财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

请问下老师就是足浴会所店，新开业的，购买了绿植13800元，这个金额计入什么科目合适呢
小菲老师 | 提问时间：10/27 15:39

#实务#

同学，你好管理费用-绿化费

阅读 36

收藏 0
我司软件行业，现在有研发项目，请问资本化和费用化的分录是怎么做的？
小菲老师 | 提问时间：10/27 15:37

#实务#

同学，你好内部研究开发支出的会计处理分录：发生研发支出时借：研发支出——费用化支出(研究阶段支出和不符合资本化条件的开发阶段支出) ——资本化支出(符合资本化条件的开发阶段支出) 贷：银行存款、原材料、应付职工薪酬等期末，将费用化的研发支出转入当期管理费用借：管理费用贷：研发支出——费用化支出将符合资本化条件的研发支出在无形资产达到可使用状态时转入无形资产成本借：无形资产贷：研发支出——资本化支出

阅读 14

收藏 0
老师我们有个小规模纳税人公司可以弄个分公司吗？因为想在另一个地方也经营这个可以吗
家权老师 | 提问时间：10/27 15:36

#实务#

可以的，没问题的哈

阅读 43

收藏 0
现金流量表附表为何有的不能取得数据？
文文老师 | 提问时间：10/27 15:35

#实务#

有涉及到相关项目，才会取数

阅读 19

收藏 0
老板成立一家以老板娘为法人的公司，表面上跟这家公司没有关联，实际是老板管理，那么填报受益所有人信息备案的时候填免报还是自行填报
朴老师 | 提问时间：10/27 15:35

#实务#

不能填免报，必须自行填报，且要把实际管理的老板列为受益所有人。因为老板虽非表面关联，但实际控制公司，不符合免报条件，需按规定主动备案其受益所有人信息

阅读 21

收藏 0
老师，公司加工门窗，开劳务发票，前面大类选什么？
文文老师 | 提问时间：10/27 15:35

#实务#

你好，开劳务*加工服务

阅读 17

收藏 0
老师说的两升一卖是紧缩，一卖是发行公债吗？
朴老师 | 提问时间：10/27 15:34

#实务#

“两升一卖” 里的 “一卖” 可以是发行公债，但要看具体政策场景。 “两升” 常指提利率、提存款准备金率；“一卖” 若属货币政策是央行卖国债回笼资金，若属财政紧缩是政府发公债借钱，两者都服务于紧缩目标。

阅读 80

收藏 0
赠送员工，还有赠送客户的礼品，哪些可以算做，不是视同销售
刘艳红老师 | 提问时间：10/27 15:34

#实务#

您好，自产自销的就视同销售，外购的直接入费用就可以

阅读 27

收藏 0
老师好，请问养鸡场的账务处理应该怎样做呢？
李霞老师 | 提问时间：10/27 15:34

#实务#

您好同学，养鸡场的账务处理涵盖了从鸡苗采购到成鸡销售等一系列环节，资产购置阶段鸡苗采购鸡苗属于生物资产，采购鸡苗时，应按照实际支付的价款入账。借：消耗性生物资产——鸡苗贷：银行存款/应付账款例如，养鸡场购买了 1000 只鸡苗，每只鸡苗 5 元，以银行存款支付，账务处理如下：借：消耗性生物资产——鸡苗 5000 贷：银行存款 5000 饲料、药品等物资采购采购饲料、药品等物资时，按照实际成本入账。借：原材料——饲料/药品贷：银行存款/应付账款比如，购买了一批饲料，价款为 3000 元，尚未支付，账务处理为：借：原材料——饲料 3000 贷：应付账款 3000 养殖阶段领用饲料、药品在养殖过程中，领用饲料、药品等物资时，将其成本计入养殖成本。借：消耗性生物资产——鸡贷：原材料——饲料/药品假设领用了价值 1000 元的饲料用于养鸡，账务处理如下：借：消耗性生物资产——鸡 1000 贷：原材料——饲料 1000 人工成本支付养殖人员工资等人工费用时，计入养殖成本。借：消耗性生物资产——鸡贷：应付职工薪酬借：应付职工薪酬贷：银行存款例如，本月养殖人员工资为 2000 元，账务处理如下：借：消耗性生物资产——鸡 2000 贷：应付职工薪酬 2000 借：应付职工薪酬 2000 贷：银行存款 2000 销售阶段成鸡销售成鸡销售时，确认收入并结转成本。借：银行存款/应收账款贷：主营业务收入借：主营业务成本贷：消耗性生物资产——鸡假设销售了一批成鸡，取得收入 8000 元，这批成鸡的成本为 6000 元，账务处理如下：借：银行存款 8000 贷：主营业务收入 8000 借：主营业务成本 6000 贷：消耗性生物资产——鸡 6000 其他费用处理水电费、折旧费等养鸡场发生的水电费、设备折旧费等费用，应按照受益对象进行分配，计入养殖成本或期间费用。借：消耗性生物资产——鸡（或管理费用等）贷：银行存款/累计折旧例如，本月水电费为 500 元，以银行存款支付，账务处理如下：借：消耗性生物资产——鸡 500 贷：银行存款 500

