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第7题,设备售价4.16万,原值50万折旧45万,按道理来说,它没有赚钱。为啥答案还得计算缴纳税款呢?
玲竹老师
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提问时间:08/20 09:14
#税务师#
您好 没有赚钱 出售旧固定资产也需要缴纳增值税
阅读 736
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怎么区分是从价还是从量,就是除了这六个是从价+从量,其余都是从价是吗
冉老师
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提问时间:08/13 17:23
#税务师#
你好,学员,是的,你说的很对的,主要是这个六个 其他的现在基本都是从价了
阅读 736
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这种题能不能给个总结?什么情况下用月税率表什么时候用年税率表?
薛薛老师
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提问时间:08/07 00:04
#税务师#
尊敬的学员您好!参考一下 1,年度税率表适用 ①.选择并入综合所得的全年一次性奖金 ②.一次性补偿收入「接触劳动关系,提前退休」 ③.上市公司股权激励「股票期权、股票增值权、限制性股票」 ④.选择并入综合所得的央企负责人取得年度绩效薪金延期兑收入和任期奖励。 ⑤.按年领取、出境定居一次性领取、死亡后继承一次性领取的年金。 2,月度税率表适用于: ①选择单独计税的全年一次性奖金 ②.选择单独计税的央企负责人取得年度绩效薪金延期兑现收入和任期奖励。 ③.一次性补偿收入「内部退养」 ④.按月、按季领取的年金。
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选项A,税法规定是海盐的生产地,,而非盐的生产地
易 老师
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提问时间:07/27 18:32
#税务师#
学员您好,您的问题具体是什么?
阅读 736
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老师,这个题目为什么不选d最后一个
wu老师
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提问时间:07/22 08:45
#税务师#
你好 因为财务报表已经编制了,所有的损益账户在当期都结转至“本年利润”账户,凡涉及调整会计利润的,不能用正常的核算程序对“本年利润”进行调整,而应通过“以前年度损益调整”进行调整。所以要用以前年度损益调整。 借 长期待摊费用 30000 贷 以前年度损益调整 30000 结转以前年度损益调整至 借 以前年度损益调整 3000 贷 利润分配--未分配利润 3000
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这题选C,是因为贷款服务不是差额计税嘛?
微微老师
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提问时间:07/12 20:59
#税务师#
您好,是的,可以这样理解。
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老师,请问a选项那里错了?
钟存老师
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提问时间:07/12 08:21
#税务师#
同学你好 劳务是按照发生地确认所得的来源地
阅读 736
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这题不理解麻烦细说 最好给个汇总
文静老师
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提问时间:07/09 22:34
#税务师#
同学,你好 土地增值税扣除项目如下 (一)取得土地使用权所支付的金额(适用新建房转让和存量房地产转让) (二)房地产开发成本(适用新建房转让) (三)房地产开发费用(适用新建房转让) (四)与转让房地产有关的税金(适用新建房转让和存量房地产转让) 包括增值税、城建税、印花税。教育费附加视同税金扣除。 (五)财政部规定的其他扣除项目(适用从事房地产开发的新建房转让) 从事房地产开发的纳税人可加计扣除=(取得土地使用权所支付的金额➕ 房地产开发成本)×20% (六)旧房及建筑物的评估价格(适用存量房地产转让)
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老师,税务师考试的税二里面,企业所得税中特殊性重组企业合并的条件是什么,有几个,是同时满足吗老师讲的听不懂
冉老师
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提问时间:07/09 18:37
#税务师#
你好,学员,是的,同时满足的条件的
阅读 736
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某市体育馆7月份举办了两场演出,共取得门票收入30万元。举办一次足球比赛,取得门票及饮料收入15万元。其附设的小影厅电影门票收入8万元。该体育馆在5月份新开一家KTV,独立核算,7月份取得收入89万元。该市娱乐业营业税率为10%。 计算该体育馆7月份应纳的营业税。
里昂老师
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提问时间:06/29 20:46
#税务师#
该体育馆7月份应纳营业税的计算如下: 门票收入: 30万 + 15万 + 8万 = 53万元 营业税率: 10% 营业税应纳税额: 53万 × 10% = 5.3万元 根据以上计算,该体育馆7月份应该缴纳营业税5.3万元。 小影厅电影门票收入不属于体育馆的娱乐服务业务,不需要纳入营业税计算范围。同时,KTV是独立核算的企业,其营业收入也不应纳入该体育馆的计算范围。但需要注意的是,KTV企业本身应该按照税法规定征缴相关的税费。
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房地产公司找施工单位开具建安业发票,属于**,建安税由房地产公司支付,怎么做账务处理?
