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你好，印花税税源信息采集里的应税凭证名称是填什么呢？还有计税金额是写什么金额？应税凭证数量？
家权老师 | 提问时间：10/27 15:24

#实务#

应税凭证名称是填合同的名称，数量就是合同的数量

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发票名称属于医疗服务，名头开的是个人，能入账吗
刘艳红老师 | 提问时间：10/27 15:23

#实务#

您好，不能，这个不能入账的

阅读 19

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来料加工开票时项目名称必须选劳务吗，老师
家权老师 | 提问时间：10/27 15:21

#实务#

是的，那个是加工，要开劳务

阅读 21

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老师，个体户交经营所得，其中专项扣除填的是单位承担部分的累计吗？
刘艳红老师 | 提问时间：10/27 15:21

#实务#

您好，专项附加员工方面的，这种可以减少他们的个税税费

阅读 17

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老师税管员让提供保函有模板吗
朴老师 | 提问时间：10/27 15:21

#实务#

税务文件保证书致：[税务机关名称]保证人（纳税人 / 个体工商户 / 企业）：[纳税人名称]统一社会信用代码 / 纳税人识别号：[纳税人统一社会信用代码 / 纳税人识别号]地址：[纳税人地址] 保证事项本人 / 本单位保证如下内容真实、合法、有效，如与实际情况不符，愿承担由此产生的一切法律责任：提供的税务文件的真实性保证：本人 / 本单位保证向贵局提交的全部税务文件，包括但不限于纳税申报表、财务报表、相关凭证及其他税务机关要求的文件资料，均真实反映本人 / 本单位的纳税情况，无任何虚报、瞒报、漏报等违法行为。提供的财务信息的真实性保证：本人 / 本单位保证所提供的财务信息，包括但不限于收入情况、成本费用情况、利润情况，均真实准确，符合国家相关财务会计制度的规定。遵守税法规定的承诺：本人 / 本单位承诺严格遵守《中华人民共和国税收征收管理法》及其他相关税收法律法规，自觉履行纳税义务，按时足额申报纳税，并配合税务机关的纳税检查和其他税务管理工作。承担法律责任的声明如果本人 / 本单位提供的税务文件或财务信息存在虚假情况，或未能遵守上述承诺，愿承担以下法律责任：依法补缴少缴的税款。支付滞纳金。承担罚款。因违法行为产生的其他法律后果，均由本人 / 本单位自行承担，并自愿接受税务机关的处理决定。承诺期限本保证书自签署之日起生效，有效期至 [相关税务文件或财务信息的保存期限届满之日 / 其他具体日期] 止。特此保证！保证人（签字 / 盖章）：[签字或盖章]日期：[年 / 月 / 日]

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个税里已经申报了2025年度非独生子女赡养老人的专项扣除，申报个税时候提示当前税款所属期赡养老人支出不能超过最大扣除额度0元是什么回事？
刘艳红老师 | 提问时间：10/27 15:21

#实务#

您好，就是不能超过1500的意思

阅读 14

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老师，在自然人电子税务局申报个税的时候，工资薪金填错了，只保存了，没申报怎么更正再重新填写
家权老师 | 提问时间：10/27 15:20

#实务#

直接在申报界面填写的工资修改数字

阅读 20

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员工住宿费专票开员工名字，不是公司名字可以抵扣进项吗
刘艳红老师 | 提问时间：10/27 15:19

#实务#

您好，不能的，这种不能抵扣的

阅读 22

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现在销售方要退钱给我们，是销售方开红字发票吧
家权老师 | 提问时间：10/27 15:19

#实务#

是的，就是那样操作就行

阅读 33

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老师申报表怎么打印
刘艳红老师 | 提问时间：10/27 15:18

#实务#

您好，从电子税务局里面导出来，再打印就可以

阅读 48

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老师您好，我们是总公司，今年跨区域成了了分公司，所得税第三季度汇总申报怎么操作呢，是自己相加收入成本利润，填报总表吗
文文老师 | 提问时间：10/27 15:17

#实务#

是，是自己相加收入成本利润，填报总表

阅读 18

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老师，我们公司是一人有限公司，实收资本是一百万实缴到位的，截止九月底账上未分配是负的十万多，所有者权益是97万，现在想把自然人持股的百分之六十七转给企业法人，可以吗
家权老师 | 提问时间：10/27 15:17

#实务#

可以转的，没问题的哈

阅读 14

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2025年10月27号，今天个税新增的人员信息采集，任职受雇从业日期也是今天，需要报个税吗，9月个税已经申报完了如果需要报，不想给该人报9月个税的话，怎么操作？
家权老师 | 提问时间：10/27 15:17

