不作为结算凭证,不属于合同性质的凭证,不征收印花税。 10.借款展期合同免税 对办理借款展期业务使用借款展期合同或其他凭证,按规定仅载明延期还款事项的,可暂不贴花。 11.合同、书据免税 出版合同,不属于印花税列举征税的凭证,免征印花税。 12.国库业务账簿免税 中国人民银行各级机构经理国库业务及委托各专业银行各级机构代理国库业务设置的账簿,免征印花税。 13.日拆性贷款合同免税 对中国人民银行向各商业银行提供的日拆性贷款(20日以内的贷款)所签订的合同或借据,暂免征印花税。 14.委托代理合同免税 代理单位与委托单位之间签订的委托代理合同,不征收印花税。 15.铁路企业特定凭证 免税 (1)国铁集团层层下达的基建计划,不贴花。 (2)企业内部签订的有关铁路生产经营设施基建、更新改造、大修、维修的协议或责任书,不贴花。 (3)在铁路内部无偿调拨固定资产的调拨单据,不贴花。 (4)由国铁集团全额拨付事业费的单位,其营业账簿,不贴花。 16.电话和联网购货免税 对在供需经济活动中使用电话、计算机联网订货,没有开具书面凭证的,暂不贴花。
阅读 1532
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长期股权投资发行费用 ,什么时候发行费用计入长期股权投资成本,什么时候冲减资本公积
秦老师
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提问时间:07/27 20:52
#初级职称#
如果是以自身权益工具为对价,要支付给券商的佣金及手续费,是冲减股本溢价,溢价不足的,继续冲减留存收益 如果是以发行债券为对价的,要支付给券商的佣金及手续费,是调整负债的入账价值。 以上的,不区分是同一,非同一,非企业合并,还是作为其他权益工具投资核算,都是一样的处理 如果是以资产为对价,需要支付的直接相关税费或支付的审计等中介费。 作为其他权益工具投资核算,债权投资,其他债权投资,非企业合并的,是计入资产成本 如果是形成企业合并的,是计入管理费用 是交易性金融资产的,是计入投资收益的借方。
阅读 1535
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自建固定资产挪用产品不视同销售,增值税可以抵扣吗,要不要计入固定资产成本?
小赵老师
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提问时间:07/27 19:24
#初级职称#
现在是全面营改增了,这用于动产,不动产,研发部门,管理部门,销售部门,不用考虑增值税的,外购的,是不用转出,原进项税正常抵扣,自产的也不是视同销售,按成本价计入在建工程,这是不用计入 如果是用于职工福利的建设,这外购才要进转,自是视同销售,计入在建工程 。
阅读 738
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除了坏账准备,还有哪个走信用减值损失来的?
金老师
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提问时间:07/27 17:49
#初级职称#
债权投资的减值,也是计入信用减值损失的。
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烟草加征消费税 卷烟批发企业销售给小卖部需要加征消费税吗?
郭锋老师
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提问时间:07/27 17:34
#初级职称#
需要的。
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