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老师我们公司开出的发票种类多商贸企业税收分类编码选择最贴近的但是开进来的编码就有些对不上这样可以吗
立峰老师 | 提问时间：02/03 08:25

#初级职称#

...

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户口是宁夏，现在西安，可以在西安报名吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/12 20:07

#初级职称#

您好，可以的，这个没有问题的

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请问转让专利权实现净收益为什么计入资产处置损益而不是其他业务收入呀
文文老师 | 提问时间：10/24 14:03

#初级职称#

因为这是偶尔的业务，不是经常性的业务

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必须同时缴纳增值税和消费税，才要交城建税和教育费附加吗？还是只缴纳增值税或者消费税的任何一种，都要同时缴纳城建税和教育费附加？
郭老师 | 提问时间：06/21 09:06

#初级职称#

你好，交了增值税或者是交了消费税，就需要交城建税和地方教育教育附加如果月销售额10万以内，可以免地方教育教育附加

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企业的不征税收入用于支出所形成的的费用或财产，不得扣除或计算对应的折旧、摊销扣除麻烦解释一下
战无不胜老师 | 提问时间：07/06 14:12

#初级职称#

比如，政府给某企业的某项财政补助100万元用于设备改造（假设符合不征税收入条件），属于不征税收入，企业用这100万元中的80万元购置了设备（不征税收入用于支出所形成的资产）。则该项设备计提的折旧不允许税前扣除。费用也是一样的，假设把这100万元中的20万元用于聘请技术人员（不征税收入用于支出所形成的费用），支付的费用不允许税前扣除。

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计算净收益，红星皮具计划在2020年中秋节展开促销活动并提出:满500送100的活动，具体方式如下:方案一-:顾客买满500元,立减 100元;方案二:顾客买满500元赠送价值100元的赠品,赠品与销售的商品开在同- -张发票.上假设:红星皮具所有产品均为目产销售毛利率为30%(其中:成本结构为材料成本占总成本88%,制造费用及直接人工占成本12%,计算进项税额，是指考虑材料成本),不考虑其他费用，公司为- -般纳税人;根据上面的条件测算两个方室的净收益以供总经理做出决策。(计算过程中保留两位小数). 求方案一，方案二的营业成本，进项税额，增值税应纳税额，税金及附加，营业利润，企业所得税，净收益
木木老师 | 提问时间：06/20 14:55

#初级职称#

看一下图片，选择方案一

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何理解公开市场操作制度的宏观调控功能? 试论宏观审慎管理制度在金融调控法体系中的作用？试论产业调控法与发展规划法的关系？
王超老师 | 提问时间：03/19 21:49

#初级职称#

你好一是完善公开市场业务制度体系，优化一级交易商管理制度，完善公开市场信息披露制度。二是建立健全流动性管理体系，加强流动性总体规划建立了一级交易商流动性日报制度和节假日期间流动性专报监测制度。三是对操作技术不断进行改进和创新在增加操作频率的同时调整央行票据交易时间，开始发行3年期央行票据和1年期远期央行票据新品种。

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我们公司收购A公司，转让方和受让方分别要涉及什么税啊？
廖君老师 | 提问时间：07/04 11:15

#初级职称#

您好，就是新老股东转让股权，印花税0.05%，所得并入利润表中的

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老师这题怎么做啊·
菇时 | 提问时间：12/12 11:16

#初级职称#

1、借：事业支出 1000 贷：资金结存-货币资金 1000 2、借：事业支出 20000 贷：资金结存-零余额账户用款额度 20000 3、借：事业支出 46000 贷：资金结存-货币资金 46000 4、借：事业支出 258000 贷：财政拨款预算收入 258000 借：事业支出 64000（26000+38000）贷：资金结存-零余额账户用款额度 64000 5、借：财政拨款结转——本年收支结转 4500000 非财政拨款结转——本年收支结转 1000000 其他结余 2300000 贷：事业支出 7800000

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初级题目这题为什么选BC 这题选项B有点不懂
诺言老师 | 提问时间：12/08 17:03

#初级职称#

你好，我来帮您解释一下！B选项，4月30日在出售时投资收益=600-5.38-480=114.62万元

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老师，我们是公司全部承担社保，当月公司缴纳社保，这种的会计分录应该怎么写啊
一鸣老师 | 提问时间：07/26 14:50

