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老师请问一下申报增值税，季度收入32万，含其中的开的发票8100，填写无票收入写的是32万减去8100，提交之后有这个提示是什么原因要怎么办
朴老师 | 提问时间：10/27 12:42

#实务#

原因可能是无票收入填错栏次（应填 “未开具发票” 栏）或合计数与 32 万不符，或超 30 万免税校验异常。解决：核对开票收入填 “普票栏”、无票收入填 “未开票栏”，确保合计 32 万，按超 30 万全额计税（如 1%），修正后重报，仍有问题联系税局。

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建筑公司出售使用过的车辆。如何开具增值税发票？税率是多少？
小菲老师 | 提问时间：10/27 12:41

#实务#

同学，你好你之前有抵扣过车子的增值税吗？

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老师，一家公司已经营了10个月，没有用财务软件建帐，现在我到该公司11月初想用财务软件建帐，除了要录入10月的期末数（是11月的期初）数据，还要录入科目的借方累计数和贷方累计数，请问这个借贷方累计数应怎么统计录入？资产类科目、损益类科目您跟我分别讲解下，可以么
朴老师 | 提问时间：10/27 12:40

#实务#

资产类科目：累计借方 = 1-10 月所有借方发生额合计（如收款、购入资产）；累计贷方 = 1-10 月所有贷方发生额合计（如付款、折旧）；确保：10 月末余额 = 累计借方 - 累计贷方（年初余额为 0 时）。损益类科目：收入类：累计贷方 = 1-10 月收入合计，累计借方一般等于贷方（结转利润数）；费用类：累计借方 = 1-10 月费用合计，累计贷方一般等于借方（结转利润数）；期初余额为 0，用于生成全年利润表累计数。录入后核对平衡即可。

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老师，请问下之前已经计提公司和个人社保部分，但是上个月已经做了社保减员撤销申请，那这个计提部分怎么冲减呢，会计分录怎么写呀
董孝彬老师 | 提问时间：10/27 12:38

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 9

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老师，请问*劳务*安装费要不要申报印花税的，如果要，具体税目是什么？
小菲老师 | 提问时间：10/27 12:36

#实务#

同学，你好安装劳务费印花税税目归类于“建筑安装工程承包合同”

阅读 8

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你好，老师，个人开机械租赁费多少的税率
小菲老师 | 提问时间：10/27 12:34

#实务#

同学，你好增值税是1%

阅读 6

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老师季度销售额是32万其中开票金额是8100元，无票收入是写32万减去8100吗？
朴老师 | 提问时间：10/27 12:30

#实务#

是的，无票收入 = 季度总销售额 32 万 - 开票金额 8100 元 = 311900 元。需如实申报，留存收款记录等佐证，按规定缴纳税款（如小规模超 30 万需全额计税）。

阅读 36

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老师好，个税申报时候，社保那一栏填的是累计数还是当期交易数？
小菲老师 | 提问时间：10/27 12:28

#实务#

同学，你好累计数的

阅读 17

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老师个体工商户报经营所得的时候减半征收在哪里修改
小菲老师 | 提问时间：10/27 12:27

#实务#

同学，你好这个是自动的

阅读 19

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开了发票和没有开发票的收入有什么区别
小菲老师 | 提问时间：10/27 12:27

#实务#

同学，你好没有什么区分，都要缴纳增值税和所得税

阅读 12

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老师，请问一下我们是建筑公司，麻烦问一下完税凭证在哪里打印呢
小菲老师 | 提问时间：10/27 12:27

#实务#

同学，你好电子税务局登录后，点击“我要办税”，然后选择“证明开具”。

阅读 8

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企业所得税申报中的已记入成本费用的职工薪酬，和实际支付的职工薪酬，怎么填写
刘艳红老师 | 提问时间：10/27 12:26

#实务#

您好，记入成本费用的职工薪酬就是应付职工的贷方数，实际支付的，就是当年支付的工资

阅读 19

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2020年前亏损200万，2021年-2025年9月盈利10万，注销时，是不是不能弥补往年亏损？5年内是怎么算？
刘艳红老师 | 提问时间：10/27 12:26

#实务#

您好假设2021-2025年每年盈利均为2万元（合计10万元）：每年弥补2万元后，账面应纳税所得额为0，无需缴纳企业所得税；最终剩余亏损=200万 - 10万 = 190万元（永久失效）

阅读 45

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我们有个小作坊加工的机床直接转给这个小作坊个人了然后他给我们给的手撕发票这个账可以这样出么
小菲老师 | 提问时间：10/27 12:25

