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C选项为什么属于存货啊?不是外单位的吗?
张壹老师
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提问时间:06/06 15:24
#税务师#
你好,代对方加的修理品,你有付出成本在里面,把你付出的成本入到你的存货里
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留购的租赁货物怎么理解?不缴纳关税
红豆老师
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提问时间:05/26 20:40
#税务师#
留购的租赁货物指在租赁关系终止后,承租人支付租赁物的残值或者合同约定价值之后获得的租赁物。
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老师这种车票可以税前扣除吗?不是发票,去车票服务台可以开票吗?
一鸣老师
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提问时间:05/24 16:41
#税务师#
这个可以做账的,税前扣除
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老师,白酒包装物押金退回时,的分录,税记入了销售费用,怎么也不理解
小天老师
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提问时间:05/19 19:29
#税务师#
您好,考虑到企业销售产品收取押金的做法实质上是企业的一种营销策略,由此产生的所有支出(包括交的税金)计入销售费用更为合适
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增值税电子普通飞机票,未注明旅客信息的还能抵扣吗?注明了才会抵扣对不?
东老师
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提问时间:04/14 15:56
#税务师#
对的,注明的才可以抵扣的
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纳税类型问题,不会做,望解答。
暖暖老师
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提问时间:01/13 01:33
#税务师#
你好需要计算做好了发给你
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您好!税务师已经考完两门,因为疫情原因回老家,能更换老家城市考取继续考吗?还是必须得在之前考试的城市考?
文文老师
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提问时间:06/12 09:45
#税务师#
必须得在之前考试的城市考。
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麻烦老师看看这个题怎么做?要过程
朱朱老师
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提问时间:06/28 16:53
#税务师#
您好,计算过程如下 1. 招待费限额1=1000*0.005=5,限额2=10*0.6=6所以允许扣除管理费用=30-10+5=25 2. 广告费用限额=1000*15%=150发生额没有超过限额 所以销售费用允许扣除金额是70 3. 非金融企业利息扣除限额是200*6%=12 所以允许扣除财务费用=20-14+12=18 4.B选项 福利费限额=80*14%=11.2不调整 教育经费限额=80*8%=6.4调增1.6万元 工费经费限额=80*2%=1.6调增4.4万元 允许扣除金额合计=10+6.4+1.6=18
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老师:这题中不太明白什么叫有独立请求权和无独立请求权,可以举例吗?不喜欢定义的。。为何乙是第三人,不是共同被告呢?
泡泡酱老师
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提问时间:10/25 23:05
#税务师#
你好 有独立请求权的意思就是指原告和被告诉讼标的物,有权利进行处分,而无独立请求权是指原告和被告诉讼的案件结果会对自己造成影响
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第六小题没明白
税法老师
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提问时间:07/15 21:37
#税务师#
第6小题不明白具体针对的是哪个业务呢,您可以列下您做的计算过程。
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行政机构不具有独立的编制和财政经费,一般不具有行政主体资格——老师,编制、财政经费和行政主体有什么关系,如何理解这句话? 【来源:学堂课后习题】
时时老师
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提问时间:06/24 16:49
#税务师#
行政法主体是指行政法上享有权力职业的主体,包括行政主体和行政相对人。行政主体包括行政机关和其他行使权力的机关,而行政机关是行政主体的主要部分,并非所有的行政机关都能成为行政主体
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借:税金及附加 贷:应交税费--土地增值税 房开企业预售商品房,预缴土地增值税在什么时候编上面的会计分录?我看涉税实务教材312页只在土地增值税清算时才编此分录?那预缴时不编这个分录吗?
税法老师
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提问时间:12/10 23:53
#税务师#
这里如果是计提土地增值税时就续页编写上面的会计分录的。如果是直接预缴土地增值税,这里是借:应交税费——土地增值税,贷:银行存款
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委托境内研发机构发生的研发支出按80%记入研发费用并加计扣除,剩下的20%计入哪里?委托境外研发机构发生的研发支出的80%计入研发费用,不超过境内符合规定的研发费用的2/3部分准予加计扣除,2/3部分是含委托境内研发机构支付的实际费用的80%吗?
向阳老师
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提问时间:03/19 09:44
#税务师#
您好,同学! 全部的均归结至研发费用,只是所得税上可以80%部分加计扣除,在申报表中调整,不影响企业会计核算的。
阅读 662
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纳税人发生非正常损失以及其他原因要做进项税额转出,请问非常损失及其他原因指什么呢?谢谢
朱朱老师
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提问时间:10/15 10:14
#税务师#
您好 解答如下 非正常损失,是指因管理不善造成货物被盗、丢失、霉烂变质,以及因违反法律法规造成货物或者不动产被依法没收、销毁、拆除的情形
阅读 662
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请问其他权益性无形资产可以抵扣如何理解?其他权益性无形资产指什么?
