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短期借款会计处理,归还借款本息如何编制会计分录,会计分录这些数应该怎么算
赵老师
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提问时间:11/12 09:39
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您参照下面例题理解: 2017年9月1日,某企业向银行借入资金350万元用于生产经营,借款期限是3个月,年利率为6%。到期一次还本付息,利息按月计提。下列关于该借款的会计处理中,正确的是( )。 A. 借入款项时,借记“短期借款”科目350万元 B. 每月预提借款利息时,贷记“财务费用”科目5.25万元 C. 每月预提借款利息时,借记“应付利息”科目1.75万元 D. 借款到期归还本息时,贷记“银行存款”科目355.25万元 【正确答案】 D 【答案解析】借入款项: 借:银行存款 350 贷:短期借款 350 按月计提利息: 借:财务费用 (350×6%/12)1.75 贷:应付利息 1.75 到期: 借:短期借款 350 应付利息 (1.75×3)5.25 贷:银行存款 355.25 祝您学习愉快!
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丙对汽车的所有权是在什么时候成立的
郭锋老师
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提问时间:11/09 17:36
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: “按约定由丙直接向甲请求返还该汽车”这句话表明是指示交付,丙此时产生所有权。 祝您学习愉快!
阅读 705
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你好,老师,长投,金融转换什么时候其他综合收益不处理要等出售才处理,
张老师
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提问时间:11/09 17:29
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 权益法转为成本法,是不需要转 金融资产/权益法转为同一控制成本法,是不需要转 权益法转为非同一控制,转换时不需要转 祝您学习愉快!
阅读 705
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还要分次抵扣吗老师??
小王老师
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提问时间:11/04 15:51
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您这是哪里的题目,麻烦您提供一下题目的出处,老师核实一下相关的内容。 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
阅读 705
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2 ) 将 上 月 购 人 的 化 工 原 料 发 往 乙 企 业 ( 一 般 纳 税 人 ) 加 工 高 档 化 妆 品 乙 企 业 按 规 定 代 收 代 缴 了 消 费 税 550.59万元。 ( 3 ) 将 委 托 乙 企 业 加 工 的 高 档 化 妆 品 收 回 后 , 其 中 5 % 用 于 继 续 加 工 成 套 化 妆 品 ; 94 % 通 过 各 直 播 带 货 平 台 ( 一 般 纳 税 人 ) 销 售 . 不 含 税 销 售 额 为 600 万 元 ; 1 % 无 偿 贈 送 给 带 货 主 播 试 用 。 请问计算甲企业消费税的时候,为什么抵扣的是550.59*(94%+5%),这5%不是未销售吗,也能按生产领用抵扣?
张老师
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提问时间:10/21 11:53
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 5%用于继续加工成套化妆品此处将委托加工收回的高档化妆品5%用于继续加工成套化妆品,属于连续生产,准予按生产领用数量抵扣已纳的消费税 祝您学习愉快!
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老师,想问下营改增前后预收账款的增值税纳税义务时点有什么变化
郭锋老师
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提问时间:08/05 14:44
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 营改增之前的政策,教材中已没有该内容。 目前增值税纳税义务发生时间如下: 采用预收款方式提供租赁服务,纳税义务发生时间为收到预收款的当天。 采用预收款方式提供的建筑服务,根据财税〔2017〕58号的规定,7月1日后,纳税人以预收款的方式提供建筑服务,收到预收款的当天不再发生纳税义务,但是需要按照规定的方法预缴税款。 采用预收货款方式,一般情况下是在货物发出的当天,确认增值税纳税义务;但如果生产销售工期超过12个月的大型机械设备等货物,为收到预收款或书面合同约定的收款日期的当期,其增值税纳税义务发生。 祝您学习愉快!
阅读 705
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哪些是货币性资产 哪些是非货币性资产
刘艳红老师
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提问时间:11/17 16:51
#税务师#
您好,货币性资产是现金,应收账款,应收票据,非货币性资产是存货,固定资产
阅读 704
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想问一下2023年出售的分录怎么做
Lucky刘老师
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提问时间:03/22 20:02
#税务师#
借:银行存款 (实际收到的金额) 交易性金融资产 ——公允价值变动 贷:交易性金融资产——成本 投资收益 (差额,或借方) 同时,将原记入“公允价值变动损益”科目的累计公允价值变动额转出: 借:投资收益 贷:公允价值变动损益
阅读 704
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印花税是根据合同还是发票计算
庚申老师
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提问时间:03/04 17:15
#税务师#
有合同就按合同申报,没有就按交易金额
阅读 704
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请问老师,单位发放的劳保费,与工资现金一同发放的。需要放到福利费用中吗?