#实务#

同学，你好是可以的

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已计入成本费用的职工薪酬包含什么
刘艳红老师 | 提问时间：10/27 12:25

#实务#

您好，比如社保，福利费，公积金

阅读 17

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哪些地面建筑可以不计入房产税的计税依据里？老师
朴老师 | 提问时间：10/27 12:24

#实务#

根据《财政部税务总局关于房产税和车船使用税几个业务问题的解释与规定》（财税地字〔1987〕3 号）规定，独立于房屋之外的建筑物，不属于房产，不计入房产税的计税依据。具体包括：围墙：用于划分区域边界，不具备房屋的居住、生产等功能。烟囱：主要用于排放烟气，通常独立于房屋建造。水塔：用于储存和供应水，一般为高耸的独立结构。变电塔：是电力转换和传输的设施，不属于房屋范畴。油池油柜：用于储存油料，多为独立的罐体或容器。酒窖菜窖：虽有一定的储存功能，但一般独立于房屋，且结构和用途与房屋不同。酒精池、糖蜜池：用于生产或储存相关液体，属于特殊的生产设施。室外游泳池：其功能主要是供人们游泳娱乐，没有围护结构和遮风避雨的功能。玻璃暖房：主要用于种植花卉、蔬菜等，一般没有固定的居住或生产经营功能。砖瓦石灰窑：是用于烧制砖瓦和石灰的设施，属于工业生产设施。各种油气罐：用于储存油气，多为独立的大型罐体。

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麻烦帮我算下6364995.66元的工资需要交残保金多少钱呀，没有残疾人
小菲老师 | 提问时间：10/27 12:24

#实务#

同学，你好残保金年缴纳额 =（上年在职职工人数×1.5% - 实际安置残疾人数）× 上年在职职工年平均工资需要提供上年在职职工人数、上年在职职工年平均工资

阅读 11

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老师请问一下培训机构老师的工资放成本里面还是放管理费用里面
小菲老师 | 提问时间：10/27 12:22

#实务#

同学，你好放成本里面

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老师，请问，暂估的数，借管理费用，贷应付账款暂估，纳税调增了。分录应该怎么做？
小菲老师 | 提问时间：10/27 12:22

#实务#

同学，你好这个钱实际支付了吗？

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想问一下，有一个国外的公司和我们有一笔拍摄服务的款，我们给他钱，他给我们形式发票，我们再付款前，牵扯到税务局的税和流程都有哪儿些哇。
郭老师 | 提问时间：10/27 12:20

#实务#

你好，它是在境内发生的吗？如果是的话，你们单位需要给他代扣代缴增值税和所得税。

阅读 139

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老师请问一下，公司减资公告45天后岂不是在企业网络服务平台去填变更后的信息？
刘艳红老师 | 提问时间：10/27 12:20

#实务#

您好，是的，就是你说的这样的

阅读 24

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利润点是如何影响企业的盈利能力的？
李老师 | 提问时间：12/04 20:33

#会计实务#

利润点是指销售价格与成本价格之间的差额，通常以百分比表示。利润点的高低直接影响企业的盈利能力，具体影响如下： 1. 盈利能力：利润点高意味着每个销售单位带来更高的利润，从而提高企业的盈利能力。相反，利润点低则意味着每个销售单位的利润较低，可能导致企业盈利能力下降。 2. 成本控制：利润点的高低与企业的成本控制密切相关。利润点高的企业通常能够更好地控制成本，因为他们有更多的余地来应对成本上升或波动。相反，利润点低的企业可能面临更大的成本压力，因为他们的利润空间较小。 3. 定价策略：利润点的高低会影响企业的定价策略。当利润点高时，企业可以采取较高的定价策略，从而获得更高的利润。相反，利润点低的企业可能需要采取较低的定价策略，以吸引更多的客户或市场份额。 4. 竞争力：利润点的高低也会影响企业的竞争力。利润点高的企业通常能够投入更多的资源来提高产品或服务的质量，从而获得竞争优势。相反，利润点低的企业可能面临更大的竞争压力，需要通过其他方式来提高竞争力，如降低成本或提高效率。总之，利润点的高低直接影响企业的盈利能力和竞争力，因此企业应该通过合理的定价策略和成本控制来提高利润点，从而实现可持续的盈利。

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非同一控制下的企业合并的会计处理方法有哪些具体步骤？
秦老师 | 提问时间：12/04 20:23