税剑法盾
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提问时间:08/01 14:45
#税务师#
你好,支付这些费用取得专票可以抵扣。财税2016年36号文,其他权益性无形资产,包括基础设施资产经营权、公共事业特许权、配额、经营权(包括特许经营权、连锁经营权、其他经营权)、经销权、分销权、代理权、会员权、席位权、网络游戏虚拟道具、域名、名称权、肖像权、冠名权,转会费等。
阅读 662
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老师,甲公司因该债务重组确认投资收益的金额=生效日债权的公允价值-终止债权的账面价值=850-(904-30)+(300-280)=-4(万元)。 这个+(300-280)怎么理解呢?
小王老师
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提问时间:10/19 15:18
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这是金融资产的公允价值变动,也得计入投资收益 祝您学习愉快!
阅读 662
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老师我想请教您,小规模的企业,上年度做的发票暂估,这个年度没有那么多的进项,应该怎么做账 还有如果票拿不到是要相应的交税对吗?
Fenny老师
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提问时间:11/22 10:31
#税务师#
同学你好 小规模进项是直接进成本,暂估入账的,拿到票再调整账面就可以了。
阅读 661
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我个体工商户,我第四季度时交了1700元企业经营所得,年销售额56万,现在我进行了汇算清缴,就直接按第四季度数提交了,显示退税1700元,怎么回事
若素老师
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提问时间:03/01 09:47
#税务师#
你好,那你看咱这个收入成本费用填写的对不对?只有多交了税款才会退税。
阅读 661
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厨房改造,健身房改造,值班室改造需要缴纳印花税吗?
易 老师
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提问时间:01/06 23:41
#税务师#
学员您好,这种情况是要的。按建设工程合同交
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老师,税务师成绩什么时候可以出来
冉老师
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提问时间:12/26 09:57
#税务师#
你好,同学 2024年1月左右出成绩时间 一般在考后1-2个月
阅读 661
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请问老师图片(3)、(4),都是减去两个数字,减掉的数字包括成本和按投资比例计算的被投资方的未分配利润和盈余公积。只是减的顺序不同。我觉得没啥区别呢(3)(4),请老师解析?
雪儿
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提问时间:12/02 09:40
#税务师#
同学你好你的理解是对的。减资和清算。都是盈余公积和未分配利润对应的部分确认为股息。差异为转让所得。
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老师请问:高企专利的年审费 代理费可以入研发费用其他吗
邹老师
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提问时间:11/30 16:56
#税务师#
你好,高企专利的年审费 代理费,这个是不属于研发费用的
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资产折旧加速,摊销(扣除)是不是只有一次性折旧的固定资产申报
艳子老师
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提问时间:09/24 19:39
#税务师#
您好, 是的,就是你说的这样的
阅读 661
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请问老师为什么还要扣除一个百分之八。
王超老师
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提问时间:09/22 20:50
#税务师#
你好,可以把问题完整的列出来吗,包括图片,公式,**目等 如果我无法回答,其他老师也可以看到的
阅读 661
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我单位违反工程管理被罚款无发票只有通知可以入账吗?如果可以入账年底要纳税调整是吧。
一鸣老师
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提问时间:08/24 17:00
#税务师#
你好,这个不需要发票的,凭罚单就可以税前扣除
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技术转让,怎么规定的?
冉老师
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提问时间:08/22 21:50
#税务师#
你好,学员 1、企业进行股权转让时,转让所得免征、减征企业所得税,是指一个纳税年度内,居民企业技术转让所得不超过500万元的部分,免征企业所得税; 2、超过500万元的部分,减半征收企业所得税。 3、法律依据:《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十条规定, 企业所得税法第二十七条第(四)项所称符合条件的技术转让所得免征、减征企业所得税,是指一个纳税年度内,居民企业技术转让所得不超过500万元的部分,免征企业所得税;超过500万元的部分,减半征收企业所得税。
阅读 661
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一般人七月份做税务报道,是8月份纳税申报吗
文文老师
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提问时间:08/16 20:49
#税务师#
是,一般人七月份做税务报道,是8月份纳税申报
阅读 661
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请问一下税务师报名2科以上,考点有可能安排在同一城市不同区吗?
小菲老师
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提问时间:08/16 13:06
#税务师#
同学,你好 不会的,是安排在一起的
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土地是租赁的 厂房是自己搭建的 这部分房产税要交吗 要交的话由谁来交
一鸣老师
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提问时间:08/15 11:29
#税务师#
...
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一个费用,每月摊销,那税怎么办?也是每月摊销吗?
艳子老师
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提问时间:08/11 21:45
#税务师#
您好, 税直接抵扣就可以了
阅读 661
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