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用香港公司100%持股大陆公司有什么利弊？
宋老师2 | 提问时间：12/06 08:38

#税务师#

你好！这个没有什么特殊的。现在都一样了。跟内资是一样的

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请问老师这题怎么改呢
金金老师 | 提问时间：12/05 23:00

#税务师#

您好，这个是公允价值，重置成本修改

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请问老师，无发票的房租，在汇算清缴时填在那个表里
一鸣老师 | 提问时间：12/05 21:58

#税务师#

在A105000纳税调整项目明细表第30行,(十七)其他做纳税调增就是。

阅读 789

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老师我之前有个A公司税务登记之后一直没有报税所以现在影响到我的b公司了现在的情况是a公司我已经注销并且交了罚款了 b公司现在因为a公司的失信直接信用等级变成D了现在就是问有没有什么办法可以让我这个D变成B
小天老师 | 提问时间：12/05 19:27

#税务师#

您好，这个根据一年的纳税情况，是否有滞纳金等等，自动评定的。只有第二年按时申报，注意不要多扣分就行每年4月左右会评定的第十五条纳税信用评价采取年度评价指标得分和直接判级方式。评价指标包括税务内部信息和外部评价信息。年度评价指标得分采取扣分方式。纳税人评价年度内经常性指标和非经常性指标信息齐全的，从100分起评；非经常性指标缺失的，从90分起评。直接判级适用于有严重失信行为的纳税人。纳税信用评价指标由国家税务总局另行规定。第十六条外部参考信息在年度纳税信用评价结果中记录，与纳税信用评价信息形成联动机制。第十七条纳税信用评价周期为一个纳税年度，有下列情形之一的纳税人，不参加本期的评价：（一）纳入纳税信用管理时间不满一个评价年度的；（二）本评价年度内无生产经营业务收入的；（三）因涉嫌税收违法被立案查处尚未结案的；（四）被审计、财政部门依法查出税收违法行为，税务机关正在依法处理，尚未办结的；（五）已申请税务行政复议、提起行政诉讼尚未结案的；（六）其他不应参加本期评价的情形。第十八条纳税信用级别设A、B、C、D四级。A级纳税信用为年度评价指标得分90分以上的；B级纳税信用为年度评价指标得分70分以上不满90分的；C级纳税信用为年度评价指标得分40分以上不满70分的; D级纳税信用为年度评价指标得分不满40分或者直接判级确定的。第十九条有下列情形之一的纳税人，本评价年度不能评为A级：（一）实际生产经营期不满3年的；（二）上一评价年度纳税信用评价结果为D级的；（三）非正常原因一个评价年度内增值税或营业税连续3个月或者累计6个月零申报、负申报的；（四）不能按照国家统一的会计制度规定设置账簿，并根据合法、有效凭证核算，向税务机关提供准确税务资料的。第二十条有下列情形之一的纳税人，本评价年度直接判为D级: （一）存在逃避缴纳税款、逃避追缴欠税、骗取出口退税、虚开增值税专用发票等行为，经判决构成涉税犯罪的；（二）存在前项所列行为，未构成犯罪，但偷税(逃避缴纳税款)金额10万元以上且占各税种应纳税总额10%以上，或者存在逃避追缴欠税、骗取出口退税、虚开增值税专用发票等税收违法行为，已缴纳税款、滞纳金、罚款的；（三）在规定期限内未按税务机关处理结论缴纳或者足额缴纳税款、滞纳金和罚款的；（四）以暴力、威胁方法拒不缴纳税款或者拒绝、阻挠税务机关依法实施税务稽查执法行为的；（五）存在违反增值税发票管理规定或者违反其他发票管理规定的行为，导致其他单位或者个人未缴、少缴或者骗取税款的；（六）提供虚假申报材料享受税收优惠政策的；（七）骗取国家出口退税款，被停止出口退（免）税资格未到期的；（八）有非正常户记录或者由非正常户直接责任人员注册登记或者负责经营的；（九）由D级纳税人的直接责任人员注册登记或者负责经营的；（十）存在税务机关依法认定的其他严重失信情形的。第二十一条纳税人有下列情形的，不影响其纳税信用评价：（一）由于税务机关原因或者不可抗力，造成纳税人未能及时履行纳税义务的；（二）非主观故意的计算公式运用错误以及明显的笔误造成未缴或者少缴税款的；（三）国家税务总局认定的其他不影响纳税信用评价的情形。

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税务审计报告有什么格式吗？
易老师 | 提问时间：12/05 18:31