阅读 37

收藏 0
小规模申报是按3%来免的，那做账怎么和申报一致
家权老师 | 提问时间：10/27 15:34

#实务#

小规模收入，后边的增值税都是按1% 主营业务收入=收款金额÷（1✚1%）增值税=收款金额÷（1✚1%）*0.01 借：应收账款/银行存款贷：主营业务收入应交税费-未交增值税如果季末减免税结转实际免除的税：借：应交税费-未交增值税贷：营业外收入-税费减免假如季末判断需要交增值税计提附加应交增值税分别乘以7%,3%,2%，再减半借：税金及附加贷：应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附加下月交税借：应交税费-未交增值税应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附加贷：银行存款

阅读 39

收藏 0
老师，问一个问题，现在有个项目是100万，分成专业分包，劳务和材料采购，这3个的比例是多少，可以把100万的销项税额全额抵扣掉
家权老师 | 提问时间：10/27 15:33

#实务#

那个没有固定比例的，据实做账就行，开的是一般计税，进项可以抵扣的

阅读 15

收藏 0
请问企业所得税A202000企业所得税汇总纳税总分机构所得税分配表中的比例是税务局系统自动生成的嘛？
小菲老师 | 提问时间：10/27 15:31

#实务#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 28

收藏 0
股东A占股95%，应实缴45万，已实缴注册资本15万，现A股东将股权全部转让给B股东（无亲属关系），问：因公司账上缺钱，A股东在实缴注册资本15万，那现在就实缴了30万，实缴15万与实缴30万后转股有啥影响？
家权老师 | 提问时间：10/27 15:31

#实务#

没事的，转股后由新的股东交足

阅读 24

收藏 0
老师，开票只要开了房租发票就会涉及房产税嘛？转租也会涉及房产税嘛
文文老师 | 提问时间：10/27 15:29

#实务#

是的，转租会涉及房产税

阅读 20

收藏 0
老师，问题是我们租的办公室，是从本年9月1日到次年8月31日，具体哪一年租的不知道，以前都没有发票，只开个收据入账，一次入账全年的房租费用，比如去年一次支付一年的房租，收据注明是2024.9.1-2025.8.31，这个收据和账务是不相符的，以前都是这样做的，应该有10年了，但是每年列支的房租费没有错，现在今年开了发票，我想把有票没票给分开入账，没票的税前调增的，这个分录咋做呢？
董孝彬老师 | 提问时间：10/27 15:28

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 24

收藏 0
我们是销售酒的，现在收到酒公司的发票，普票56239.2元，如何做账？
文文老师 | 提问时间：10/27 15:28

#实务#

借：库存商品贷：应付账款

阅读 27

收藏 0
23年企业所得税要求更正申报，收入要增加未开票收入，请问未开票收入要填入年报哪里，是附表吗？财务报表需要更正不
文文老师 | 提问时间：10/27 15:28

#实务#

可直接填写在主表营业收入

阅读 34

收藏 0
企业所得税申报表里面实际支付工资金额是指今年支付今年的工资金额吗？我们25年1月份支付了24年10-12月份的工资，这个要不要计算在本年度支付工资金额里面呢
董孝彬老师 | 提问时间：10/27 15:26

#实务#

您好，是今天实际支付的，包含支付24年工资的，完全按账上的数据来申报，不强行把第1和2行的数据申报为一样的

阅读 15

收藏 0
老师，您好！生产型企业，月末结转库存商品，是按当月销售的库存商品，还是按入库的库存商品结转到主营业务成本？
文文老师 | 提问时间：10/27 15:26

#实务#

是按当月销售的库存商品结转主营业务成本

阅读 58

收藏 0
老师收款了，没开票怎么做分录
文文老师 | 提问时间：10/27 15:26

#实务#

可确认为未开票收入，分录与开票是一样的

阅读 15

收藏 0
老师，1.10月办的执照，11月再税务登记，12月15日前报税吗？2.公司法人还在别的单位任职，公司暂没其他人员，社保暂时也不买，3.个税也用法人零申报可以吗？谢谢老师
刘艳红老师 | 提问时间：10/27 15:26