#实务#

实际是从哪天入职的就填实际日期

阅读 15

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企业组织旅游的车票是差旅费还是福利费
文文老师 | 提问时间：10/27 15:15

#实务#

企业组织旅游的车票是福利费

阅读 59

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老师我们租了很多车，车的尾板是我们自己装的，30多台，20几万，这个尾板可以用三年左右呢，计入待摊费用还是固定资产折旧呢
文文老师 | 提问时间：10/27 15:14

#实务#

计入长期待摊费用即可

阅读 62

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租期为2年的使用权资产到期后续租1年，如何进行账务处理？账面折旧已提完，新续租合同租金面积等都不变。
朴老师 | 提问时间：10/27 15:14

#实务#

终止原租赁的账面价值原使用权资产折旧已提完，账面余额为 0，无需额外处理。按新续租合同确认新的使用权资产和租赁负债以续租 1 年的租金总额（按现值计算）确认租赁负债初始计量金额。同时确认等额的使用权资产（因无初始直接费用等）。分录：借：使用权资产贷：租赁负债 —— 租赁付款额新租赁期内计提折旧在 1 年续租期内，按直线法计提使用权资产折旧，分录：借：成本费用类科目（如管理费用、制造费用）贷：使用权资产累计折旧

阅读 117

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建筑公司退去年企业所得税怎么做分录
小菲老师 | 提问时间：10/27 15:14

#实务#

同学，你好借：银行存款贷：应交税费借：应交税费贷：以前年度损益调整

阅读 23

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老师您好，施工行业**别人纸质，如果项目用的材料占比比较大，人工少，按项目材料用量，我们给质资方提供专票进项会比质资方实际要求超出很多，这个有什么更好的办法有利于我们公司吗，希望老师给个建议，谢谢
李霞老师 | 提问时间：10/27 15:14

#实务#

您好同学，对于这种施工行业**资质，专票进项超出资质方实际要求的情况，有几个办法或许能对你公司有利。一是和资质方重新协商进项发票的提供比例，看能不能根据实际项目情况调整要求；或者根据以往的经验，采购进项，提前让对方核算出大体需要的材料。二是考虑把多余的进项发票合理利用在公司其他项目上，降低其他项目的成本；可三是检查项目成本结构，看看能不能适当增加一些合理的人工费用支出，平衡材料和人工的占比。

阅读 31

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老师，申报企税，提示个人所得税申报的是0，这是怎么回事，我有申报所得税，我填报的是个税申报数+单位交的社保费+福利费
家权老师 | 提问时间：10/27 15:14

#实务#

那个是系统漏洞，不管他

阅读 13

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老师由于发票作废造成留抵税额的账务处理
小菲老师 | 提问时间：10/27 15:14

#实务#

同学，你好就挂在账上，之后抵扣增值税的

阅读 19

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老师，*非金属矿物制品*C30混凝土 *非金属矿物制品*植草砖 *非金属矿物制品*C30混凝土 *非金属矿物制品*植草砖请问这些品名要不要申报印花税，如果要，请问放哪个子目？
刘艳红老师 | 提问时间：10/27 15:13

#实务#

您好，公司是主营什么的？

阅读 34

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利润点是如何影响企业的盈利能力的？
李老师 | 提问时间：12/04 20:33

#会计实务#

利润点是指销售价格与成本价格之间的差额，通常以百分比表示。利润点的高低直接影响企业的盈利能力，具体影响如下： 1. 盈利能力：利润点高意味着每个销售单位带来更高的利润，从而提高企业的盈利能力。相反，利润点低则意味着每个销售单位的利润较低，可能导致企业盈利能力下降。 2. 成本控制：利润点的高低与企业的成本控制密切相关。利润点高的企业通常能够更好地控制成本，因为他们有更多的余地来应对成本上升或波动。相反，利润点低的企业可能面临更大的成本压力，因为他们的利润空间较小。 3. 定价策略：利润点的高低会影响企业的定价策略。当利润点高时，企业可以采取较高的定价策略，从而获得更高的利润。相反，利润点低的企业可能需要采取较低的定价策略，以吸引更多的客户或市场份额。 4. 竞争力：利润点的高低也会影响企业的竞争力。利润点高的企业通常能够投入更多的资源来提高产品或服务的质量，从而获得竞争优势。相反，利润点低的企业可能面临更大的竞争压力，需要通过其他方式来提高竞争力，如降低成本或提高效率。总之，利润点的高低直接影响企业的盈利能力和竞争力，因此企业应该通过合理的定价策略和成本控制来提高利润点，从而实现可持续的盈利。