青老师
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提问时间:06/26 09:53
#税务师#
你好; 你是做那个公司的分录; 房地产方面的 分录吗
阅读 736
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老师:个体工商户经营所得税是否和小规模纳税人的企业所得税是一样的税率?
邹老师
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提问时间:05/30 14:00
#税务师#
你好,二者的税率是不同的。
阅读 736
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我就想问下这题 7月份行权了 股票都卖了,9月份 哪来的股票收股利 和出售?
玲竹老师
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提问时间:05/27 22:25
#税务师#
您好 前面是股票期权 后面是可以行权 取得股票 没有出售啊
阅读 736
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去年把成本做到了其他应收款,今年可以调整到成本吗?分录怎么做(小企业会计准则)
金金老师
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提问时间:05/20 12:17
#税务师#
您好,借 其他应收款 贷 未分配利润
阅读 736
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是我们食堂每个月买菜的钱
一鸣老师
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提问时间:05/20 09:10
#税务师#
具体是什么问题呢?
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请问老师,单位出售固定资产资产,车,售价1万元,手续费1000元,请问我计算缴纳增值税使用1万元,还是1万减去1000元。
邹老师
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提问时间:04/26 11:03
#税务师#
你好,根据你的描述,计算缴纳增值税的时候是使用1万元
阅读 736
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申请人是缔约对方政府,一般可以直接判定具有“受益所有人”身份。怎么通俗易懂的额的理解?
清风老师
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提问时间:11/18 18:44
#税务师#
举个例吧,,香港居民A投资内地居民并取得股息时,其为香港政府或者在香港上市的公司或者香港居民个人,可直接判定香港居民A具有“受益所有人”身份。
阅读 736
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老师, 必刷550 第62页 275题的A选项,的分录应该是怎样的?盘盈净收益为什么在待摊支出
财会老师
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提问时间:10/04 16:48
#税务师#
借:工程物资 贷:在建工程 会先通过待摊支出的明细科目归集
阅读 736
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为什么债务资本成本不用税后来计算?(
财管老师
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提问时间:09/22 09:42
#税务师#
题目给出的债务资本成本就是税后的了,不需要再考虑所得税。 如果题目给出的是利率,就需要考虑所得税。
阅读 736
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华泰公司像中联公司的控股股东中运公司以每股15元的发行价格定向增发本公司普通股股票500万股(每股面值1元),取得中联公司25%的股权。增发完成后,华泰公司对中联公司具有重大影响。 分录咋做
立峰老师
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提问时间:12/18 22:55
#税务师#
同学你好 借:长期股权投资-投资成本7500 贷:实收资本500 资本公积-资本溢价7000
阅读 736
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某企业拥有A、B两栋房产,A栋自用,B栋出租。A、B两栋房产原值分别为800万元和600万元,2021年4月底B栋房产租赁到期。自2020年5月1日起,该企业由A栋搬至B栋办公,同时对A栋房产开始进行大修至年底完工。企业出租B栋房产的不含增值税月租金为10万元,当地政府规定房产税扣除比例为25%。该企业2021年应缴纳房产税()万元。老师这个题目是不是出错了?2021.05.01起应该是?答案A栋房产前4个月需要从价计征房产税=800×(1-25%)×1.2%×4/12=2.4(万元)。按照题目不存在大修啊
芳儿 老师
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提问时间:10/27 10:01
#税务师#
同学你好,题目中已经是大修了,因为修理时间超过了半年,这半年是不征房产税的
阅读 736
