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老师 付款给供应商少付了几毛,少付的几毛不要付款了可以怎么处理?
邹老师
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提问时间:07/09 16:18
#税务师#
你好,把少付的几毛钱,计入 营业外收入 处理就是了
阅读 706
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# 提问 #水土保持补偿费物业公司用交吗?
文文老师
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提问时间:01/16 15:39
#税务师#
水土保持补偿费,这是当地费用,得看当地税局规定了
阅读 706
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老师,房屋的折旧年限一定要按20年算吗?可不可以缩短折旧年限?
郭老师
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提问时间:10/20 20:43
#税务师#
你好,对的是的,这个最低20年。
阅读 706
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消费税中在组价时题目中给出的成本利润率,在什么情况下使用?这部分内容有点迷茫
税法老师
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提问时间:07/19 02:20
#税务师#
自产自用应税消费品,且没有同类消费品销售价格的情形下
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烟丝期初有X斤烟丝,后购进Y斤烟丝,本期用Z斤烟丝去生产Q支卷烟并销售,问卷烟应交的消费税是多少?
金金老师
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提问时间:06/27 22:06
#税务师#
您好,请问一下有金额吗
阅读 706
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这个是税务师证书吗?
金金老师
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提问时间:02/01 20:40
#税务师#
您好,这个是管理师啊的啊
阅读 706
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一般纳税人给政府开具普票时,税率选13%不能选0%是吧?
东老师
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提问时间:01/11 09:15
#税务师#
你好,没错,是不能填写0的。
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某位于市区的鞭炮企业甲为增值税一般纳税人,主营鞭炮加工销售业务。2020 年11月发生以下业务: (1)受托为县城的乙公司加工一批鞭炮,乙公司提供的原材料金额为60万元,收取不含增值税的加工费8万元,鞭炮企业甲无同类产品的市场价格。乙公司收回该批鞭炮后以不含增值税价100万元全部出售。 (2)从另一鞭炮企业丙处购人鞭炮一 批,取得的增值税专用发票注明的价款为25万元。本月领用了80%用于继续加工组合礼花弹。 (3)本月销售鞭炮产品,共取得零售销售额129.95万元。 (4)用100箱鞭炮和丁企业交换一台生产设备,已知此批鞭炮的平均不含税售价为25万元,最高不含税售价为30万元。其他资料:鞭炮的消费税适用税率15%。请问企业甲本月应交纳的消费税要不要考虑业务一收回后销售需要补交的消费税?
小铃铛老师
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提问时间:08/28 20:30
#税务师#
同学,您好! 企业甲本月应交纳的消费税,不需要考虑业务一收回后销售需要补交的消费税。 对于乙来说,收回已代收代缴消费税的消费品后,直接销售的不再征收消费税,加价销售的应计税,同时减除已被代收代缴的消费税。
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A向个人零售商品只能开普票吧? B经销商开票? C科研所开票吗?
税法老师
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提问时间:10/21 14:43
#税务师#
A,开普通发票,不能开具专票。 B,是小商品市场开票 C.是科研所开票
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1、建筑施工企业在机构所在地施工,收到甲方的预付款,建筑施工企业需要提交增值税,如果在异地施工,收到甲方预付款,需要预交增值税吗?在哪预缴? 2、甲方给的预付款,施工企业预缴增值税后,后期结算款的预缴如何处理?请详细举例说明。
周老师
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提问时间:01/17 12:07
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1.都是需要预缴的,都是在施工地预缴。 2.甲方给的预付款已预缴增值税后,在后期结算款中,企业应根据实际发生的纳税义务计算当期应缴纳的增值税。若预缴税额超过实际应纳税额,超出部分可以在以后期间抵减;若预缴税额不足,则需补缴差额。 例如,施工企业在异地项目收到10万元预付款时已按3%预缴了3000元增值税,后期结算款为90万元,假设适用税率仍为3%,则当期应缴纳增值税27000元(90万*3%),扣除前期预缴的3000元后,实际需补缴24000元。 祝您学习愉快!
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为什么要乘百分之50?
小王老师
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提问时间:09/28 22:34
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 个人视同小规模是六税两费减半征收的所以乘以50%。 祝您学习愉快!
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企业已经取得资产评估报告,计算房产税时按照评估值含税金额作为依据可以吗?
卫老师
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提问时间:04/28 18:17
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 房产税的计税依据中不包含增值税税额的。这里应该是按不含增值税的金额作为计税依据的。 祝您学习愉快!
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老师,是本次税务师里面 会计考试的问题,进口的动漫需要提交增值税?
郭锋老师
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提问时间:11/23 10:05
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,进口动漫要缴纳增值税 祝您学习愉快!
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老师,这题的E为什么不对?说的是受偿权,而不是优先受偿权啊,受偿权都不能主张吗?
卫老师
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提问时间:11/15 08:43
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 该选项是对的。 甲欠己公司货款,被己公司告到法院,并被法院强制执行(厂房和设备被查封),所以准确来说,己公司对全部拍卖所得有受偿权。 祝您学习愉快!