宋老师2
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提问时间:02/29 19:10
#税务师#
你好!是计入管理费用-劳保费
阅读 704
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软件开发模块合同需要缴纳印花税吗?
一鸣老师
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提问时间:01/10 08:42
#税务师#
需要的,按技术服务合同交
阅读 704
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注册资金在帐户里,可以用于支付货款和费用的吧
东老师
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提问时间:01/05 17:14
#税务师#
好,没问题,可以用于这些内容的
阅读 704
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员工工资已发不下来的,生育保险怎么报个税?
艳子老师
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提问时间:12/25 14:38
#税务师#
您好, 生育险不用申报的
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结转损益编辑记账凭证的结转损益应该怎么理解?
文文老师
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提问时间:11/26 09:28
#税务师#
就是将损益类科目结转到本年利润,使损益类科目余额为0
阅读 704
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限售股有哪些?什么是限售股,具体说明。
王超老师
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提问时间:10/28 08:28
#税务师#
限售股是指受到流通期限限制的股票,包括以下几种类型: 1.股改限售股:由原来的非流通股转变而来的有限售期流通股。 2.新股首次公开发行上市造成的短期限售股。 3.定向增发或实施股权激励形成的限售股。 4.其他限售股。 限售股的具体说明如下: 1.存在流通和非流通的股票,非流通就是限售股。 2.限售股可以买卖,但需要满足一定的条件。 3.限售股分为以下四类:股改限售股、新股首次公开发行上市造成的短期限售股、定向增发或实施股权激励形成的限售股、其他限售股。
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麻烦看下这个a税务机关不是应该是在10日内退还吗?
独情
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提问时间:09/27 22:13
#税务师#
你好,这个不是10日内哦,就是马上退还
阅读 704
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收入没开发票,报增值税是不是也要填?(小规模)
东老师
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提问时间:09/26 16:46
#税务师#
你好,该申报也是需要申报的
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污泥处理处置劳务也即征即退??
艳子老师
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提问时间:09/10 16:24
#税务师#
从事《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录(2022年版)》5.1“垃圾处理、污泥处理处置劳务”项目的增值税一般纳税人 优惠内容 纳税人从事《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录(2022年版)》5.1“垃圾处理、污泥处理处置劳务”项目,可以选择享受2021年第40号规定的增值税即征即退政策,或选择享受免征增值税政策。 享受条件 1.综合利用的资源名称、综合利用产品和劳务名称、技术标准和相关条件、退税比例等按照《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录(2022年版)》(以下称《目录》)的相关规定执行。 2.纳税人从事《目录》所列的资源综合利用项目,其申请享受规定的增值税即征即退政策时,应同时符合下列条件: (1)纳税人在境内收购的再生资源,应按规定从销售方取得增值税发票;适用免税政策的,应按规定从销售方取得增值税普通发票。销售方为依法依规无法申领发票的单位或者从事小额零星经营业务的自然人,应取得销售方开具的收款凭证及收购方内部凭证,或者税务机关代开的发票。本款所称小额零星经营业务是指自然人从事应税项目经营业务的销售额不超过增值税按次起征点的业务。 纳税人从境外收购的再生资源,应按规定取得海关进口增值税专用缴款书,或者从销售方取得具有发票性质的收款凭证、相关税费缴纳凭证。 (2)纳税人应建立再生资源收购台账,留存备查。台账内容包括:再生资源供货方单位名称或个人姓名及身份证号、再生资源名称、数量、价格、结算方式、是否取得增值税发票或符合规定的凭证等。纳税人现有账册、系统能够包括上述内容的,无需单独建立台账。 (3)销售综合利用产品和劳务,不属于发展改革委《产业结构调整指导目录》中的淘汰类、限制类项目。 (4)销售综合利用产品和劳务,不属于生态环境部《环境保护综合名录》中的“高污染、高环境风险”产品或重污染工艺。“高污染、高环境风险”产品,是指在《环境保护综合名录》中标注特性为“GHW/GHF”的产品,但纳税人生产销售的资源综合利用产品满足“GHW/GHF”例外条款规定的技术和条件的除外。 (5)综合利用的资源,属于生态环境部《国家危险废物名录》列明的危险废物的,应当取得省级或市级生态环境部门颁发的《危险废物经营许可证》,且许可经营范围包括该危险废物的利用。 (6)纳税信用级别不为C级或D级。 (7)纳税人申请享受规定的即征即退政策时,申请退税税款所属期前6个月(含所属期当期)不得发生下列情形: ①因违反生态环境保护的法律法规受到行政处罚(警告、通报批评或单次10万元以下罚款、没收违法所得、没收非法财物除外;单次10万元以下含本数,下同)。 ②因违反税收法律法规被税务机关处罚(单次10万元以下罚款除外),或发生骗取出口退税、虚开发票的情形。 政策依据 《财政部 税务总局关于完善资源综合利用增值税政策的公告》(2021年第40号)第三条、第四条、附件