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请问下,我们买个空调,免安装,但是来安装的时候又去买线单独花了1123元,这个正常是买线的钱,但是发票开的是安装费,这个1123我入什么科目
刘倩老师
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提问时间:07/12 14:59
#税务师#
你好!你跟空调一起计入固定资产
阅读 736
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为什么会是救济权,不明白,我感觉是B呀
衣老师
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提问时间:06/28 21:57
#税务师#
同学你好 答:这道题应该选D 解析:救济权是由原权派生的,为在原权受到侵害或有受侵害的现实危险而发生的权利,是保护性法律关系中的权利。 抗辩权,广义上的抗辩权是指妨碍他人行使其权利的对抗权,至于他人所行使的权利是否为请求权在所不问。而狭义的抗辩权则是指专门对抗请求权的权利,亦即权利人行使其请求权时,义务人享有的拒绝其请求的权利。 抗辩权,强调的是对抗对方的请求权。题里面是权益受到损害,而不是要求对抗驳回销售方的请求,因此选D是正确的
阅读 736
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老师,合同内有一般土建和措施项目费,这个开票名称应该写什么呢,就几千的额度
青老师
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提问时间:06/06 11:22
#税务师#
你好; 建筑服务*土建服务费; 建筑服务*措施项目费
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烟丝期初有X斤烟丝,后购进Y斤烟丝,本期用Z斤烟丝去生产Q支卷烟并销售,问卷烟应交的消费税是多少?
金金老师
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提问时间:06/27 22:06
#税务师#
您好,请问一下有金额吗
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请问这个题目,抵押权已登记,乙可以对抗善意第三人,为什么不可以对丙呢?丙不是善意的吗?
小天老师
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提问时间:03/19 18:07
#税务师#
您好!很高兴为您解答,请稍等
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某位于市区的鞭炮企业甲为增值税一般纳税人,主营鞭炮加工销售业务。2020 年11月发生以下业务: (1)受托为县城的乙公司加工一批鞭炮,乙公司提供的原材料金额为60万元,收取不含增值税的加工费8万元,鞭炮企业甲无同类产品的市场价格。乙公司收回该批鞭炮后以不含增值税价100万元全部出售。 (2)从另一鞭炮企业丙处购人鞭炮一 批,取得的增值税专用发票注明的价款为25万元。本月领用了80%用于继续加工组合礼花弹。 (3)本月销售鞭炮产品,共取得零售销售额129.95万元。 (4)用100箱鞭炮和丁企业交换一台生产设备,已知此批鞭炮的平均不含税售价为25万元,最高不含税售价为30万元。其他资料:鞭炮的消费税适用税率15%。请问企业甲本月应交纳的消费税要不要考虑业务一收回后销售需要补交的消费税?
小铃铛老师
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提问时间:08/28 20:30
#税务师#
同学,您好! 企业甲本月应交纳的消费税,不需要考虑业务一收回后销售需要补交的消费税。 对于乙来说,收回已代收代缴消费税的消费品后,直接销售的不再征收消费税,加价销售的应计税,同时减除已被代收代缴的消费税。
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老师在长期生产中,不是所有要素都可以变,为什么可变成本不存在了
逝水流痕老师
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提问时间:10/09 10:08
#税务师#
机会成本是放弃使用相同生产要素在其他生产途中所能获得的最高收入,所以应该是生产A的时候,所获得利润,所以是200.选择A
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;从国营农场购进免税水果直接用于零售,收购金额22万元,开具合法收购凭证免税水果进项22*9%=1.98;购入运输服务,将该批农产品运回企业,取得增值税专用发票,注明运费金额1万元 老师请问,购入免税水果的运费可以抵扣吗?
郭老师
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提问时间:08/26 10:51
#税务师#
你好,这个水果是买来销售可以
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观念支付和拟制交付什么区别,观念交付包括简单交付、占有改定,指定交付,是吗?而拟制下面没有分类了吗?
灿灿老师
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提问时间:11/26 16:15
#税务师#
同学请稍等正在解答中
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