#初级职称#

1．按考勤或产量统计表+个人部分社保和公积金计提工资借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资贷：应付职工薪酬-工资 2.计提公司承担部分社保公积金借：管理费用-社保，公积金贷：应付职工薪酬-社保，公积金（企业部分） 3.发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：其他应付款—社保，公积金（个人部分）库存现金／银行存款 4上交杜保借：应付职工薪酬——社保，公积金（企业部分）其他应付款—社保，公积金（个人部分）贷：库存现金/银行存款

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销售提成可以按照毛利率计算吗，知道毛利率下降了，销售提成比例下降多少，怎么计算
雨萱老师 | 提问时间：10/25 18:19

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你好。销售提成可以按照公司的激励政策制定，是可以按照毛利率计算的。毛利率下降多少，销售提成比例下降多少，这个公司可以自由规定的。

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u8结转本月未交增值税的自定义公式是什么
财会老师 | 提问时间：03/08 21:07

#初级职称#

结转本月应交未交增值税分录：借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）　　贷：应交税费一一未交增值税抱歉，初级并不涉及财务软件的使用，以上分录处理请您参考。

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通货膨胀应该怎么分析外汇
财会老师 | 提问时间：03/30 22:20

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D 瑞士腕表在美国消费者中流行，导致瑞士法郎的需求加大，对于美元，瑞士法郎升值，故对于瑞士法郎，美元将贬值。应该出现比美国较高的通货膨胀，相对于美元，英镑贬值，故相对于英镑，美元升值。

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某上市公司员工宋某在2021年取得的个人收入如下：（1）扣除 “三险一金”后的每月工资9000元，1月取得全年一次性年终奖80000元。家有4周岁在上幼儿园的女儿一名，年满60周岁的父亲一名，去年使用商业银行个人住房贷款购买了首套住房,现处于偿还贷款期间,每月需支付贷款利息1500元,已与妻子约定由宋某进行住房贷款利息专项附加扣除，没有减免收入及减免税额等情况。（2）1月12日,通过拍卖公司拍卖2年前以7000元购入的书法作品一副,取得拍卖收入25000元并支付拍卖费用1500元。（3）从1月1日起出租自有住房一套，出租一年，扣除缴纳的相关税费后,每月租金所得5000 元。1月5日因房屋修缮，支付维修费用4000元，取得正式发票。（4）1月,因持有2020年10月1日购买的某上市公司股票40000股,取得该公司分红所得8000元。
税法老师 | 提问时间：12/29 21:06

#初级职称#

（1）全年一次性奖金不并入综合所得，单独计税： 80000/12=6666.67（元），适用的税率为10%，速算扣除数为210元，年终奖应缴纳的个税=80000*10%-210=7790（元）题目没有告知宋某是否是独生子女，假设按照独生子女来算，综合所得应纳税所得额=9000*12-60000-1000*12-2000*12-1000*12=0 应缴纳的个税=0 假设全年一次性奖金并入综合所得，综合所得应纳税所得额=9000*12+80000-60000-1000*12-2000*12-1000*12=80000（元）应缴纳的个税=80000*10%-2520=5480（元）（2）业务2拍卖收入应缴纳的个税=（25000-7000-1500）*20%=3300（元）（3）1-5月份租赁所得各月应缴纳的个税=（5000-800）*（1-20%）*10%=336（元） 6-12月份，租赁所得各月应缴纳的个税=5000*（1-20%）*10%=400（元）（4）取得的股息红利所得应缴纳的个税=8000*50%*20%=800（元）上述是老师的解题思路，参考一下。