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非同一控制下的企业合并的会计处理方法有哪些具体步骤？
秦老师 | 提问时间：12/04 20:23

#会计实务#

非同一控制下的企业合并的会计处理方法具体步骤如下： 1. 确定合并日：合并日是指控制权转移的日期，合并日之前的交易不包括在合并范围内。 2. 识别合并方案：确定合并方案，包括确定合并的主体和合并的方法。 3. 评估合并方案：对合并方案进行评估，包括确定合并对价和合并成本。 4. 制定合并会计政策：确定合并的会计政策，包括确定合并的基准日和会计处理方法。 5. 识别合并日的资产、负债和权益：识别合并日合并方案中各方的资产、负债和权益。 6. 计算合并日的公允价值：对合并日的合并方案中的资产、负债和权益进行公允价值计算。 7. 计算合并日的差异：计算合并日的差异，即合并日的公允价值与账面价值的差额。 8. 分配合并差异：按照合并方案中的权益比例，将合并差异分配给各方。 9. 调整合并日的资产、负债和权益：根据分配的合并差异，调整合并日的资产、负债和权益。 10. 编制合并财务报表：根据调整后的资产、负债和权益，编制合并财务报表。 11. 披露合并信息：按照相关会计准则和法规要求，披露合并信息。以上是非同一控制下的企业合并的会计处理方法的具体步骤，具体操作应根据实际情况和相关会计准则进行。

阅读 1135

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固定资产折旧计算方法中的平均年限是如何确定的？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 20:14

#会计实务#

固定资产折旧计算方法中的平均年限是根据资产的预计使用寿命来确定的。平均年限是指一个资产在使用寿命内平均每年折旧的金额。确定平均年限的方法有多种，常见的方法包括： 1. 直线法：平均年限等于资产的预计使用寿命。 2. 平均折旧法：平均年限等于资产的预计使用寿命除以折旧率。折旧率可以通过将资产的残值减去初始成本，再除以预计使用寿命得到。 3. 双倍余额递减法：平均年限等于资产的预计使用寿命除以对数余额递减率。对数余额递减率可以通过将资产的预计使用寿命取对数，再除以资产的初始成本得到。 4. 年数总和法：将资产的预计使用寿命分为若干年份段，每个年份段的平均年限等于该年份段的使用寿命。在确定平均年限时，需要考虑到资产的实际使用情况、技术发展、经济环境等因素。因此，选择合适的平均年限方法需要综合考虑以上因素，并根据公司的具体情况进行决策。

阅读 1092

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无形资产摊销会计分录中，摊销的方法有哪些选择？
李老师 | 提问时间：12/04 20:11

#会计实务#

在无形资产摊销的会计分录中，摊销的方法有以下几种选择： 1. 直线法：按照无形资产的预计使用寿命平均分摊其成本。每期摊销金额固定，计算公式为：（无形资产成本-预计残值）/预计使用寿命。 2. 平均摊销法：按照无形资产的预计使用寿命和预计收益额度平均分摊其成本。每期摊销金额根据实际收益额度进行调整。 3. 递减摊销法：按照无形资产的预计使用寿命和预计收益额度，在前几年摊销金额较高，后几年逐渐减少。每期摊销金额根据预计收益额度进行调整。无论选择哪种摊销方法，都需要在会计分录中记录摊销费用的借方和无形资产累计摊销的贷方。具体的会计分录根据具体情况而定。

阅读 808

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加权平均法计算存货成本的优点是什么？
周老师 | 提问时间：12/04 20:08

#会计实务#

加权平均法是一种计算存货成本的方法，它的优点包括： 1. 简单易懂：加权平均法是一种相对简单的计算方法，适用于大多数情况。它只需要将期初库存和期间进货的数量和成本加权平均，就可以得到平均成本。 2. 公平合理：加权平均法能够反映存货的平均成本，避免了某一时点存货成本的波动对成本计算的影响。这样可以更公平地反映实际的成本情况。 3. 平滑成本波动：由于加权平均法采用了平均成本，因此可以平滑存货成本的波动。相比其他方法，加权平均法在价格波动较大的情况下，能够更好地反映存货成本的变化。 4. 适用范围广：加权平均法适用于各种类型的存货，无论是原材料、在制品还是最终产品，都可以使用这种方法计算成本。需要注意的是，加权平均法也有一些局限性，比如在通货膨胀或价格变动较大的情况下，可能无法准确反映存货成本的变化。此外，加权平均法也不能满足特殊情况下的成本计算要求，比如特定成本法或标准成本法。在实际应用中，需要根据具体情况选择合适的存货成本计算方法。

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全社会固定资产投资包括哪些方面？
秦老师 | 提问时间：12/04 20:05

