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老师你好问下,个体户这边在税务系统我们代开了发票,这个怎么缴税呢
小菲老师
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提问时间:03/01 18:40
#税务师#
同学,你好 一般增值税在代开的时候直接缴纳
阅读 707
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公司一直零申报,资产未增加,资金账簿还用申报缴费?
中级-小英老师
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提问时间:01/03 11:29
#税务师#
你好,学员,你是问的是资金账簿印花税是否缴纳吗
阅读 707
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老师,请问这个题的正确答案
暖暖老师
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提问时间:12/07 15:42
#税务师#
原材料入账价值2000*100+2000=202000 可以抵扣进项合计200000*17%+1500*9%=34135 借原材料202000 应交税费应交增值税进项税34135 贷银行存款236135
阅读 707
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个人互换住房免征土增吗
东老师
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提问时间:11/25 16:53
#税务师#
你好,住房是没有土地增值税的
阅读 707
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限售股有哪些?什么是限售股,具体说明。
王超老师
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提问时间:10/28 08:28
#税务师#
限售股是指受到流通期限限制的股票,包括以下几种类型: 1.股改限售股:由原来的非流通股转变而来的有限售期流通股。 2.新股首次公开发行上市造成的短期限售股。 3.定向增发或实施股权激励形成的限售股。 4.其他限售股。 限售股的具体说明如下: 1.存在流通和非流通的股票,非流通就是限售股。 2.限售股可以买卖,但需要满足一定的条件。 3.限售股分为以下四类:股改限售股、新股首次公开发行上市造成的短期限售股、定向增发或实施股权激励形成的限售股、其他限售股。
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职业年金和企业年金按照%多少扣除
冉老师
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提问时间:10/02 16:26
#税务师#
你好,同学,你说的是企业所得税税前扣除吗
阅读 707
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收入没开发票,报增值税是不是也要填?(小规模)
东老师
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提问时间:09/26 16:46
#税务师#
你好,该申报也是需要申报的
阅读 707
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污泥处理处置劳务也即征即退??
艳子老师
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提问时间:09/10 16:24
#税务师#
从事《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录(2022年版)》5.1“垃圾处理、污泥处理处置劳务”项目的增值税一般纳税人 优惠内容 纳税人从事《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录(2022年版)》5.1“垃圾处理、污泥处理处置劳务”项目,可以选择享受2021年第40号规定的增值税即征即退政策,或选择享受免征增值税政策。 享受条件 1.综合利用的资源名称、综合利用产品和劳务名称、技术标准和相关条件、退税比例等按照《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录(2022年版)》(以下称《目录》)的相关规定执行。 2.纳税人从事《目录》所列的资源综合利用项目,其申请享受规定的增值税即征即退政策时,应同时符合下列条件: (1)纳税人在境内收购的再生资源,应按规定从销售方取得增值税发票;适用免税政策的,应按规定从销售方取得增值税普通发票。销售方为依法依规无法申领发票的单位或者从事小额零星经营业务的自然人,应取得销售方开具的收款凭证及收购方内部凭证,或者税务机关代开的发票。本款所称小额零星经营业务是指自然人从事应税项目经营业务的销售额不超过增值税按次起征点的业务。 纳税人从境外收购的再生资源,应按规定取得海关进口增值税专用缴款书,或者从销售方取得具有发票性质的收款凭证、相关税费缴纳凭证。 (2)纳税人应建立再生资源收购台账,留存备查。台账内容包括:再生资源供货方单位名称或个人姓名及身份证号、再生资源名称、数量、价格、结算方式、是否取得增值税发票或符合规定的凭证等。纳税人现有账册、系统能够包括上述内容的,无需单独建立台账。 (3)销售综合利用产品和劳务,不属于发展改革委《产业结构调整指导目录》中的淘汰类、限制类项目。 (4)销售综合利用产品和劳务,不属于生态环境部《环境保护综合名录》中的“高污染、高环境风险”产品或重污染工艺。“高污染、高环境风险”产品,是指在《环境保护综合名录》中标注特性为“GHW/GHF”的产品,但纳税人生产销售的资源综合利用产品满足“GHW/GHF”例外条款规定的技术和条件的除外。 (5)综合利用的资源,属于生态环境部《国家危险废物名录》列明的危险废物的,应当取得省级或市级生态环境部门颁发的《危险废物经营许可证》,且许可经营范围包括该危险废物的利用。 (6)纳税信用级别不为C级或D级。 (7)纳税人申请享受规定的即征即退政策时,申请退税税款所属期前6个月(含所属期当期)不得发生下列情形: ①因违反生态环境保护的法律法规受到行政处罚(警告、通报批评或单次10万元以下罚款、没收违法所得、没收非法财物除外;单次10万元以下含本数,下同)。 ②因违反税收法律法规被税务机关处罚(单次10万元以下罚款除外),或发生骗取出口退税、虚开发票的情形。 政策依据 《财政部 税务总局关于完善资源综合利用增值税政策的公告》(2021年第40号)第三条、第四条、附件
