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老师,请问只是投资形态变化,不交税,这是什么意思呀,为什么就不需要缴纳呀
秦老师
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提问时间:05/13 14:37
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 比如我用一辆车去投资A公司,这辆车10万,先做转让,就是卖车卖了10万,然后拿着10万再去投资。对于投资属于形态变化,车值10万,并没有用车去投资,而是把它换成人民币去进行投资。形态变化没有取得所得不交税,对外卖的时候按照财产转让所得交税 祝您学习愉快!
阅读 443
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老师您好,我有一道题没有懂可以帮忙解析一下嘛
小菲老师
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提问时间:05/13 14:34
#初级职称#
同学,你好 请附上具体问题,重新提问,谢谢!
阅读 4538
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第五章长投,单选第六题的这道题,为何答案是B?
沈洁老师
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提问时间:05/13 14:28
#初级职称#
你好,权益法下,投资时点存货的增值,后期卖多少减多少,这个考点需要记住并且多加练习,高频考点哦,加油
阅读 932
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老师,您好!请问交易性金融资产的增值税计入成本吗?
小锁老师
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提问时间:05/13 14:26
#初级职称#
您好,这个是不可以的,不能计入
阅读 4359
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问题:那为什么要背书给这些公司,直接把钱打给最终收款公司不就好了?
高辉老师
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提问时间:05/13 14:17
#初级职称#
你好,因为有实际的业务发生,以及处于每个供应链链条上的每一环都不可或缺,每一环节上的供应商客户等也不是特定的。 有点像增值税发票,工厂开给经销商,经销商开给客户,工厂不能直接把发票开给客户情况是类似的
阅读 4481
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2019年12月6日,胜利公司购入某项设备,取得成本为500万元,会计上采用年限平均法计提折旧,使用年限为10年,净残值为零。因该资产长年处于强震动状态,计税时按双倍余额递减法计提折旧,使用年限及净残值与会计相同。胜利公司适用的所得税税率为25%,假定该企业不存在其他会计与税收 06 处理的差异。会计处理如下:
王晓晓老师
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提问时间:05/13 14:16
#初级职称#
你好,想问的问题是什么呢
阅读 4598
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老师,甲公司为增值税一般纳税人,销售商品和提供安装服务适用的增值税税率分别为13%和99。销售商品为其主营业务。确认收入的同时结转其销售成本。2021年7月甲公司发生如下业务: (1)1日,向乙公司销售M 产品8 000件,开具的增值税专用发票上注明的价款为80万元,增值税税额为10.4万元。商品当日已发出,甲公司上月已预收乙公司30万元货款,余款于当日收讫并存入银行。所售 M产品的实际成本为64万元。 想问一下老师这个分录为什么是合同负债不是预收账款呢?
暖暖老师
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提问时间:05/13 14:12
#初级职称#
合同负债,是指企业已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如企业在转让承诺的商品之前已收取的款项 合同负债是新会计准则下的科目核算
阅读 955
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老师,这个题目任意和法定盈余公积不用减去吗?
邹刚得老师
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提问时间:05/13 14:05
#初级职称#
你好,不用的 因为留存收益包括:盈余公积,未分配利润 提取任意和法定盈余公积的时候,是盈余公积增加,未分配利润减少,整体的留存收益金额(留存收益内部一增一减)是不变的
阅读 1102
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请问老师,为什么差额征税的一些服务不能开专票?只能开普票
小锁老师
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提问时间:05/13 14:02
#初级职称#
您好,因为差额征税下,1有一些项目不允许扣除,所以才这样的
阅读 4700
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这个是怎么算的。我用计算器算的?不是202
apple老师
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提问时间:05/13 13:56
#初级职称#
同学你好,这是 讲课的老师的 截屏对吧, 一定是 写错了 可能左边错了,可能右边错了 光看这个公式,的确不是 202 是 102
阅读 1015
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老师,这个为什么是148,而不是158呢,为什么那个10万块钱,它明明是银行,就是企业收了,银行未收。我这加计为什么是零啊?那个地方我没搞懂
apple老师
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提问时间:05/13 13:55
#初级职称#
同学你好,我给你解答,
阅读 900