#会计实务#

非同一控制下的企业合并的会计处理方法具体步骤如下： 1. 确定合并日：合并日是指控制权转移的日期，合并日之前的交易不包括在合并范围内。 2. 识别合并方案：确定合并方案，包括确定合并的主体和合并的方法。 3. 评估合并方案：对合并方案进行评估，包括确定合并对价和合并成本。 4. 制定合并会计政策：确定合并的会计政策，包括确定合并的基准日和会计处理方法。 5. 识别合并日的资产、负债和权益：识别合并日合并方案中各方的资产、负债和权益。 6. 计算合并日的公允价值：对合并日的合并方案中的资产、负债和权益进行公允价值计算。 7. 计算合并日的差异：计算合并日的差异，即合并日的公允价值与账面价值的差额。 8. 分配合并差异：按照合并方案中的权益比例，将合并差异分配给各方。 9. 调整合并日的资产、负债和权益：根据分配的合并差异，调整合并日的资产、负债和权益。 10. 编制合并财务报表：根据调整后的资产、负债和权益，编制合并财务报表。 11. 披露合并信息：按照相关会计准则和法规要求，披露合并信息。以上是非同一控制下的企业合并的会计处理方法的具体步骤，具体操作应根据实际情况和相关会计准则进行。

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固定资产折旧计算方法中的平均年限是如何确定的？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 20:14

#会计实务#

固定资产折旧计算方法中的平均年限是根据资产的预计使用寿命来确定的。平均年限是指一个资产在使用寿命内平均每年折旧的金额。确定平均年限的方法有多种，常见的方法包括： 1. 直线法：平均年限等于资产的预计使用寿命。 2. 平均折旧法：平均年限等于资产的预计使用寿命除以折旧率。折旧率可以通过将资产的残值减去初始成本，再除以预计使用寿命得到。 3. 双倍余额递减法：平均年限等于资产的预计使用寿命除以对数余额递减率。对数余额递减率可以通过将资产的预计使用寿命取对数，再除以资产的初始成本得到。 4. 年数总和法：将资产的预计使用寿命分为若干年份段，每个年份段的平均年限等于该年份段的使用寿命。在确定平均年限时，需要考虑到资产的实际使用情况、技术发展、经济环境等因素。因此，选择合适的平均年限方法需要综合考虑以上因素，并根据公司的具体情况进行决策。

阅读 1092

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无形资产摊销会计分录中，摊销的方法有哪些选择？
李老师 | 提问时间：12/04 20:11

#会计实务#

在无形资产摊销的会计分录中，摊销的方法有以下几种选择： 1. 直线法：按照无形资产的预计使用寿命平均分摊其成本。每期摊销金额固定，计算公式为：（无形资产成本-预计残值）/预计使用寿命。 2. 平均摊销法：按照无形资产的预计使用寿命和预计收益额度平均分摊其成本。每期摊销金额根据实际收益额度进行调整。 3. 递减摊销法：按照无形资产的预计使用寿命和预计收益额度，在前几年摊销金额较高，后几年逐渐减少。每期摊销金额根据预计收益额度进行调整。无论选择哪种摊销方法，都需要在会计分录中记录摊销费用的借方和无形资产累计摊销的贷方。具体的会计分录根据具体情况而定。

阅读 808

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加权平均法计算存货成本的优点是什么？
周老师 | 提问时间：12/04 20:08

#会计实务#

加权平均法是一种计算存货成本的方法，它的优点包括： 1. 简单易懂：加权平均法是一种相对简单的计算方法，适用于大多数情况。它只需要将期初库存和期间进货的数量和成本加权平均，就可以得到平均成本。 2. 公平合理：加权平均法能够反映存货的平均成本，避免了某一时点存货成本的波动对成本计算的影响。这样可以更公平地反映实际的成本情况。 3. 平滑成本波动：由于加权平均法采用了平均成本，因此可以平滑存货成本的波动。相比其他方法，加权平均法在价格波动较大的情况下，能够更好地反映存货成本的变化。 4. 适用范围广：加权平均法适用于各种类型的存货，无论是原材料、在制品还是最终产品，都可以使用这种方法计算成本。需要注意的是，加权平均法也有一些局限性，比如在通货膨胀或价格变动较大的情况下，可能无法准确反映存货成本的变化。此外，加权平均法也不能满足特殊情况下的成本计算要求，比如特定成本法或标准成本法。在实际应用中，需要根据具体情况选择合适的存货成本计算方法。

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全社会固定资产投资包括哪些方面？
秦老师 | 提问时间：12/04 20:05