#会计实务#

全社会固定资产投资包括以下几个方面： 1. 基础设施建设：包括道路、桥梁、港口、机场、铁路、水利工程等基础设施建设投资。 2. 房地产开发：包括住宅、商业、办公楼等房地产开发投资。 3. 工业设施建设：包括工厂、厂房、生产设备等工业设施建设投资。 4. 公共设施建设：包括学校、医院、体育场馆、文化设施等公共设施建设投资。 5. 农林牧渔业投资：包括农田开垦、农业设施建设、林业资源开发等农林牧渔业投资。 6. 矿产资源开发：包括矿山开采、矿产加工设施建设等矿产资源开发投资。 7. 能源设施建设：包括电力、石油、天然气等能源设施建设投资。这些方面的投资都属于全社会固定资产投资范畴，是推动经济发展和提高生产力的重要支撑。

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农信用社定期存款的利息计算方法是怎样的？
王一老师 | 提问时间：12/04 19:58

#会计实务#

农信用社定期存款的利息计算方法通常是根据以下几个因素来确定： 1. 存款金额：利息计算是基于存款的金额进行的，存款金额越大，利息也就越高。 2. 存期：存款的期限决定了利息的计算周期，一般以年为单位。存期越长，利息也就越高。 3. 利率：农信用社会根据市场利率或内部规定设定一定的利率。利率越高，利息也就越高。利息计算公式一般为：利息 = 存款金额 × 存期 × 利率例如，某农信用社的定期存款利率为4%，存款金额为10,000元，存期为1年，则利息计算为：利息 = 10,000 × 1 × 0.04 = 400元。需要注意的是，有些农信用社的利率可能会根据存款金额和存期的不同而有所调整，因此具体的利息计算方法可能会有所差异。建议在存款时向农信用社咨询准确的利息计算方法。

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二次租赁的账务处理与一次租赁有何不同？请举例说明。
周老师 | 提问时间：12/04 19:56

#会计实务#

二次租赁与一次租赁的账务处理有以下不同之处： 1. 租赁费用的确认：在一次租赁中，租赁费用通常按照租赁合同的条款进行确认，即按照每个会计期间支付的租赁费用确认为费用。而在二次租赁中，租赁费用的确认可能会根据租赁合同的条款进行调整，以反映二次租赁的实际情况。举例说明：公司A以每月支付1000美元的租金租赁办公室空间，租期为3年。然后，公司B以每月支付2000美元的租金从公司A那里二次租赁同样的办公室空间，租期为1年。对于公司A，每月支付的1000美元租金确认为费用。对于公司B，每月支付的2000美元租金中，1000美元确认为费用，而另外1000美元则确认为租赁收入。 2. 租赁资产的计量：在一次租赁中，租赁资产通常被确认为固定资产，并按照租赁合同的条款进行计量。而在二次租赁中，租赁资产可能需要根据租赁合同的条款进行重新计量，以反映二次租赁的实际情况。举例说明：公司A以每月支付1000美元的租金租赁一辆汽车，租期为3年。然后，公司B以每月支付2000美元的租金从公司A那里二次租赁同样的汽车，租期为1年。对于公司A，租赁的汽车被确认为固定资产，并按照租赁合同的条款进行计量。对于公司B，二次租赁的汽车可能需要根据租赁合同的条款进行重新计量，以反映二次租赁的实际情况。以上是二次租赁与一次租赁在账务处理上的一些不同之处。具体的处理方法还需根据具体情况和会计准则进行判断和决策。

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会计中的负债指企业对外承担的经济利益或债务，包括应付款项、应付职工薪酬、应交税费等。
李老师 | 提问时间：12/04 19:56

#会计实务#

负债是指企业对外承担的经济利益或债务。根据会计准则，负债可以分为以下几类： 1. 应付款项：指企业尚未支付的各种款项，如应付账款、应付票据、应付利息等。 2. 应付职工薪酬：指企业尚未支付给员工的工资、奖金、福利等。 3. 应交税费：指企业尚未支付的各种税费，如应交增值税、所得税、城市维护建设税等。 4. 长期借款：指企业从银行或其他金融机构获得的长期借款。 5. 应付利息：指企业尚未支付的借款利息。 6. 预收款项：指企业已经收取但尚未履行相应义务的款项，如预收账款、预收租金等。 7. 递延收益：指企业已经收取但尚未实现的收益，如预收保费、预收租金等。负债在会计报表中通常以负债类科目的形式呈现，如应付账款、长期借款等。企业需要根据会计准则的规定，正确记录和报告负债信息，以便用户了解企业的负债状况和偿债能力。

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