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老师，请问下，离职人员仲裁的赔偿金怎么入账
小菲老师 | 提问时间：10/27 13:01

#实务#

同学，你好借：管理费用-离职赔偿贷：应付职工薪酬借：应付职工薪酬贷：银行存款

阅读 32

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买一车豆粕给供应商开的销售单，运费这个是给到货司机，不是给供应商，开的销售单价格不能变（原票据还要给供应商）这个如果是按月结转成本还好，把运费计入其他业务成本，但是我们老板想通过使这个用友看每天每种商品毛利，还不能在销售单加入运费，这个怎么办
郭老师 | 提问时间：10/27 13:00

#实务#

那你让司机单独给你开运输发票，然后供应商给你开产品的发票。你核算成本的时候，一块儿都核算到成本里面。因为这个也属于你的成本。

阅读 55

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老师，幼儿园的残保金应该怎样申？工资额不管输入多少都要交税？
朴老师 | 提问时间：10/27 12:59

#实务#

幼儿园残保金申报：先确认是否安排残疾人，安排了先做就业年审再在电子税务局申报，没安排直接在电子税务局申报，需填职工人数、残保人数、年平均工资。工资额不是不管多少都交税：30 人（含）以下企业性质幼儿园可免交，且残保金按 “（职工数 × 规定比例 - 残保数）× 年平均工资” 算，工资额影响缴费额但不代表必交。

阅读 32

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老师，平时做账凭证可以怎么分类
小菲老师 | 提问时间：10/27 12:57

#实务#

同学，你好现在都用记账凭证，不分类了

阅读 24

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增值税哪些专票可以抵扣进项？区分小规模还是一般纳税人吗？
小菲老师 | 提问时间：10/27 12:56

#实务#

同学，你好你是一般纳税人，可以抵扣专票。小规模，就不可以抵扣

阅读 20

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申报企业所得税的时候，需要填一个资产是否损失，这个怎么填
小菲老师 | 提问时间：10/27 12:55

#实务#

同学，你好资产损失是企业在正常生产经营过程中，由于各种原因导致的资产价值的减少或完全丧失。这包括但不限于以下几种情况：现金损失存款损失坏账损失固定资产和存货的盘亏、毁损、报废、被盗损失你看你有吗

阅读 9

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上个月新增一个员工，但是当月又离职了，9月份我给她做了社保转入然后又做了退工，难道要给她交9月份社保吗？
郭老师 | 提问时间：10/27 12:55

#实务#

他9月份上班了吗？上了的话需要交社保，按照规定需要。

阅读 78

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老师，我刚收到这样一条信息。但是我2024年企业年报已经报了的
郭老师 | 提问时间：10/27 12:55

#实务#

你去工商年报里面看一下，年报有2024年的。如果有的话，你就找一下你工商局这里的链接不要点。

阅读 16

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老师，应交税费-未交增值税，有负数余额，是代表什么？
小菲老师 | 提问时间：10/27 12:52

#实务#

同学，你好应交税费未交增值税余额为负数，代表企业多交了增值税或者存在预缴增值税的情况。

阅读 12

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净资产就是报表里的所有者权益对吗
小菲老师 | 提问时间：10/27 12:51

#实务#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 16

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核定征收期间，超额度了。我如果更正申报，来年还能继续核定征收么
小菲老师 | 提问时间：10/27 12:51

#实务#

同学，你好一般不行了。

阅读 11

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那现在我要问一个问题，具体一点，7月发放6月工资表工资，因为公司账上钱不够，给其中一个人延期发放，在8月进行发放。 6月工资总额4万，其他人社保个人部分是0，这个人的应发工资是1万，社保个人部分是500，个税是200，我在当月应该怎么做账，下月发放他的工资又该怎么做账
郭老师 | 提问时间：10/27 12:50

#实务#

借管理费用：工资1万贷应付职工薪酬工资1万借，应付职工薪酬工资500 贷，应付职工薪酬工资500 以后支付给他借，应付职工薪酬，工资9500 贷，银行存款9300，应交税费200 个税200。

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老师，请问一下，合股投资三十万（一方49% 一方51%），现在一方已按照比例49%转钱了，一方就几个月的出出入入他负责。现在亏损26万，现在可以拿回押金五万回来。亏损金额和出资有比例我不能理解。。。谢谢！
朴老师 | 提问时间：10/27 12:49

