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求这个题的详细分录要详细的
金老师 | 提问时间：09/25 09:44

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：（1) 借：税金及附加45 000 贷：应交税费——应交消费税45 000 （2）借：在建工程54 000 贷：库存商品50 000 应交税费——应交消费税4 000 （3）借：委托加工物资85 000 贷：原材料85 000 （4）借：委托加工物资10 000 应交税费——应交增值税（进项税额）1 300 ——应交消费税5 000 贷：银行存款16 300 （5）借：原材料95 000 贷：委托加工物资95 000 祝您学习愉快！

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老师，怎么登陆转账没有转账的菜单啊
廖君老师 | 提问时间：08/26 21:32

#初级职称#

您好，您用的是授权盾，要换成操作盾的

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我们公司收购A公司，转让方和受让方分别要涉及什么税啊？
廖君老师 | 提问时间：07/04 11:15

#初级职称#

您好，就是新老股东转让股权，印花税0.05%，所得并入利润表中的

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题目中2%是怎么来的
廖君老师 | 提问时间：05/07 06:03

#初级职称#

您好，能看一下这个具体的题么

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老师，初级考试问一下，考试会考的有先进先出法、售价金额法、毛利率法，还有啥法吗？计算的
venus老师 | 提问时间：04/08 11:14

#初级职称#

初级都是选择题目，这个会考到的

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Z企业为增值税一般纳税人，拥有一处房产自用，该房产原值1200万元，已计提折旧100万元。该房产于2020年12月更换了监控系统，新系统价值60万元，原系统价值20万元，已知房产原值减除比例为30%:房产税从价计征税率为1.2%。计算Z企业该房产2021年度应缴纳房产税税额的下列算式中，正确的是。 A (1200+100+60)x(1- 30%)x1.2%=9.74(万元 B (1200+60)x1.2%=15.12(万元) C (1200+100+60)x(1- 30%)x1.2%=11.42(万元) D(1200+20+60)x(1-30%) x1.2%=10.42(万元)
廖君老师 | 提问时间：03/09 10:27

#初级职称#

您好，(1200-20+60)×(1—30％)×1．2％=10．42 上面显示乱码了

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老师我们公司开出的发票种类多商贸企业税收分类编码选择最贴近的但是开进来的编码就有些对不上这样可以吗
立峰老师 | 提问时间：02/03 08:25

#初级职称#

...

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老师这题怎么做啊·
菇时 | 提问时间：12/12 11:16

#初级职称#

1、借：事业支出 1000 贷：资金结存-货币资金 1000 2、借：事业支出 20000 贷：资金结存-零余额账户用款额度 20000 3、借：事业支出 46000 贷：资金结存-货币资金 46000 4、借：事业支出 258000 贷：财政拨款预算收入 258000 借：事业支出 64000（26000+38000）贷：资金结存-零余额账户用款额度 64000 5、借：财政拨款结转——本年收支结转 4500000 非财政拨款结转——本年收支结转 1000000 其他结余 2300000 贷：事业支出 7800000

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必须同时缴纳增值税和消费税，才要交城建税和教育费附加吗？还是只缴纳增值税或者消费税的任何一种，都要同时缴纳城建税和教育费附加？
郭老师 | 提问时间：06/21 09:06

#初级职称#

你好，交了增值税或者是交了消费税，就需要交城建税和地方教育教育附加如果月销售额10万以内，可以免地方教育教育附加

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计算净收益，红星皮具计划在2020年中秋节展开促销活动并提出:满500送100的活动，具体方式如下:方案一-:顾客买满500元,立减 100元;方案二:顾客买满500元赠送价值100元的赠品,赠品与销售的商品开在同- -张发票.上假设:红星皮具所有产品均为目产销售毛利率为30%(其中:成本结构为材料成本占总成本88%,制造费用及直接人工占成本12%,计算进项税额，是指考虑材料成本),不考虑其他费用，公司为- -般纳税人;根据上面的条件测算两个方室的净收益以供总经理做出决策。(计算过程中保留两位小数). 求方案一，方案二的营业成本，进项税额，增值税应纳税额，税金及附加，营业利润，企业所得税，净收益
木木老师 | 提问时间：06/20 14:55