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盛明酒厂生产税率为20％的白酒，同时生产税率为10％的黄酒。临近春节，为了增加销售量，该厂拟在2023年1 月将﹣瓶500克白酒、﹣瓶500克高档黄酒包装成一套礼品销售。其中，白酒的价格为110元／瓶，黄酒的价格为 90元／瓶，礼品套装的价格为200元／套，预计能销售套装1000套共2000斤酒，总金额为20万元。白酒的消费税税率为20%，每斤白酒定额税为0.5元，黄酒的消费税税率为10%。方案一：套装酒混合销售，套装酒应纳消费税元，方案二：先分开销售，销售后再包装。则白酒的应缴纳消费税元，黄酒的应纳消费税元，合计应纳消费税元。分开销售比组成套装销售可减少消费税元，方案一中套装酒的税负高于方案二两类酒分开销售的原因在于套装销售时，黄酒适用税率为，因此，采取混合销售的方式增加了企业的税收负担。因此应选择方案，可以减少企业应纳消费税税额。
税法老师 | 提问时间：12/16 14:28

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您的具体疑问是什么呢？可以表述一下，以便回复您

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借款利息什么情况是入管理费用？
鲁老师 | 提问时间：07/31 12:38

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利息费，在哪种情况下是计入管理费用的？ 1.企业发生的无形资产研发支出，通过“研发支出”科目进行归集，（一）企业研究阶段的支出全部费用化，计入当期损益。（二）开发阶段的支出符合条件的才能资本化，不符合资本化条件的计入当期损益（先计入研发支出科目期末转入管理费用）。 2、筹建期间的借款利息分2种情况：符合资本化条件的借款利息计入相关相关资本成本: 不符合资本化条件的借款利息计入管理费用

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对于原始凭证中，请问入库单和收料单什么区别？请问出库单和领料单什么区别？
于老师 | 提问时间：05/16 14:29

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亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：收料单是收到产品的单据。入库单是产品进入仓库的单据。根据我们公司速达软件的理念：产品收到开具收料单，此时产品并未入到仓库库存里面，只有再开出入库单，货品才真正成为仓库的库存。收料单就是收到材料或商品时要填制的单据,而领料单就是到生产车间领用材料时所要填写的单据。祝您学习愉快！

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不太懂，为什么要乘2后面又除以12，12哪来的？
小王老师 | 提问时间：09/12 09:06

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：双倍余额就是年限平均的双倍，年限平均应该乘以1/5，双倍就是2/5，除以12就是要换算为每个月祝您学习愉快！

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老师，有一个题出的是专项扣除300，专项附加扣除500，求的是累计预扣预缴应纳所得额，跟这两个没关系吧？
小锁老师 | 提问时间：05/18 11:26

#初级职称#

您好，这个是没有关系的哈

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他这个C怎么会是对的，我记得他那个成本法下，嗯，他要是亏了就不做账了不是吗？选项D不是你动我也动吗
张静老师 | 提问时间：05/18 11:23

#初级职称#

不是啊，成本法核算下，处置长投时的分录是：借：银行存款贷：长期股权投资投资收益（收到的款项与长投账面价值之间的差额）

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现金折扣怎么使用怎么使用现金折扣
贾老师 | 提问时间：07/27 16:02

#初级职称#

对于现金折扣，按照扣除现金折扣前的金额确定销售商品收入金额。现金折扣是商品销售出去之后，厂商为了尽早收回货款而给予买家的折扣，对销售时点应收的款项和收入没有影响。比如：一件衣服按100元销售，买家是赊购，厂商规定，如果买家在3天内付款，则可以少付10%（不考虑增值税），否则要付全款。那么在销售时点，厂商应按照100元确认收入，按照（100+100×13%）元确认应收账款。假设第二天买家就付款了，则厂商少收的10元（100×10%）确认为财务费用。

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固定资产，现金，存货的盘盈盘亏可以总结一下吗
欧阳老师 | 提问时间：07/27 16:01