#税务师#

税务审计报告的格式应该采用正文加附件的格式。税务审计报告的内容应该包括以下几个方面：标题：标题应该简明扼要地概括审计报告的主题，如“XX公司税务审计报告”。收件人：收件人应该是审计报告的委托方或使用者，如“XX公司董事会”或“XX政府部门”。引言段：引言段应该简要介绍审计的背景、目的和范围，如“本次审计是为了对XX公司的税务情况进行全面审查，以确定其是否符合相关税收法规和规定”。被审计单位的基本情况：被审计单位的基本情况应该包括企业的名称、注册地址、经营范围、组织形式、股权结构、经营状况等信息。审计意见：审计意见应该是审计师根据审计结果对被审计单位的税务情况提出的专业意见，包括对税务问题的描述、对问题的性质和影响程度的评估、对相关法规和规定的符合性评价等。说明段：说明段应该对审计过程中发现的重大问题进行详细阐述，如重大违规行为、潜在风险等，并提出相应的建议和措施。附件：附件应该包括与审计相关的原始凭证、账簿、报表等资料，以供查阅和验证。税务审计师的签名、审计报告日期和税务审计单位的地址等要素：这些要素是审计报告的基本信息，用于标识和说明报告的来源和时间。

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关于劳务派遣，我们直接付工资给劳务派遣人员，和支付给劳务派遣公司由劳务派遣公司代发，这两种性质一样吗？劳务派遣公司要给我们开什么票呢？
郭老师 | 提问时间：12/05 18:24

#税务师#

只要对方给你开发票的时候包含着这一部分工资，就是一样的。人力资源服务、劳务派遣。

阅读 946

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开发间接费中的车辆加油，维修保险，停车等这些费用，在土增清算时候能扣除吗？
宋老师2 | 提问时间：12/05 17:20

#税务师#

你好！这个很难。主要要证明是为这个项目支出的

阅读 791

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老师，银行拒绝开发票那么找谁投诉呢
一鸣老师 | 提问时间：12/05 17:15

#税务师#

直接找税局投诉就行

阅读 775

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请问老师 2022年度汇算清缴的亏损可以弥补到2023年的每个季度末当期不用预交所得税吗？
宋老师2 | 提问时间：12/05 16:37

#税务师#

您好！这个看当地的系统，大部分补鞥呢

阅读 757

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我们单位非建安单位，是提供服务的材料检测单位，买了79000彩钢板房做实验室临时设施。应该进什么科目，固定资产还是长期待摊。
金金老师 | 提问时间：12/05 16:20

#税务师#

您好，这个的话，是长期待摊费用就行

阅读 595

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财政资金为什么包括即征即退，先征后返，先征后退呢，不包括出口退税和留底退税呢，不都是交了税然后退，不是财政直接给的呀
周老师 | 提问时间：12/05 15:56

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：财政性资金主要是指企业从政府及其相关部门获得的财政补助、补贴、贷款贴息等，包括直接减免的增值税和即征即退、先征后退、先征后返的各种税收。这些都是政府给予企业的补助，属于企业的收入范畴。而出口退税是企业先前自己负担的进项税，是企业自己掏的钱，不是政府给的，所以不作为财政性资金。祝您学习愉快！

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老师，民间非营利组织会计制度需要补提13年以前的累计折旧做会计分录可以是：借非限定性净资产贷累计折旧吗
朴老师 | 提问时间：12/05 15:42

#税务师#

一般来说，累计折旧是一种资产减值准备，用于计算固定资产的折旧费用。在民间非营利组织会计制度中，如果需要补提累计折旧，通常应该按照相应的会计规则和准则进行处理。如果民间非营利组织会计制度允许补提累计折旧，并且您已经得到了董事会或类似机构的批准，那么您可以使用以下会计分录进行补提：借：非限定性净资产贷：累计折旧

阅读 692

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老师你好！玻璃的税率是多少？一般纳税人
宋老师2 | 提问时间：12/05 15:41

#税务师#

你好！这个是13%的税率了

阅读 609

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13年以前的固定资产房产已经折旧，今年又追加了两万块钱办房产证那么需要改以前的报表吗？
宋老师2 | 提问时间：12/05 15:34

#税务师#

您好！是的，正规的做法是需要盖以前年度的报表

阅读 723

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是固定资产，房子13年以后又追加了两平米，两万块钱，这两万块钱怎么入固定资产折旧会计科目是什么
郭老师 | 提问时间：12/05 15:12

#税务师#

借在建工程贷银行存款，借在建工程贷固定资产借固定资产贷在建工程借管理费用等待累计折旧。

阅读 737

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是固定资产，房子办房产证时候又追加了两平米这两平米怎么折旧呀
宋老师2 | 提问时间：12/05 15:07

#税务师#

你好！这个平米增加了，总金额有增加吗

阅读 693

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经营范围里面没有经营润滑油，但是收到了成品油的发票。对方又不开红字发票红冲。这个发票要不要勾选抵扣，如果勾选抵扣了之后，成品油的库存该怎么办又没有开通成品油模块
小锁老师 | 提问时间：12/05 14:57