#实务#

亏损和剩余资产（押金）都按 49%/51% 的持股比例算，和谁先出钱、谁管运营无关。比如亏损 26 万，A 方担 12.74 万、B 方担 13.26 万；押金 5 万，A 分 2.45 万、B 分 2.55 万。先明确 B 方 “出出入入” 的钱是否算出资 / 抵亏损，再按比例算各自最终能拿的钱即可。

阅读 39

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老师您好，我单位出工伤的员工，现在自动离职了，但是得有一个伤残就业补助金需要单位出，请问这个费用应该记到哪个科目里，麻烦您把详细分录给我说一下，谢谢
朴老师 | 提问时间：10/27 12:48

#实务#

确认应支付的伤残就业补助金时：借：管理费用（或 “销售费用”“生产成本”，根据员工所属部门选择）贷：应付职工薪酬 - 职工福利费实际支付给员工时：借：应付职工薪酬 - 职工福利费贷：银行存款

阅读 13

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老师，我公司收到10000定金，因对方公司违约约定不退还，需要开发票给对方公司吗，会计分录怎么写
小菲老师 | 提问时间：10/27 12:47

#实务#

同学，你好违约，那业务开展了吗

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老师好！我公司进行安全生产费用审计，让提供实收资本的投资金额和比例，这种是有什么规定的文件吗？
小菲老师 | 提问时间：10/27 12:47

#实务#

同学，你好没有规定的文件

阅读 7

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老师，我想问一下，如果我们的合作客户是个人，开不了发票，开收据可以不
小菲老师 | 提问时间：10/27 12:46

#实务#

同学，你好金额超过500，需要发票

阅读 13

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老师好，公司销售二手车5万，借：银行存款50000 贷：营业外收入50000/1.02 贷：应交增值税50000/1.02*0.02，是这么算吗
朴老师 | 提问时间：10/27 12:46

#实务#

你的计算逻辑是对的。销售二手车按简易计税，增值税 = 50000÷1.02×0.02，剩余部分计入营业外收入。但需注意：若公司是一般纳税人且二手车购入时抵扣过进项，不能按此简易计税，需按适用税率（如 13%）计算增值税。

阅读 36

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老师，采购的材料，如钢筋，油漆，黄沙，石子等，做合同，产品质量保证期怎么填
小菲老师 | 提问时间：10/27 12:45

#实务#

同学，你好产品质量保证期，你是哪里需要填这个内容

阅读 21

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5月收到的款，9月才确认收入申报这个有没有问题
小菲老师 | 提问时间：10/27 12:45

#实务#

同学，你好你有合理的原因吗？是9月份才开展业务吗？

阅读 31

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老师，问个问题嘛公司有一笔还款给个人的其他应付款八月份发生的，我今天发现漏记了，可以计入四季度吗[捂脸]三季度的报表申报了，会影响什么吗
朴老师 | 提问时间：10/27 12:43

#实务#

可以计入四季度，小企业会计准则直接补记，企业会计准则用 “以前年度损益调整”。三季度报表已报，漏记不影响所得税（不涉损益），仅三季度货币资金和其他应付款余额与实际不符，四季度补记后年末数据会正确，注明原因即可。

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会计分录的要素如何反映企业的经济活动？
周老师 | 提问时间：12/04 21:01

#会计实务#

会计分录是会计处理的基本方法，用于记录企业的经济活动。会计分录要素反映了企业的经济活动的以下几个方面： 1. 资产：会计分录中的借方记录了企业拥有的经济资源，如现金、应收账款、固定资产等。资产是企业的财富，反映了企业的经济实力和资源。 2. 负债：会计分录中的贷方记录了企业所欠的债务，如应付账款、贷款等。负债反映了企业的债务和负担。 3. 所有者权益：会计分录中的贷方记录了企业所有者的投入和收益，如资本、利润等。所有者权益反映了企业所有者对企业的投入和对企业经营结果的权益。 4. 收入和费用：会计分录中的借方和贷方记录了企业的收入和费用。收入反映了企业的销售和服务所产生的收益，费用反映了企业为生产和经营所发生的成本和费用。通过分录的借贷方记录，可以清晰地反映出企业的资产、负债、所有者权益、收入和费用等方面的经济活动。这些要素的变动和变化，可以通过会计分录的记录和分析来了解企业的财务状况和经营成果。