阅读 707
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发行权益性债券支付给债券公司承销机构的手续费及佣金不得在企业所得税税前扣除,那这个支出计入哪里呢?需要专业老师回复
逝水流痕老师
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提问时间:09/04 23:40
#税务师#
同学您好,首先看条文: 根据《财政部 国家税务总局关于企业手续费及佣金支出税前扣除政策的通知》(财税〔2009〕29号)规定:“二、企业应与具有合法经营资格中介服务企业或个人签订代办协议或合同,并按国家有关规定支付手续费及佣金。除委托个人代理外,企业以现金等非转账方式支付的手续费及佣金不得在税前扣除。企业为发行权益性证券支付给有关证券承销机构的手续费及佣金不得在税前扣除。
阅读 707
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老师,这题最后两问怎么做的啊?
华琦老师
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提问时间:08/30 21:38
#税务师#
同学请稍等,老师正在解答中
阅读 707
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请问老师,图片一般计税,建筑服务一般纳税人为什么预缴的时候可以减掉分包,申报的时候没有减呢?
小菲老师
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提问时间:08/28 13:53
#税务师#
同学,你好 因为这是规定,预缴的时候,为了给企业减负担,所以减去分包
阅读 707
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婚后夫妻共同的房产,然后做了公证属于一方个人所有,也办理了过户到一个人名下,法律上认可么
文文老师
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提问时间:08/23 16:28
#税务师#
做了公证属于一方个人所有,也办理了过户到一个人名下,法律上认可的
阅读 707
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购买方已抵扣增值税发票,税款已经交了,才发现销售方在没有告知的情况下,次月把发票红冲了,这样该如何处理?
小菲老师
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提问时间:08/02 15:16
#税务师#
同学,你好 和对方联系,要求对方重开
阅读 707
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老师,请问通过某民政部门捐赠现金52万元,用于抗洪救灾,选择经营所得中扣除,可以全额扣除吗?
郭老师
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提问时间:07/03 19:37
#税务师#
你好,只能抵扣利润的30% 不可以全额抵扣的
阅读 707
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报名税务师考试,工作履历可以不填么?这个填不填写会影响考试么?
新新老师
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提问时间:06/12 08:51
#税务师#
这个是按实际填写就对的 对的 符合报名条件 报名成功就行
阅读 707
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老师,问下所得税汇算清缴时,政策风险提示扫描,这个怎么扫描
朴老师
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提问时间:05/29 17:27
#税务师#
在申报、缴税模块点击【政策风险预警扫描】按钮进行政策风险预警扫描。
阅读 707
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四险一金缴费比例,个人和单位
青老师
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提问时间:05/26 11:10
#税务师#
你好; 这个要看地方; 各地比例会有差异的; 一般情况下养老险由单位缴纳20%,个人缴纳8%医疗险单位缴纳10%,个人缴纳2%失业险单位缴纳1%,个人缴纳0.2%工伤险单位缴纳0.5%生育险单位缴纳0.8%
阅读 707
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为什么全员全额扣缴不包括经营所得?是因为经营所得自己缴纳?
文文老师
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提问时间:05/23 21:41
#税务师#
经营所得不属于综合所得。
阅读 707
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例7涉及递延税分录怎么写?
一休哥哥老师
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提问时间:05/03 08:33
#税务师#
您这题不涉及递延所得税。
阅读 707
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老师,这题不太理解?