#实务#

您好，是的，12月申报税就可以

阅读 16

收藏 0
会计分录的要素如何反映企业的经济活动？
周老师 | 提问时间：12/04 21:01

#会计实务#

会计分录是会计处理的基本方法，用于记录企业的经济活动。会计分录要素反映了企业的经济活动的以下几个方面： 1. 资产：会计分录中的借方记录了企业拥有的经济资源，如现金、应收账款、固定资产等。资产是企业的财富，反映了企业的经济实力和资源。 2. 负债：会计分录中的贷方记录了企业所欠的债务，如应付账款、贷款等。负债反映了企业的债务和负担。 3. 所有者权益：会计分录中的贷方记录了企业所有者的投入和收益，如资本、利润等。所有者权益反映了企业所有者对企业的投入和对企业经营结果的权益。 4. 收入和费用：会计分录中的借方和贷方记录了企业的收入和费用。收入反映了企业的销售和服务所产生的收益，费用反映了企业为生产和经营所发生的成本和费用。通过分录的借贷方记录，可以清晰地反映出企业的资产、负债、所有者权益、收入和费用等方面的经济活动。这些要素的变动和变化，可以通过会计分录的记录和分析来了解企业的财务状况和经营成果。

阅读 755

收藏 3
审计程序的执行顺序有哪些原则？
李老师 | 提问时间：12/04 20:55

#会计实务#

审计程序的执行顺序应遵循以下原则： 1. 重要性原则：首先执行对财务报表影响最大、风险最高的审计程序，以确保审计工作的高效性和准确性。 2. 顺序性原则：按照逻辑顺序进行审计程序的执行，例如先进行前期工作（如了解业务、风险评估），再进行账务检查、内部控制评价和抽样检验等。 3. 一致性原则：在同一类事项中，审计程序的执行应保持一致性，以确保审计工作的可比性和可靠性。 4. 整体性原则：审计程序的执行应综合考虑财务报表的整体风险和内部控制的整体有效性，以全面评估财务报表的真实性和公允性。 5. 有效性原则：审计程序的执行应具有有效性，即能够获取足够的审计证据，以支持审计师对财务报表的意见和结论。 6. 经济性原则：审计程序的执行应考虑成本效益，即在保证审计工作质量的前提下，尽量节约时间和资源。以上原则可以根据具体情况进行灵活运用，以满足审计工作的要求。

阅读 1189

收藏 4
存款活存利息计算公式中，如何计算存款本金？
王一老师 | 提问时间：12/04 20:55

#会计实务#

在存款活期利息计算公式中，存款本金是指存入银行的金额。计算存款本金的方法取决于具体的情况，以下是几种常见的计算方法： 1. 单笔存款本金：如果是一次性存入的单笔存款，存款本金就是存入银行的金额。 2. 定期存款本金：如果是定期存款，存款本金是指存款的本金金额。 3. 定期存款加存本金：有些银行提供定期存款加存服务，存款本金是指存款的本金金额加上后续的存入金额。 4. 存款累计本金：有些银行提供存款累计服务，存款本金是指存款的本金金额加上之前的存款累计金额。需要注意的是，存款本金不包括已经取出或支取的部分金额。如果存款有部分取出或支取，计算利息时需要根据实际存款本金进行计算。

阅读 1127

收藏 5
在计算标准差时，科学计算器上的哪些功能可以帮助我们简化计算过程？
王一老师 | 提问时间：12/04 20:51

#会计实务#

在计算标准差时，科学计算器上的以下功能可以帮助简化计算过程： 1. 平方根功能：标准差的计算需要对方差进行平方根运算。科学计算器上通常有平方根功能，可以直接计算出方差的平方根。 2. 平方功能：标准差的计算需要先计算出方差，而方差的计算需要对每个数据点与平均值的差值进行平方运算。科学计算器上通常有平方功能，可以直接计算出每个数据点与平均值的差值的平方。 3. 求和功能：标准差的计算需要对方差进行求和运算。科学计算器上通常有求和功能，可以直接计算出方差的总和。 4. 数据输入功能：科学计算器上通常有数据输入功能，可以输入数据点的值，然后计算出标准差。这些功能可以帮助简化标准差的计算过程，减少手动计算的错误和时间。但是在使用科学计算器进行计算时，仍需注意输入数据的准确性和计算过程的正确性。

阅读 1024

收藏 0
利息汇兑损益的会计处理方法有哪些？
秦老师 | 提问时间：12/04 20:40

#会计实务#

利息汇兑损益是指由于外币借款或投资的利息在外币汇率变动时引起的损益。根据会计准则的规定，利息汇兑损益的会计处理方法主要有以下几种： 1. 累计计入其他综合收益：根据会计准则的规定，利息汇兑损益可以选择累计计入其他综合收益中。这意味着利息汇兑损益不会直接计入当期损益，而是通过调整其他综合收益来反映。 2. 直接计入当期损益：利息汇兑损益也可以选择直接计入当期损益中。这意味着利息汇兑损益会在当期损益表中反映出来，直接影响当期的利润。具体选择哪种会计处理方法，取决于公司的会计政策以及管理层的决策。无论选择哪种方法，都需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户理解和分析利息汇兑损益对公司财务状况和经营业绩的影响。