阅读 755

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审计程序的执行顺序有哪些原则？
李老师 | 提问时间：12/04 20:55

#会计实务#

审计程序的执行顺序应遵循以下原则： 1. 重要性原则：首先执行对财务报表影响最大、风险最高的审计程序，以确保审计工作的高效性和准确性。 2. 顺序性原则：按照逻辑顺序进行审计程序的执行，例如先进行前期工作（如了解业务、风险评估），再进行账务检查、内部控制评价和抽样检验等。 3. 一致性原则：在同一类事项中，审计程序的执行应保持一致性，以确保审计工作的可比性和可靠性。 4. 整体性原则：审计程序的执行应综合考虑财务报表的整体风险和内部控制的整体有效性，以全面评估财务报表的真实性和公允性。 5. 有效性原则：审计程序的执行应具有有效性，即能够获取足够的审计证据，以支持审计师对财务报表的意见和结论。 6. 经济性原则：审计程序的执行应考虑成本效益，即在保证审计工作质量的前提下，尽量节约时间和资源。以上原则可以根据具体情况进行灵活运用，以满足审计工作的要求。

阅读 1189

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存款活存利息计算公式中，如何计算存款本金？
王一老师 | 提问时间：12/04 20:55

#会计实务#

在存款活期利息计算公式中，存款本金是指存入银行的金额。计算存款本金的方法取决于具体的情况，以下是几种常见的计算方法： 1. 单笔存款本金：如果是一次性存入的单笔存款，存款本金就是存入银行的金额。 2. 定期存款本金：如果是定期存款，存款本金是指存款的本金金额。 3. 定期存款加存本金：有些银行提供定期存款加存服务，存款本金是指存款的本金金额加上后续的存入金额。 4. 存款累计本金：有些银行提供存款累计服务，存款本金是指存款的本金金额加上之前的存款累计金额。需要注意的是，存款本金不包括已经取出或支取的部分金额。如果存款有部分取出或支取，计算利息时需要根据实际存款本金进行计算。

阅读 1127

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在计算标准差时，科学计算器上的哪些功能可以帮助我们简化计算过程？
王一老师 | 提问时间：12/04 20:51

#会计实务#

在计算标准差时，科学计算器上的以下功能可以帮助简化计算过程： 1. 平方根功能：标准差的计算需要对方差进行平方根运算。科学计算器上通常有平方根功能，可以直接计算出方差的平方根。 2. 平方功能：标准差的计算需要先计算出方差，而方差的计算需要对每个数据点与平均值的差值进行平方运算。科学计算器上通常有平方功能，可以直接计算出每个数据点与平均值的差值的平方。 3. 求和功能：标准差的计算需要对方差进行求和运算。科学计算器上通常有求和功能，可以直接计算出方差的总和。 4. 数据输入功能：科学计算器上通常有数据输入功能，可以输入数据点的值，然后计算出标准差。这些功能可以帮助简化标准差的计算过程，减少手动计算的错误和时间。但是在使用科学计算器进行计算时，仍需注意输入数据的准确性和计算过程的正确性。

阅读 1023

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利息汇兑损益的会计处理方法有哪些？
秦老师 | 提问时间：12/04 20:40

#会计实务#

利息汇兑损益是指由于外币借款或投资的利息在外币汇率变动时引起的损益。根据会计准则的规定，利息汇兑损益的会计处理方法主要有以下几种： 1. 累计计入其他综合收益：根据会计准则的规定，利息汇兑损益可以选择累计计入其他综合收益中。这意味着利息汇兑损益不会直接计入当期损益，而是通过调整其他综合收益来反映。 2. 直接计入当期损益：利息汇兑损益也可以选择直接计入当期损益中。这意味着利息汇兑损益会在当期损益表中反映出来，直接影响当期的利润。具体选择哪种会计处理方法，取决于公司的会计政策以及管理层的决策。无论选择哪种方法，都需要在财务报表中进行充分的披露，以便用户理解和分析利息汇兑损益对公司财务状况和经营业绩的影响。

阅读 1174

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纳税人可以通过输入个人身份信息或纳税人识别号查询个人纳税情况。
李老师 | 提问时间：12/04 20:37