#初级职称#

现金盘盈、盘亏 ① 现金盘盈时：批准前：借：库存现金贷：待处理财产损溢——待处理流动资产损益批准后，支付给有关人员和单位的，借：待处理财产损溢——待处理流动资产损益贷：其他应付款未查明原因的：借：待处理财产损溢——待处理流动资产损益贷：营业外收入 ② 现金盘亏时：批准前：借：待处理财产损溢——待处理流动资产损益贷：库存现金批准后，应收责任人赔偿的，借：其他应收款贷：待处理财产损溢——待处理流动资产损益未查明原因的：借：管理费用贷：待处理财产损溢——待处理流动资产损益存货、固定资产盘盈盘亏一）存货的盘盈企业在财产清查中盘盈的存货，根据“存货盘存报告单”所列金额，编制会计分录如下：借：原材料　　周转材料　　库存商品等贷：待处理财产损溢盘盈的存货，通常是由企业日常收发计量或计算上的差错所造成的，即正常损失，其盘盈的存货，可冲减管理费用，按规定手续报经批准后，会计分录如下：借：待处理财产损溢　　贷：管理费用（二）存货的盘亏企业对于盘亏的存货，根据“存货盘存报告单”编制会计分录如下：借：待处理财产损溢　　贷：原材料　　　　周转材料　　　　库存商品等对于盘亏的存货应根据造成盘亏的原因，分别情况进行转账。属于定额内损耗以及存货日常收发计量上的差错，即正常损失，经批准后转作管理费用。借：管理费用贷：待处理财产损溢对于应由过失人赔偿的损失，应作如下分录：借：其他应收款贷：待处理财产损溢对于自然灾害等不可抗拒的原因而发生的存货损失，即非正常损失，应作如下分录：借：营业外支出──非常损失贷：待处理财产损溢对于无法收回的其他损失，经批准后记入“管理费用”科目。借：管理费用贷：待处理财产损溢如果是由于管理不善等原因造成的毁损，应当将相应的进项税额转出。固定资产盘亏——通过待处理财产损溢处理：借：待处理财产损溢累计折旧固定资产减值准备贷：固定资产批准处理时：借：营业外支出贷：待处理财产损溢固定资产盘盈——作为前期差错更正处理：借：固定资产贷：以前年度损益调整借：以前年度损益调整贷：盈余公积-法定盈余公积利润分配-未分配利润

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现金折扣可变对价今年实务里，买方依旧按照现金折扣前的金额入账。销售方按照现金折扣后的入账。商业折扣买方卖方都是统一折扣后的入账。经济法里，卖方还是得按照现金折扣前的金额入账。对吗
小赵老师 | 提问时间：07/27 16:01

#初级职称#

是的，您的理解正确。

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出售无形资产净损失计入那个科目
金老师 | 提问时间：07/27 15:42

#初级职称#

计入资产处置损益科目中。　

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固定资产清理属于资产类科目，累计折旧属于固定资产备抵科目，两个科目怎么有点模糊，特别是固定资产清理科目，借贷方容易弄不清楚
王一老师 | 提问时间：07/27 15:36

#初级职称#

固定资产清理科目核算的是清理固定资产时用的过渡科目，清理固定资产账面价值记贷方，清理收入记贷方，清理费用记借方，期末余额表示未清理完成的固定资产。累计折旧是固定资产的备抵科目，贷方记增加，借方记减少。

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小规模纳税人，如果购买商品，取得了增值税专用发票。那进项税可以抵扣吗
小赵老师 | 提问时间：07/27 15:20

#初级职称#

小规模纳税人增值税是不可以抵扣的。

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可供分配利润：年初未分配利润+本年实现的利润（净利润）-所得税费用可供投资者分配利润：年初未分配利润+本年实现的利润（净利润）-所得税费用-提取的盈余公积未分配利润：年初未分配利润+本年实现的利润（净利润）-所得税费用-提取的盈余公积-应分配的现金股利以上对吗？
贾老师 | 提问时间：07/27 15:19

#初级职称#

可供分配利润：年初未分配利润+本年实现的净利润）+盈余公积补亏-------此公式，所得税已扣除可供投资者分配利润：可供分配利润-提取的盈余公积年末未分配利润：可供投资者分配利润-应分配的现金股利-实际发放的股票股利

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麻烦问一下我公司租用土地，建的厂房需要交房产税吗？
小王老师 | 提问时间：07/27 15:01

#初级职称#

厂房的产权属于贵公司，因此是需要缴纳房产税的。

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盘盈的资产本月是否计提折旧？盘亏的资产本月是否计提折旧？使用部门变更后是否影响本月折旧额的分配？
赵老师 | 提问时间：07/27 14:56

#初级职称#

1、不计提，当月新增的固定资产，当月不折旧 2、计提，当月减少的固定资产，当月要折旧 3、不会，虽然是换部门，但是这可以和增减相结合理解，所以是按转出的原部门为受益对象计提折旧。

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