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一、【单项选择题】 收藏纠错 12、 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产,资产负债表日其公允价值大于原账面价值,下列会计处理正确的是( )。 A. 借记“投资性房地产——公允价值变动”科目,贷记“公允价值变动损益”科目 B. 借记“投资性房地产——公允价值变动”科目,贷记“其他综合收益”科目 C. 借记“投资性房地产——公允价值变动”科目,贷记“投资收益”科目 D. 借记“公允价值变动损益”科目,贷记“投资性房地产——公允价值变动”科目 这个不是大于账面价值的时候计入 其他综合收益吗 低于才计入公允价值变动损益
暖暖老师
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提问时间:05/13 13:51
#初级职称#
你好,公允模式计量,期间公允价值变动都计入公允价值变动损益 你说的是固定资产转为公允模式时
阅读 4624
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第五章长投,单选第六题的这道题,为何答案是B
暖暖老师
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提问时间:05/13 13:49
#初级职称#
你好,这个题目存在评估增值,需要调整 调整后的净利润是 4000-(1600-1200)*60%=3760 确认投资收益3760*30%=1128
阅读 1022
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老师,资产负债表日表示啥,通俗一点解释是?初级考试
杨家续老师
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提问时间:05/13 13:48
#初级职称#
您好! 资产负债标日就是财报数据的截止点,在中国它是指12月31日
阅读 979
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2019年6月2日,A公司向乙公司销售一批商品,开出的增值税专用发票上注明的价款为60000元,增值税税额为7 800元,款项尚未收到;这批商品的成本为40000元。乙公司收到商品后,经过验收发现,该批商品存在一定的质量问题,外观存在一定的瑕疵,但基本上不影响使用,因此,6月20日乙公司要求A公司在价格上(含增值税税额)给予一定的折让,折让率10%,A公司表示同意。假定A公司已经确认收入,与销售折让有关的增值税税额税务机关允许扣减。A公司会计处理如下
朴老师
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提问时间:05/13 13:44
#初级职称#
同学你好 要做分录吗
阅读 4634
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老师,这个理解不了
暖暖老师
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提问时间:05/13 13:35
#初级职称#
留存收益包括盈余公积和未分配利润两个科目 1000+500+5000-500=6000
阅读 1339
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请问支付赔偿金是2.5个月还是3个月?
邹刚得老师
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提问时间:05/13 13:35
#初级职称#
你好,2018年6月1日到2021年1月22日,超过2年半,低于3年,所以是赔偿3个月的工资
阅读 913
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年休假怎么算? 请详细列出工作满多久可以享受多少天年休假。
东老师
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提问时间:05/13 13:17
#初级职称#
职工累计工作已满1年不满10年的,年休假5天;已满10年不满20年的,年休假10天;已满20年的,年休假15天。
阅读 4576
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长期股权投资期间发放的现金股利计入应收股利,为什么不记入投资收益 交易性金融资产期间收到的都计入投资收益,这两个有什么不一样嘛
冉老师
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提问时间:05/13 13:16
#初级职称#
你好,同学 借贷方的 借方应收股利,贷方投资收益的
阅读 4460
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老师,您好!请问长投的投资收益应该怎么计算?
cindy赵老师
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提问时间:05/13 13:14
#初级职称#
您好,要区分是成本法核算还是权益法核算。 如果是成本法,被投资方宣告派发股利时按照持股比例计算投资收益。如果是权益法计量的,要根据被投资方净利润经过调整后按照份额确认
阅读 4469
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B为什么不对,不是再就业吗
耿老师
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提问时间:05/13 13:07
#初级职称#
你好!**提供一下,谢谢
阅读 4368
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考试中的税率问题 像广宣费、职工教育经费这些考试的时候税率都是会给的吧,需要记忆吗
金老师
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提问时间:07/27 21:52
#初级职称#
不需要记忆,考试会直接给出
阅读 322
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资产减值损失和存货跌价准备的借贷方向
李老师
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提问时间:07/27 21:48
#初级职称#
1、借增贷减结构 2、借减贷增结构
阅读 549
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确认坏账和计提坏账 请 确认坏账 借 坏账准备 贷 应收账款 坏账准备是贷加借减, 可以理解成确认的坏账实际减少了?所以计入 借方? 关于信用减值损失, 只有计提坏账和坏账又收回才用 信用减值损失这个科目? 计提坏账 借信用减值损失 贷坏账收回
小王老师
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提问时间:07/27 21:32