暖暖老师
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提问时间:04/18 10:36
#税务师#
借银行存款113 贷其他应付款100 应交税费应交增值税销项税13 分摊 借财务费用3 贷其他应付账3
阅读 707
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老师你好,现金存入对公户时收入来源写错了,怎么办,是股东借款,存的时候写成收入
艳子老师
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提问时间:11/13 18:09
#税务师#
同学,你好,这个关系不大,没事的
阅读 707
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加工承揽合同不是要交付实物才能加工呀,为什么不是实践合同呀
木木老师
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提问时间:07/04 09:58
#税务师#
您看一下图片里面的规定哈
阅读 707
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A企业和B企业都是一般纳税人,A捐赠一批价值100万(不含税)的货物给B企业,B企业的捐赠所得金额是多少?(假定货物税率是13,无消费税) 1.假定B企业接受捐赠时取得专票,B企业的捐赠所得金额是多少? 2.假定B企业接受捐赠时无法取得专票,B企业的捐赠所得金额是多少?
一鸣老师
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提问时间:06/19 10:34
#税务师#
1.B企业的捐赠所得金额是=100*1.13=113 2..B企业的捐赠所得金额是=100*1.13=113
阅读 707
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老师,房屋的折旧年限一定要按20年算吗?可不可以缩短折旧年限?
郭老师
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提问时间:10/20 20:43
#税务师#
你好,对的是的,这个最低20年。
阅读 707
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烟丝期初有X斤烟丝,后购进Y斤烟丝,本期用Z斤烟丝去生产Q支卷烟并销售,问卷烟应交的消费税是多少?
金金老师
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提问时间:06/27 22:06
#税务师#
您好,请问一下有金额吗
阅读 707
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A向个人零售商品只能开普票吧? B经销商开票? C科研所开票吗?
税法老师
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提问时间:10/21 14:43
#税务师#
A,开普通发票,不能开具专票。 B,是小商品市场开票 C.是科研所开票
阅读 707
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观念支付和拟制交付什么区别,观念交付包括简单交付、占有改定,指定交付,是吗?而拟制下面没有分类了吗?
灿灿老师
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提问时间:11/26 16:15
#税务师#
同学请稍等正在解答中
阅读 707
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企业向银行借款用于建造车间,已符合资本化条件,发生利息支出10万。 老师,这里的10万是计入企业扣除项目里的利息费用还是借款费用,用于税前扣除呢?
赵老师
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提问时间:09/03 15:59
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 企业向银行借款用于建造车间,并且已经符合资本化条件,发生的利息支出为10万元。在这种情况下,这10万元利息支出应作为资本性支出计入有关资产的成本,然后随着以后固定资产的折旧而在税前扣除。 祝您学习愉快!
阅读 707
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请问下这两个怎么区分,商业保险19题次月扣,172题是当月扣
周老师
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提问时间:04/25 16:28
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 商业保险是在缴纳的当月就可以在当期纳税申报时扣除了,也就是说假如是8月份缴纳的保险,8-12月份都是可以扣的。只是在实操中,是在次月进行的纳税申报。站在咱们考试的角度,严格上来说是按照购买当月就可以扣除的。 祝您学习愉快!
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老师你好 增值税发票管理系统,电子税务局,电子发票服务平台,增值税电子发票公共服务平台,这些系统分别做什么用途和含义?有包含关系吗?
周老师
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提问时间:02/03 08:57
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 增值税发票管理系统比较统一的管理方法是对信息管税的重要组成部分的加强,金税工程三期建设的重点项目,减轻了纳税人的负担,纳税服务效率得到提高,并且引入了竞争机制,从而使得税收管理成本能够得到减少,能够适应税收现代化建设的需要以及满足增值税一体化管理要求,降低了基层税务机关和纳税人负担。 电子税务局是由国家税务总局设立的,办税功能更加强大、办税流程更加便捷的网上办税服务厅。纳税人可以通过电子税务局办理发票申领、发票票种核定、纳税申报、税务信息变更、税费缴纳、社会保险费缴纳等业务。 电子发票服务平台是一个提供电子发票相关服务的平台,它可以为企业和个人提供方便、快捷的电子发票管理和使用服务。 2019年11月15日全国统一的增值税电子发票公共服务平台(以下简称公共服务平台)在我省上线了!公共服务平台可免费为纳税人提供电子发票开具、打印、交付、查询及增值税普通发票纸质发票开具等公共服务。 祝您学习愉快!
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