#初级职称#

看一下图片，选择方案一

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何理解公开市场操作制度的宏观调控功能? 试论宏观审慎管理制度在金融调控法体系中的作用？试论产业调控法与发展规划法的关系？
王超老师 | 提问时间：03/19 21:49

#初级职称#

你好一是完善公开市场业务制度体系，优化一级交易商管理制度，完善公开市场信息披露制度。二是建立健全流动性管理体系，加强流动性总体规划建立了一级交易商流动性日报制度和节假日期间流动性专报监测制度。三是对操作技术不断进行改进和创新在增加操作频率的同时调整央行票据交易时间，开始发行3年期央行票据和1年期远期央行票据新品种。

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对于原始凭证中，请问入库单和收料单什么区别？请问出库单和领料单什么区别？
于老师 | 提问时间：05/16 14:29

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：收料单是收到产品的单据。入库单是产品进入仓库的单据。根据我们公司速达软件的理念：产品收到开具收料单，此时产品并未入到仓库库存里面，只有再开出入库单，货品才真正成为仓库的库存。收料单就是收到材料或商品时要填制的单据,而领料单就是到生产车间领用材料时所要填写的单据。祝您学习愉快！

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他这个C怎么会是对的，我记得他那个成本法下，嗯，他要是亏了就不做账了不是吗？选项D不是你动我也动吗
张静老师 | 提问时间：05/18 11:23

#初级职称#

不是啊，成本法核算下，处置长投时的分录是：借：银行存款贷：长期股权投资投资收益（收到的款项与长投账面价值之间的差额）

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老师，25题我有点懵了，不是说费用类的是借+贷-吗？进来的钱，不应该是在借方吗？
冉老师 | 提问时间：04/06 11:13

#初级职称#

你好，同学是的，费用是增加在借方，A是收入说明是收益，计入贷方

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初级题目这题为什么选BC 这题选项B有点不懂
诺言老师 | 提问时间：12/08 17:03

#初级职称#

你好，我来帮您解释一下！B选项，4月30日在出售时投资收益=600-5.38-480=114.62万元

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老师，我们是公司全部承担社保，当月公司缴纳社保，这种的会计分录应该怎么写啊
一鸣老师 | 提问时间：07/26 14:50

#初级职称#

1．按考勤或产量统计表+个人部分社保和公积金计提工资借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资贷：应付职工薪酬-工资 2.计提公司承担部分社保公积金借：管理费用-社保，公积金贷：应付职工薪酬-社保，公积金（企业部分） 3.发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：其他应付款—社保，公积金（个人部分）库存现金／银行存款 4上交杜保借：应付职工薪酬——社保，公积金（企业部分）其他应付款—社保，公积金（个人部分）贷：库存现金/银行存款

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关于会计资料的保管期限，能不能全部给我总结一下
刘倩老师 | 提问时间：05/15 11:03

#初级职称#

会计档案的保管期限，分为永久和定期两类。定期也就是可分为10年、30年两类。根据会计档案的类别划分： 1、会计凭证，会计凭证分为原始凭证和记账凭证。 (1)原始凭证的保管期限是：30年 (2)记账凭证的保管期限是：30年 2、会计账簿，有总账，明细账，日记账，固定资产卡片，其他辅助性账簿。 (1)总账的保管期限是：30年 (2)明细账的保管期限是：30年 (3)日记账的保管期限是：30年 (4)固定资产卡片的保管期限是：固定资产报废清理后保管5年 (5)其他辅助性账簿的保管期限是：30年 3、财务会计报告分为月度、季度、半年度财务会计报告和年度财务会计报告。 (1)月度、季度、半年度财务会计报告的保管期限是：10年 (2)年度财务会计报告的保管期限是：永久 4、其他会计资料分为银行存款余额调节表，银行对账单，纳税申报表，会计档案移交清册，会计档案保管清册，会计档案销毁清册 (1)银行存款余额调节表的保管期限是：10年 (2)银行对账单的保管期限是：10年 (3)纳税申报表的保管期限是：10年 (4)会计档案移交清册的保管期限是：30年 (5)会计档案保管清册的保管期限是：永久 (6)会计档案销毁清册的保管期限是：永久 (7)会计档案鉴定意见书的保管期限是：永久