#会计实务#

全社会固定资产投资包括以下几个方面： 1. 基础设施建设：包括道路、桥梁、港口、机场、铁路、水利工程等基础设施建设投资。 2. 房地产开发：包括住宅、商业、办公楼等房地产开发投资。 3. 工业设施建设：包括工厂、厂房、生产设备等工业设施建设投资。 4. 公共设施建设：包括学校、医院、体育场馆、文化设施等公共设施建设投资。 5. 农林牧渔业投资：包括农田开垦、农业设施建设、林业资源开发等农林牧渔业投资。 6. 矿产资源开发：包括矿山开采、矿产加工设施建设等矿产资源开发投资。 7. 能源设施建设：包括电力、石油、天然气等能源设施建设投资。这些方面的投资都属于全社会固定资产投资范畴，是推动经济发展和提高生产力的重要支撑。

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农信用社定期存款的利息计算方法是怎样的？
王一老师 | 提问时间：12/04 19:58

#会计实务#

农信用社定期存款的利息计算方法通常是根据以下几个因素来确定： 1. 存款金额：利息计算是基于存款的金额进行的，存款金额越大，利息也就越高。 2. 存期：存款的期限决定了利息的计算周期，一般以年为单位。存期越长，利息也就越高。 3. 利率：农信用社会根据市场利率或内部规定设定一定的利率。利率越高，利息也就越高。利息计算公式一般为：利息 = 存款金额 × 存期 × 利率例如，某农信用社的定期存款利率为4%，存款金额为10,000元，存期为1年，则利息计算为：利息 = 10,000 × 1 × 0.04 = 400元。需要注意的是，有些农信用社的利率可能会根据存款金额和存期的不同而有所调整，因此具体的利息计算方法可能会有所差异。建议在存款时向农信用社咨询准确的利息计算方法。

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二次租赁的账务处理与一次租赁有何不同？请举例说明。
周老师 | 提问时间：12/04 19:56

#会计实务#

二次租赁与一次租赁的账务处理有以下不同之处： 1. 租赁费用的确认：在一次租赁中，租赁费用通常按照租赁合同的条款进行确认，即按照每个会计期间支付的租赁费用确认为费用。而在二次租赁中，租赁费用的确认可能会根据租赁合同的条款进行调整，以反映二次租赁的实际情况。举例说明：公司A以每月支付1000美元的租金租赁办公室空间，租期为3年。然后，公司B以每月支付2000美元的租金从公司A那里二次租赁同样的办公室空间，租期为1年。对于公司A，每月支付的1000美元租金确认为费用。对于公司B，每月支付的2000美元租金中，1000美元确认为费用，而另外1000美元则确认为租赁收入。 2. 租赁资产的计量：在一次租赁中，租赁资产通常被确认为固定资产，并按照租赁合同的条款进行计量。而在二次租赁中，租赁资产可能需要根据租赁合同的条款进行重新计量，以反映二次租赁的实际情况。举例说明：公司A以每月支付1000美元的租金租赁一辆汽车，租期为3年。然后，公司B以每月支付2000美元的租金从公司A那里二次租赁同样的汽车，租期为1年。对于公司A，租赁的汽车被确认为固定资产，并按照租赁合同的条款进行计量。对于公司B，二次租赁的汽车可能需要根据租赁合同的条款进行重新计量，以反映二次租赁的实际情况。以上是二次租赁与一次租赁在账务处理上的一些不同之处。具体的处理方法还需根据具体情况和会计准则进行判断和决策。

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会计中的负债指企业对外承担的经济利益或债务，包括应付款项、应付职工薪酬、应交税费等。
李老师 | 提问时间：12/04 19:56

#会计实务#

负债是指企业对外承担的经济利益或债务。根据会计准则，负债可以分为以下几类： 1. 应付款项：指企业尚未支付的各种款项，如应付账款、应付票据、应付利息等。 2. 应付职工薪酬：指企业尚未支付给员工的工资、奖金、福利等。 3. 应交税费：指企业尚未支付的各种税费，如应交增值税、所得税、城市维护建设税等。 4. 长期借款：指企业从银行或其他金融机构获得的长期借款。 5. 应付利息：指企业尚未支付的借款利息。 6. 预收款项：指企业已经收取但尚未履行相应义务的款项，如预收账款、预收租金等。 7. 递延收益：指企业已经收取但尚未实现的收益，如预收保费、预收租金等。负债在会计报表中通常以负债类科目的形式呈现，如应付账款、长期借款等。企业需要根据会计准则的规定，正确记录和报告负债信息，以便用户了解企业的负债状况和偿债能力。

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