#初级职称#
坏账准备贷方是增加,借方是减少。确认坏账实际发生的坏账增加,减少坏账准备的金额。 是的,只有计提和转回才使用信用减值损失科目的。
阅读 737
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确认坏账和计提坏账 请 确认坏账 借 坏账准备 贷 应收账款 坏账准备是贷加借减, 可以理解成确认的坏账实际减少了?所以计入 借方? 关于信用减值损失, 只有计提坏账和坏账又收回才用 信用减值损失这个科目? 计提坏账 借信用减值损失 贷坏账收回
郭锋老师
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提问时间:07/27 21:32
#初级职称#
坏账准备贷方是增加,借方是减少。确认坏账实际发生的坏账增加,减少坏账准备的金额。 是的,只有计提和转回才使用信用减值损失科目的。
阅读 718
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印花税问题 哪些免印花税,哪些减免印花税,哪些不争印花税
小王老师
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提问时间:07/27 20:56
#初级职称#
请参考以下总结。 1.法定凭证免税 (1)应税凭证副本或抄本。 (2)依照法律规定应当予以免税的外国驻华使馆、领事馆和国际组织驻华代表机构为获得馆舍书立的应税凭证。 (3)中国人民解放军、中国人民武装警察部队书立的应税凭证。 (4)农民、家庭农场、农民专业合作社、农村集体经济组织、村民委员会购买农业生产资料或者销售农产品书立的买卖合同和农业保险合同。 (5)无息或贴息借款合同、国际金融组织向中国提供优惠贷款书立的借款合同。 (6)财产所有人将财产赠与政府、学校、社会福利单位、慈善组织所书立的产权转移书据。 (7)非营利性医疗卫生机构采购药品或者卫生材料书立的买卖合同。 (8)个人与电子商务经营者订立的电子订单。 根据国民经济和社会发展的需要,国务院对居民住房需求保障、企业改制重组、破产、支持小型微型企业发展等情形可以规定减征或者免征印花税,报全国人大常委会备案。 2.免税额 应纳税额不足1角的,免征印花税。 3.特定情形免税 (1)对商店、门市部的零星加工修理业务开具的修理单,不贴印花。 (2)对铁路、公路、航运、水路承运快件行李、包裹开具的托运单据,暂免贴花。 (3)对企业车间、门市部、仓库设置的不属于会计核算范围的账簿,不贴印花。 4.单据免税 对运输、仓储、保管、财产保险、银行借款等,办理一项业务,既书立合同,又开立单据的,只就合同贴花。 5.企业兼并 并入资金免税 对企业兼并的并入资金,凡已按资金总额贴花的,接收单位对并入的资金,不再补贴印花。 6.特殊情形 免税 纳税人已履行并贴花的合同,发现实际结算金额与合同所载金额不一致的,一般不再补贴印花。 7.外国运输 企业免税 由外国运输企业运输进口货物的,外国运输企业所持有的一份结算凭证,免征印花税。 8.特殊货运 凭证免税 (1)抢险救灾物资运输结算凭证。 (2)为新建铁路运输施工所属物料,使用工程临管线专用运费结算凭证。 9.物资调拨单免税 对工业、商业、物资、外贸等部门调拨商品物资,作为内部执行计划使用的调拨单,不作为结算凭证,不属于合同性质的凭证,不征收印花税。 10.借款展期合同免税 对办理借款展期业务使用借款展期合同或其他凭证,按规定仅载明延期还款事项的,可暂不贴花。 11.合同、书据免税 出版合同,不属于印花税列举征税的凭证,免征印花税。 12.国库业务账簿免税 中国人民银行各级机构经理国库业务及委托各专业银行各级机构代理国库业务设置的账簿,免征印花税。 13.日拆性贷款合同免税 对中国人民银行向各商业银行提供的日拆性贷款(20日以内的贷款)所签订的合同或借据,暂免征印花税。 14.委托代理合同免税 代理单位与委托单位之间签订的委托代理合同,不征收印花税。 15.铁路企业特定凭证 免税 (1)国铁集团层层下达的基建计划,不贴花。 (2)企业内部签订的有关铁路生产经营设施基建、更新改造、大修、维修的协议或责任书,不贴花。 (3)在铁路内部无偿调拨固定资产的调拨单据,不贴花。 (4)由国铁集团全额拨付事业费的单位,其营业账簿,不贴花。 16.电话和联网购货免税 对在供需经济活动中使用电话、计算机联网订货,没有开具书面凭证的,暂不贴花。
阅读 1457
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长期股权投资发行费用 ,什么时候发行费用计入长期股权投资成本,什么时候冲减资本公积
秦老师
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提问时间:07/27 20:52
#初级职称#
如果是以自身权益工具为对价,要支付给券商的佣金及手续费,是冲减股本溢价,溢价不足的,继续冲减留存收益 如果是以发行债券为对价的,要支付给券商的佣金及手续费,是调整负债的入账价值。 以上的,不区分是同一,非同一,非企业合并,还是作为其他权益工具投资核算,都是一样的处理 如果是以资产为对价,需要支付的直接相关税费或支付的审计等中介费。 作为其他权益工具投资核算,债权投资,其他债权投资,非企业合并的,是计入资产成本 如果是形成企业合并的,是计入管理费用 是交易性金融资产的,是计入投资收益的借方。
阅读 1443
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自建固定资产挪用产品不视同销售,增值税可以抵扣吗,要不要计入固定资产成本?
小赵老师
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提问时间:07/27 19:24
#初级职称#
现在是全面营改增了,这用于动产,不动产,研发部门,管理部门,销售部门,不用考虑增值税的,外购的,是不用转出,原进项税正常抵扣,自产的也不是视同销售,按成本价计入在建工程,这是不用计入 如果是用于职工福利的建设,这外购才要进转,自是视同销售,计入在建工程 。
阅读 694
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除了坏账准备,还有哪个走信用减值损失来的?
金老师
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提问时间:07/27 17:49
#初级职称#
债权投资的减值,也是计入信用减值损失的。
阅读 411
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烟草加征消费税 卷烟批发企业销售给小卖部需要加征消费税吗?
郭锋老师
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提问时间:07/27 17:34
#初级职称#
需要的。
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