阅读 1174

收藏 5
纳税人可以通过输入个人身份信息或纳税人识别号查询个人纳税情况。
李老师 | 提问时间：12/04 20:37

#会计实务#

是的，纳税人可以通过输入个人身份信息或纳税人识别号查询个人纳税情况。在大多数国家，纳税人都有一个唯一的纳税人识别号，例如社会安全号码或税务登记号码。纳税人可以通过税务机构的网站或其他在线平台输入个人身份信息或纳税人识别号来查询个人纳税情况。查询结果通常包括纳税人的纳税历史、申报的税种、缴纳的税款金额等信息。这种查询方式可以帮助纳税人了解自己的纳税情况，及时核对税款缴纳情况，确保税务申报的准确性和合规性。

阅读 1667

收藏 7
董事会的成员是否需要参加培训或继续教育？
王一老师 | 提问时间：12/04 20:36

#会计实务#

根据会计实务的要求，董事会的成员通常需要参加培训或继续教育。以下是一些理由和解释： 1. 保持专业知识更新：会计准则和法规经常变化，董事会成员需要了解最新的会计准则和法规，以确保公司的财务报告和财务决策符合最新的要求。 2. 提高决策能力：参加培训或继续教育可以帮助董事会成员提高财务分析和决策能力，使其能够更好地评估公司的财务状况和风险，并做出明智的决策。 3. 遵循道德和职业要求：会计职业有一套严格的道德和职业要求，董事会成员需要了解并遵守这些要求，以确保公司的财务报告和财务决策符合职业道德标准。 4. 提高公司形象和声誉：董事会成员参加培训或继续教育可以提高公司的形象和声誉，表明公司高度重视财务管理和透明度。 5. 应对风险和挑战：参加培训或继续教育可以帮助董事会成员更好地理解和应对公司面临的风险和挑战，提高公司的竞争力和可持续发展能力。总之，董事会的成员参加培训或继续教育是为了保持专业知识更新、提高决策能力、遵循道德和职业要求、提高公司形象和声誉，以及应对风险和挑战。这对于公司的财务管理和长期发展至关重要。

阅读 872

收藏 0
资产负债表中的主要资产项目如何进行分类和计量？
周老师 | 提问时间：12/04 20:35

#会计实务#

资产负债表是会计报表的重要组成部分，用于展示企业在特定日期的财务状况。主要资产项目的分类和计量是根据会计准则和原则进行的。以下是一般情况下主要资产项目的分类和计量方法： 1. 流动资产：包括现金及现金等价物、应收账款、存货、预付款项等。流动资产是指在一年内或企业正常经营周期内可以转化为现金或现金等价物的资产。流动资产通常以实际收到的金额计量。 2. 非流动资产：包括长期投资、固定资产、无形资产、递延资产等。非流动资产是指企业长期拥有并用于生产经营的资产。长期投资通常以成本计量，固定资产按照成本减少累计折旧计量，无形资产按照成本减少累计摊销计量，递延资产按照成本减少累计摊销计量。 3. 其他资产：包括预付款项、待摊费用等。其他资产是指不属于流动资产和非流动资产的资产。这些资产通常以实际支付的金额计量。在资产负债表中，各个资产项目按照流动性和实际使用年限的不同进行分类，并按照相应的计量方法计量。这样可以更准确地反映企业的财务状况和经营情况。但需要注意的是，具体的分类和计量方法可能会受到会计准则和企业的特殊情况的影响，因此在具体操作中需要遵循相关规定和准则。

阅读 1456

收藏 0
什么是年数总和法计提折旧？如何计算每期的折旧费用？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 20:33

#会计实务#

年数总和法计提折旧是一种常见的计提折旧方法，根据该方法，资产的折旧费用在使用寿命内按照年数总和的方式进行分配。计算每期的折旧费用的步骤如下： 1.确定资产的成本：包括购买价格、安装费用、运输费用等。 2.确定资产的预计使用寿命：通常是按照年数来计算，例如5年、10年等。 3.计算年数总和：将预计使用寿命内的年数相加，得到年数总和。 4.计算每年的折旧费用：将资产的成本除以年数总和，得到每年的折旧费用。 5.计算每期的折旧费用：将每年的折旧费用按照实际使用期间进行分配，例如每年折旧费用为1000元，实际使用期间为3年，则每期的折旧费用为1000元/3年=333.33元。需要注意的是，年数总和法计提折旧是一种近似的方法，无法完全准确地反映资产的实际折旧情况。因此，在实际应用中，还需要考虑其他因素，如残值、折旧方法的选择等。

阅读 1669

收藏 7

没有找到问题？直接来提问