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销售提成可以按照毛利率计算吗，知道毛利率下降了，销售提成比例下降多少，怎么计算
雨萱老师 | 提问时间：10/25 18:19

#初级职称#

你好。销售提成可以按照公司的激励政策制定，是可以按照毛利率计算的。毛利率下降多少，销售提成比例下降多少，这个公司可以自由规定的。

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老师，还有这个第三问里对内部交易投资性房地产进行抵销为什么贷是：其他综合收益？不是贷：投资性房地产呢？
财会老师 | 提问时间：06/17 10:13

#初级职称#

因为合并层面，视同将自有存货转为投资性房地产（公允价值模式计量）所以合并层面也是认可投资性房地产的入账金额的（按照公允价值）同时合并层面认可贷方确认其他综合收益所以这里是恢复其他综合收益，而不是抵销投资性房地产的确认金额。

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u8结转本月未交增值税的自定义公式是什么
财会老师 | 提问时间：03/08 21:07

#初级职称#

结转本月应交未交增值税分录：借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）　　贷：应交税费一一未交增值税抱歉，初级并不涉及财务软件的使用，以上分录处理请您参考。

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盛明酒厂生产税率为20％的白酒，同时生产税率为10％的黄酒。临近春节，为了增加销售量，该厂拟在2023年1 月将﹣瓶500克白酒、﹣瓶500克高档黄酒包装成一套礼品销售。其中，白酒的价格为110元／瓶，黄酒的价格为 90元／瓶，礼品套装的价格为200元／套，预计能销售套装1000套共2000斤酒，总金额为20万元。白酒的消费税税率为20%，每斤白酒定额税为0.5元，黄酒的消费税税率为10%。方案一：套装酒混合销售，套装酒应纳消费税元，方案二：先分开销售，销售后再包装。则白酒的应缴纳消费税元，黄酒的应纳消费税元，合计应纳消费税元。分开销售比组成套装销售可减少消费税元，方案一中套装酒的税负高于方案二两类酒分开销售的原因在于套装销售时，黄酒适用税率为，因此，采取混合销售的方式增加了企业的税收负担。因此应选择方案，可以减少企业应纳消费税税额。
税法老师 | 提问时间：12/16 14:28

#初级职称#

您的具体疑问是什么呢？可以表述一下，以便回复您

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现金折扣怎么使用怎么使用现金折扣
贾老师 | 提问时间：07/27 16:02

#初级职称#

对于现金折扣，按照扣除现金折扣前的金额确定销售商品收入金额。现金折扣是商品销售出去之后，厂商为了尽早收回货款而给予买家的折扣，对销售时点应收的款项和收入没有影响。比如：一件衣服按100元销售，买家是赊购，厂商规定，如果买家在3天内付款，则可以少付10%（不考虑增值税），否则要付全款。那么在销售时点，厂商应按照100元确认收入，按照（100+100×13%）元确认应收账款。假设第二天买家就付款了，则厂商少收的10元（100×10%）确认为财务费用。

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固定资产，现金，存货的盘盈盘亏可以总结一下吗
欧阳老师 | 提问时间：07/27 16:01