#会计实务#

是的，纳税人可以通过输入个人身份信息或纳税人识别号查询个人纳税情况。在大多数国家，纳税人都有一个唯一的纳税人识别号，例如社会安全号码或税务登记号码。纳税人可以通过税务机构的网站或其他在线平台输入个人身份信息或纳税人识别号来查询个人纳税情况。查询结果通常包括纳税人的纳税历史、申报的税种、缴纳的税款金额等信息。这种查询方式可以帮助纳税人了解自己的纳税情况，及时核对税款缴纳情况，确保税务申报的准确性和合规性。

阅读 1666

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董事会的成员是否需要参加培训或继续教育？
王一老师 | 提问时间：12/04 20:36

#会计实务#

根据会计实务的要求，董事会的成员通常需要参加培训或继续教育。以下是一些理由和解释： 1. 保持专业知识更新：会计准则和法规经常变化，董事会成员需要了解最新的会计准则和法规，以确保公司的财务报告和财务决策符合最新的要求。 2. 提高决策能力：参加培训或继续教育可以帮助董事会成员提高财务分析和决策能力，使其能够更好地评估公司的财务状况和风险，并做出明智的决策。 3. 遵循道德和职业要求：会计职业有一套严格的道德和职业要求，董事会成员需要了解并遵守这些要求，以确保公司的财务报告和财务决策符合职业道德标准。 4. 提高公司形象和声誉：董事会成员参加培训或继续教育可以提高公司的形象和声誉，表明公司高度重视财务管理和透明度。 5. 应对风险和挑战：参加培训或继续教育可以帮助董事会成员更好地理解和应对公司面临的风险和挑战，提高公司的竞争力和可持续发展能力。总之，董事会的成员参加培训或继续教育是为了保持专业知识更新、提高决策能力、遵循道德和职业要求、提高公司形象和声誉，以及应对风险和挑战。这对于公司的财务管理和长期发展至关重要。

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资产负债表中的主要资产项目如何进行分类和计量？
周老师 | 提问时间：12/04 20:35

#会计实务#

资产负债表是会计报表的重要组成部分，用于展示企业在特定日期的财务状况。主要资产项目的分类和计量是根据会计准则和原则进行的。以下是一般情况下主要资产项目的分类和计量方法： 1. 流动资产：包括现金及现金等价物、应收账款、存货、预付款项等。流动资产是指在一年内或企业正常经营周期内可以转化为现金或现金等价物的资产。流动资产通常以实际收到的金额计量。 2. 非流动资产：包括长期投资、固定资产、无形资产、递延资产等。非流动资产是指企业长期拥有并用于生产经营的资产。长期投资通常以成本计量，固定资产按照成本减少累计折旧计量，无形资产按照成本减少累计摊销计量，递延资产按照成本减少累计摊销计量。 3. 其他资产：包括预付款项、待摊费用等。其他资产是指不属于流动资产和非流动资产的资产。这些资产通常以实际支付的金额计量。在资产负债表中，各个资产项目按照流动性和实际使用年限的不同进行分类，并按照相应的计量方法计量。这样可以更准确地反映企业的财务状况和经营情况。但需要注意的是，具体的分类和计量方法可能会受到会计准则和企业的特殊情况的影响，因此在具体操作中需要遵循相关规定和准则。

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什么是年数总和法计提折旧？如何计算每期的折旧费用？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 20:33

#会计实务#

年数总和法计提折旧是一种常见的计提折旧方法，根据该方法，资产的折旧费用在使用寿命内按照年数总和的方式进行分配。计算每期的折旧费用的步骤如下： 1.确定资产的成本：包括购买价格、安装费用、运输费用等。 2.确定资产的预计使用寿命：通常是按照年数来计算，例如5年、10年等。 3.计算年数总和：将预计使用寿命内的年数相加，得到年数总和。 4.计算每年的折旧费用：将资产的成本除以年数总和，得到每年的折旧费用。 5.计算每期的折旧费用：将每年的折旧费用按照实际使用期间进行分配，例如每年折旧费用为1000元，实际使用期间为3年，则每期的折旧费用为1000元/3年=333.33元。需要注意的是，年数总和法计提折旧是一种近似的方法，无法完全准确地反映资产的实际折旧情况。因此，在实际应用中，还需要考虑其他因素，如残值、折旧方法的选择等。

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