阅读 704
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老师,去年12月申请了营业执照,申请回来一直放在那里没经营,工资只有法人一人全是0申报,没产生任何费用。现在8月收到去年12月申请执照的代办执照费的发票一张。请问:去年12月到现在的凭证是怎么做?12月到今年7月,没有费用产生,用不用做凭证呢?8月收到的发票是写为管理费用-开办费吗?
郭老师
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提问时间:08/30 23:52
#税务师#
借管理费用开办费 贷其他应付款 不做 可以
阅读 704
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老师。这个题目为啥是要式行为?到底如何区分,有没有简单的方法区分
逝水流痕老师
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提问时间:08/28 14:07
#税务师#
同学您好,经济法这个,真的没有什么简单方法,就是死记硬背,加强记忆。 如果背的不是特备牢靠,就采用排除法,比如把一些选择中明显看的不对的,可以排除掉。
阅读 704
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蛋糕发票只有一个总额,没有明细跟数量能税前扣除吗?
刘倩老师
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提问时间:08/25 13:07
#税务师#
你好!这个就看管理员了,严格来说发票不规范,不能扣除
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业务5答案中,投资收益也算入扣除业务费的营业收入的基数里了,答案错了吗?
冉老师
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提问时间:08/17 22:59
#税务师#
你好,学员,这个不对的,投资收益不能计入营业收入的
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老师,为何第四题,要选e选项,这个承租出售资产要开票?
金金老师
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提问时间:08/12 12:14
#税务师#
您好,这个是属于售后回租啊,正常开租赁发票的
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遗嘱继承人丧失继承权或受遗赠人丧失受遗赠权;这是法定继承的适用范围.那意思是如果继承人把被继承人弄死了,丧失了遗嘱继承权,还能哟法定继承权呢?
东老师
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提问时间:08/11 12:31
#税务师#
您好, 这个是在做题吗
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老师,今天是税务师补报名,我想问下,前面报的科目可以换吗 已经缴费了 我想把涉税实务 改 法律来着
一鸣老师
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提问时间:08/04 09:51
#税务师#
已经缴费没法更换科目的
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请问c选项计算汇兑损益时为什么不包括关税?d选项偿还时为什么与31日即期汇率比较?
一休哥哥老师
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提问时间:08/02 10:06
#税务师#
因为关税和增值税 是通过人民币来交税的
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老师你好!请教一下,之前会计做账,老板借给公司的钱都记入实收资本,作为投资了,并且已缴了印花税,现在老板要钱,这个怎么处理呢
文文老师
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提问时间:07/27 09:46
#税务师#
资金还是可以正常支出的。实收资本的账不要动
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餐饮企业买一台洗衣机999元,用来洗排骨。计入固定资产,按照电子设备3年计提折旧,还是按照生产设备10年计提?
易 老师
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提问时间:07/10 12:02
#税务师#
同学您好, ,按照电子设备3年计提折旧,
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暂按3%征收率计算简易计税是什么意思,暂按
思顿乔老师
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提问时间:07/04 22:30
#税务师#
你好 按照3%去计算,谢谢
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这里(3)中说的其他个人,是什么意思。排除自然人吗
小林老师
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提问时间:07/01 12:55
#税务师#
您好,是包含自然人的
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