阅读 706
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短期借款会计处理,归还借款本息如何编制会计分录,会计分录这些数应该怎么算
赵老师
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提问时间:11/12 09:39
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您参照下面例题理解: 2017年9月1日,某企业向银行借入资金350万元用于生产经营,借款期限是3个月,年利率为6%。到期一次还本付息,利息按月计提。下列关于该借款的会计处理中,正确的是( )。 A. 借入款项时,借记“短期借款”科目350万元 B. 每月预提借款利息时,贷记“财务费用”科目5.25万元 C. 每月预提借款利息时,借记“应付利息”科目1.75万元 D. 借款到期归还本息时,贷记“银行存款”科目355.25万元 【正确答案】 D 【答案解析】借入款项: 借:银行存款 350 贷:短期借款 350 按月计提利息: 借:财务费用 (350×6%/12)1.75 贷:应付利息 1.75 到期: 借:短期借款 350 应付利息 (1.75×3)5.25 贷:银行存款 355.25 祝您学习愉快!
阅读 706
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还要分次抵扣吗老师??
小王老师
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提问时间:11/04 15:51
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您这是哪里的题目,麻烦您提供一下题目的出处,老师核实一下相关的内容。 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
阅读 706
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老师,想问下营改增前后预收账款的增值税纳税义务时点有什么变化
郭锋老师
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提问时间:08/05 14:44
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 营改增之前的政策,教材中已没有该内容。 目前增值税纳税义务发生时间如下: 采用预收款方式提供租赁服务,纳税义务发生时间为收到预收款的当天。 采用预收款方式提供的建筑服务,根据财税〔2017〕58号的规定,7月1日后,纳税人以预收款的方式提供建筑服务,收到预收款的当天不再发生纳税义务,但是需要按照规定的方法预缴税款。 采用预收货款方式,一般情况下是在货物发出的当天,确认增值税纳税义务;但如果生产销售工期超过12个月的大型机械设备等货物,为收到预收款或书面合同约定的收款日期的当期,其增值税纳税义务发生。 祝您学习愉快!
阅读 706
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哪些是货币性资产 哪些是非货币性资产
刘艳红老师
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提问时间:11/17 16:51
#税务师#
您好,货币性资产是现金,应收账款,应收票据,非货币性资产是存货,固定资产
阅读 705
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请问老师,鸡蛋的包装礼盒,还是按照鲜活肉蛋免税吗?
小智老师
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提问时间:11/11 15:25
#税务师#
鸡蛋的包装礼盒通常不属于免税范畴,因为它已经进行了包装和加工,不再是原生态的鲜活产品。根据税法,只有未经加工的鲜活肉蛋才可能享受免税政策。
阅读 705
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软件开发模块合同需要缴纳印花税吗?
一鸣老师
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提问时间:01/10 08:42
#税务师#
需要的,按技术服务合同交
阅读 705
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注册资金在帐户里,可以用于支付货款和费用的吧
东老师
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提问时间:01/05 17:14
#税务师#
好,没问题,可以用于这些内容的
阅读 705
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员工工资已发不下来的,生育保险怎么报个税?
艳子老师
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提问时间:12/25 14:38
#税务师#
您好, 生育险不用申报的
阅读 705
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结转损益编辑记账凭证的结转损益应该怎么理解?
文文老师
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提问时间:11/26 09:28
#税务师#
就是将损益类科目结转到本年利润,使损益类科目余额为0
阅读 705
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麻烦看下这个a税务机关不是应该是在10日内退还吗?
独情
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提问时间:09/27 22:13
#税务师#
你好,这个不是10日内哦,就是马上退还
阅读 705
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从事学历教育的学校提供的教育服务收入免征增值税。指对列入规定招生计划的在籍学生提供学历教育服务取得的收入,具体包括:经有关部门审核批准,按规定标准收取的学费、住宿费、课本费、作业本费、伙食费、考试报名费收入,老师这个应该是正确的吧
venus老师
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提问时间:09/15 10:16
#税务师#
对的,同学,没有错的
阅读 705
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老师,去年12月申请了营业执照,申请回来一直放在那里没经营,工资只有法人一人全是0申报,没产生任何费用。现在8月收到去年12月申请执照的代办执照费的发票一张。请问:去年12月到现在的凭证是怎么做?12月到今年7月,没有费用产生,用不用做凭证呢?8月收到的发票是写为管理费用-开办费吗?
郭老师
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提问时间:08/30 23:52
#税务师#
借管理费用开办费 贷其他应付款 不做 可以
阅读 705
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企业出售房产要交土地增值税吗
郭老师
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提问时间:08/30 10:01
#税务师#
对的,是的,需要缴纳的。
阅读 705
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老师。这个题目为啥是要式行为?到底如何区分,有没有简单的方法区分
逝水流痕老师
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提问时间:08/28 14:07
#税务师#
同学您好,经济法这个,真的没有什么简单方法,就是死记硬背,加强记忆。 如果背的不是特备牢靠,就采用排除法,比如把一些选择中明显看的不对的,可以排除掉。
阅读 705
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蛋糕发票只有一个总额,没有明细跟数量能税前扣除吗?
刘倩老师
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提问时间:08/25 13:07
#税务师#
你好!这个就看管理员了,严格来说发票不规范,不能扣除
阅读 705
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老师,为何第四题,要选e选项,这个承租出售资产要开票?
金金老师
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提问时间:08/12 12:14
#税务师#
您好,这个是属于售后回租啊,正常开租赁发票的
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