#税务师#

您好，这个的话，建议啊，这个是不抵扣的

阅读 17641

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老师，写财会会计分录和预算会计分录
睿远老师 | 提问时间：12/05 14:23

#税务师#

你好同学，在另一个帖子给你回复了

阅读 600

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老师，在编制现金流量表本年累计发生数时，经营性应收项目和应付项目是不是每个月的累加金额，我在编制时，先计算每期应付项目增减额，应收项目是倒挤出来，这样应收项目和资产负债表应收项目有差异，麻烦老师帮我解答一下准确的方法，谢谢老师。
张老师 | 提问时间：12/05 14:11

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：计算现金流量时的应收项目金额是用资产负债表中的应收项目的期末数减去期初数得出的。如果您的疑问不是老师理解的这个，您可以再具体说一下您说的“应收项目是倒挤出来”具体是什么意思吗？以便老师能够更加准确的进行回复。祝您学习愉快！

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A有限合伙企业作为种子轮的投资公司。现在出售对B公司的股权。现在A企业是交企业所得税还是 A企业的普通合伙人的个人所得税。？什么节点交？如果是出售的股权的钱在投资其他公司该税还要交吗？
朴老师 | 提问时间：12/05 14:04

#税务师#

A有限合伙企业作为种子轮的投资公司，出售对B公司的股权。在这种情况下，A企业需要缴纳企业所得税，而不是普通合伙人的个人所得税。在出售股权后，如果所得款项用于投资其他公司，需要按照相关规定进行税务处理。一般来说，企业所得税需要在股权出售的年度内进行申报和缴纳。如果A企业将出售股权所得的款项用于投资其他公司，需要按照相关规定进行税务处理。一般来说，如果投资行为符合规定，可以享受一定的税收优惠政策。

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你好老师，我们是物流运输企业，税务有购销差异。进项由运费票和货物票组成且运费价格大于货物价格，还有少量货物免费无票，但销项合同甲方要求一票，只有货物，导置进项货物与销项货物差异过大，这个怎么办？
张老师 | 提问时间：12/05 13:31

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：抱歉，老师主要负责应试考试，没有相关的实操经验，在这方面也不是特别专业，为了避免给您造成误导，建议您去实务答疑板咨询一下，网址为https://www.chinaacc.com/wenda/，感谢您的理解。祝您学习愉快！

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购买办公用品没有验收单怎么入帐
朴老师 | 提问时间：12/05 12:55

#税务师#

这个按发票来就可以

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购买办公用品只有发票没有验收单可以入账吗
郭老师 | 提问时间：12/05 12:38

#税务师#

你好，实际有购买的可以啊。

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税务师每年几号报名？
东老师 | 提问时间：12/05 11:44

#税务师#

税务师考试网上报名时间为4月20日至6月20日、7月20日至8月7日。

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请问进项税额转出的会计分录？
一鸣老师 | 提问时间：12/05 11:30

#税务师#

关键是为啥要转出，什么情况？

阅读 698

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请问一下老师，取得了税务师证之后是不是要在中税协信息服务平台登记，要怎么学习呢？我去年显示不合格
朴老师 | 提问时间：12/05 11:13

#税务师#

是的，取得了税务师证之后需要在中税协信息服务平台进行登记。

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保险企业的保险手续费超过标准企业所得税往后结转几年
独情 | 提问时间：12/05 11:10

#税务师#

你好，我这边查了一下，没有限制年限。政策依据：《财政部税务总局关于保险企业手续费及佣金支出税前扣除政策的公告》（财政部税务总局公告2019年第72号）

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老师这题为什么有D选项
小天老师 | 提问时间：12/05 10:51

#税务师#

您好，D是正确的 1、并不具备实物形态:无形资产并不具备物质实体，看不到，也摸不着，并不是人们就能直接触摸到的，是隐性存在的资产; 2、用于生产商品或者提供劳务、出租给其别人或以便行政管理而具有的资产; 3、能够在一个以上的会计期间帮助企业实现经济效益。因而，无形资产被定义为长期资产而非流动资产，使用期限超出1年; 4、提供的未来经济效益有着极大的不确定性:有一些无形资产(如商誉）只不过是在某个特定的企业存在着并发挥作用，有一些无形资产的受益期很难确定，伴随着市场竞争、新技术发明所以被取代。

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这题260万，是甲分得资产，不能说明乙的净资产就这么多260万呀，为什么不拿260除以10%呢？
卫老师 | 提问时间：12/05 10:38

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：题目计算的就是甲分得的这260万应纳的税额，与乙全部资产无关，只算这260即可。祝您学习愉快！

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国有林场卖树，要给客户开什么票？
新新老师 | 提问时间：12/05 09:52

#税务师#

你好，就是开销售这个数目的发票。

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