#初级职称#

现金盘盈、盘亏 ① 现金盘盈时：批准前：借：库存现金贷：待处理财产损溢——待处理流动资产损益批准后，支付给有关人员和单位的，借：待处理财产损溢——待处理流动资产损益贷：其他应付款未查明原因的：借：待处理财产损溢——待处理流动资产损益贷：营业外收入 ② 现金盘亏时：批准前：借：待处理财产损溢——待处理流动资产损益贷：库存现金批准后，应收责任人赔偿的，借：其他应收款贷：待处理财产损溢——待处理流动资产损益未查明原因的：借：管理费用贷：待处理财产损溢——待处理流动资产损益存货、固定资产盘盈盘亏一）存货的盘盈企业在财产清查中盘盈的存货，根据“存货盘存报告单”所列金额，编制会计分录如下：借：原材料　　周转材料　　库存商品等贷：待处理财产损溢盘盈的存货，通常是由企业日常收发计量或计算上的差错所造成的，即正常损失，其盘盈的存货，可冲减管理费用，按规定手续报经批准后，会计分录如下：借：待处理财产损溢　　贷：管理费用（二）存货的盘亏企业对于盘亏的存货，根据“存货盘存报告单”编制会计分录如下：借：待处理财产损溢　　贷：原材料　　　　周转材料　　　　库存商品等对于盘亏的存货应根据造成盘亏的原因，分别情况进行转账。属于定额内损耗以及存货日常收发计量上的差错，即正常损失，经批准后转作管理费用。借：管理费用贷：待处理财产损溢对于应由过失人赔偿的损失，应作如下分录：借：其他应收款贷：待处理财产损溢对于自然灾害等不可抗拒的原因而发生的存货损失，即非正常损失，应作如下分录：借：营业外支出──非常损失贷：待处理财产损溢对于无法收回的其他损失，经批准后记入“管理费用”科目。借：管理费用贷：待处理财产损溢如果是由于管理不善等原因造成的毁损，应当将相应的进项税额转出。固定资产盘亏——通过待处理财产损溢处理：借：待处理财产损溢累计折旧固定资产减值准备贷：固定资产批准处理时：借：营业外支出贷：待处理财产损溢固定资产盘盈——作为前期差错更正处理：借：固定资产贷：以前年度损益调整借：以前年度损益调整贷：盈余公积-法定盈余公积利润分配-未分配利润

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现金折扣可变对价今年实务里，买方依旧按照现金折扣前的金额入账。销售方按照现金折扣后的入账。商业折扣买方卖方都是统一折扣后的入账。经济法里，卖方还是得按照现金折扣前的金额入账。对吗
小赵老师 | 提问时间：07/27 16:01

#初级职称#

是的，您的理解正确。

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出售无形资产净损失计入那个科目
金老师 | 提问时间：07/27 15:42

#初级职称#

计入资产处置损益科目中。　

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固定资产清理属于资产类科目，累计折旧属于固定资产备抵科目，两个科目怎么有点模糊，特别是固定资产清理科目，借贷方容易弄不清楚
王一老师 | 提问时间：07/27 15:36

#初级职称#

固定资产清理科目核算的是清理固定资产时用的过渡科目，清理固定资产账面价值记贷方，清理收入记贷方，清理费用记借方，期末余额表示未清理完成的固定资产。累计折旧是固定资产的备抵科目，贷方记增加，借方记减少。

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小规模纳税人，如果购买商品，取得了增值税专用发票。那进项税可以抵扣吗
小赵老师 | 提问时间：07/27 15:20

#初级职称#

小规模纳税人增值税是不可以抵扣的。

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可供分配利润：年初未分配利润+本年实现的利润（净利润）-所得税费用可供投资者分配利润：年初未分配利润+本年实现的利润（净利润）-所得税费用-提取的盈余公积未分配利润：年初未分配利润+本年实现的利润（净利润）-所得税费用-提取的盈余公积-应分配的现金股利以上对吗？
贾老师 | 提问时间：07/27 15:19

#初级职称#

可供分配利润：年初未分配利润+本年实现的净利润）+盈余公积补亏-------此公式，所得税已扣除可供投资者分配利润：可供分配利润-提取的盈余公积年末未分配利润：可供投资者分配利润-应分配的现金股利-实际发放的股票股利

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麻烦问一下我公司租用土地，建的厂房需要交房产税吗？
小王老师 | 提问时间：07/27 15:01

#初级职称#

厂房的产权属于贵公司，因此是需要缴纳房产税的。

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盘盈的资产本月是否计提折旧？盘亏的资产本月是否计提折旧？使用部门变更后是否影响本月折旧额的分配？
赵老师 | 提问时间：07/27 14:56

#初级职称#

1、不计提，当月新增的固定资产，当月不折旧 2、计提，当月减少的固定资产，当月要折旧 3、不会，虽然是换部门，但是这可以和增减相结合理解，所以是按转出的原部门为受益对象计提折旧。

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