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税务师2022年实务550刷题第440题,这个29055210.61×10%数据是什么?
税法老师
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提问时间:11/26 21:46
#税务师#
这里是业务1中资源综合利润企业收入按90%计入应纳税所得额中的。
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请问其他权益性无形资产可以抵扣如何理解?其他权益性无形资产指什么?
税剑法盾
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提问时间:08/01 14:45
#税务师#
你好,支付这些费用取得专票可以抵扣。财税2016年36号文,其他权益性无形资产,包括基础设施资产经营权、公共事业特许权、配额、经营权(包括特许经营权、连锁经营权、其他经营权)、经销权、分销权、代理权、会员权、席位权、网络游戏虚拟道具、域名、名称权、肖像权、冠名权,转会费等。
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请问老师,这一题,我的答案是:-189 20年的资产减值损失是419,21年的资产减值损失是-230,资产减值损失合计是189,那么对损益的影响不是应该是-189吗,请问老师,我是哪里理解的不对呢
桂龙老师
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提问时间:06/07 14:25
#税务师#
同学,你好,资产减值损失本身就是对损益是负影响的,如果你再加一个负号,相当于负负得正的,所以,还是应该是189
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老师您好,麻烦解一下第七题和第八题的分 谢谢
财会老师
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提问时间:10/30 16:42
#税务师#
7. 借:管理费用60000 贷:应付职工薪酬60000 借:应付职工薪酬60000 贷:累计折旧60000 8. 借:管理费用8000 贷:银行存款8000
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老师好,请问本题当中派遣劳务人员是否已经构成常设机构,如果是的话,常设机构收入应当按照25%征税,为什么答案是按10%征税呢
张老师
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提问时间:11/10 09:43
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 非居民企业在中国境内没有设立机构、场所,在境内提供的应税服务,取得的收入要按照10%缴纳我国的企业所得税。 派遣的这5名工作人员只是来境内宣传指导一下就回国了,不构成机构场所,如果是常年派遣的话就构成机构场所。 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
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请问老师第一个个第二个为什么是错误的?
小王老师
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提问时间:10/29 21:29
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 本题税务所经过了授权,应是税务所为被告。这里原告起诉的被告错误,人民法院应当告知原告变更被告;原告不同意变更的,裁定驳回起诉。而不是法院直接确定被告。 祝您学习愉快!
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183题怎么用T型账户算的2020年坏账准备?最后结论为什么是3000?
张老师
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提问时间:10/24 10:55
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 本题主要是要分析出:应收款项借方全部发生额和贷方全部发生额。 期初余额+借方发生额-贷方发生额=期末余额,可以得出:期末余额-期初余额=借方发生额-贷方发生额 而:计提的坏账准备=期末的应收账款*10%-(期初应收账款*10%-发生的坏账+收回的坏账) 调整后,即:计提的坏账准备=(期末的应收账款-期初应收账款)*10%+发生的坏账-收回的坏账 =(应收账款借方发生额-贷方发生额)*10%+发生的坏账-收回的坏账 这样的话,就可以带入年份和数据进行计算了: 21年计提的坏账准备=(21年应收账款的借方发生额107000-贷方发生额37000)*10%-21年收回的坏账2000=5000 如果用丁字账,那么从20年分析坏账准备 ———————— |期初2600【说明应收账款的金额=2600/10%=26000】 3000 |计提的金额=3000-(2600-3000)=3400 ———————— |期末余额=(26000+94500-90500)*10%=30000*10%=3000 21年 ———————— |期初3000 |2000 |计提的金额=10000-(3000+2000)=5000【即本题的答案】 ———————— |期末余额=(30000+107000-37000)*10%=100000*10%=10000 祝您学习愉快!
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老师我想请教您,小规模的企业,上年度做的发票暂估,这个年度没有那么多的进项,应该怎么做账 还有如果票拿不到是要相应的交税对吗?
Fenny老师
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提问时间:11/22 10:31
#税务师#
同学你好 小规模进项是直接进成本,暂估入账的,拿到票再调整账面就可以了。
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我个体工商户,我第四季度时交了1700元企业经营所得,年销售额56万,现在我进行了汇算清缴,就直接按第四季度数提交了,显示退税1700元,怎么回事
若素老师
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提问时间:03/01 09:47
#税务师#
你好,那你看咱这个收入成本费用填写的对不对?只有多交了税款才会退税。
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厨房改造,健身房改造,值班室改造需要缴纳印花税吗?
易 老师
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提问时间:01/06 23:41
#税务师#
学员您好,这种情况是要的。按建设工程合同交
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老师,税务师成绩什么时候可以出来
冉老师
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提问时间:12/26 09:57
#税务师#
你好,同学 2024年1月左右出成绩时间 一般在考后1-2个月
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请问老师图片(3)、(4),都是减去两个数字,减掉的数字包括成本和按投资比例计算的被投资方的未分配利润和盈余公积。只是减的顺序不同。我觉得没啥区别呢(3)(4),请老师解析?
雪儿
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提问时间:12/02 09:40
#税务师#
同学你好你的理解是对的。减资和清算。都是盈余公积和未分配利润对应的部分确认为股息。差异为转让所得。
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老师请问:高企专利的年审费 代理费可以入研发费用其他吗
邹老师
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提问时间:11/30 16:56
#税务师#
你好,高企专利的年审费 代理费,这个是不属于研发费用的
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一个不满18周岁的未成年人,如果给判缓刑,是要满足被判处的是拘役,3年以下有期徒刑才可以么?还是说要满足犯罪情节较轻,有悔罪表现,没有再犯罪危险,宣告缓刑对社区没有重大不良影响?
小天老师
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提问时间:10/03 22:43
#税务师#
您好,要满足被判处的是拘役,3年以下有期徒刑才可以的, 未成年人罪犯符合以下条件就可以适用缓刑: 1.犯罪情节较轻; 2.宣告缓刑对所居住社区没有重大不良影响; 3.没有再犯罪的危险; 4.有悔罪表现; 5.判处拘役、三年以下有期徒刑
阅读 661
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请问老师为什么还要扣除一个百分之八。
王超老师
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提问时间:09/22 20:50
#税务师#
你好,可以把问题完整的列出来吗,包括图片,公式,**目等 如果我无法回答,其他老师也可以看到的
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残保金,和员工有关系吗
金金老师
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提问时间:08/29 20:19
#税务师#
您好,这个是有关系的,有的
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我单位违反工程管理被罚款无发票只有通知可以入账吗?如果可以入账年底要纳税调整是吧。
一鸣老师
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提问时间:08/24 17:00
#税务师#
你好,这个不需要发票的,凭罚单就可以税前扣除
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技术转让,怎么规定的?
冉老师
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提问时间:08/22 21:50
#税务师#
你好,学员 1、企业进行股权转让时,转让所得免征、减征企业所得税,是指一个纳税年度内,居民企业技术转让所得不超过500万元的部分,免征企业所得税; 2、超过500万元的部分,减半征收企业所得税。 3、法律依据:《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十条规定, 企业所得税法第二十七条第(四)项所称符合条件的技术转让所得免征、减征企业所得税,是指一个纳税年度内,居民企业技术转让所得不超过500万元的部分,免征企业所得税;超过500万元的部分,减半征收企业所得税。
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合作社法人 以合作社的名义建立的办公楼,资金是法人股东个人出的,现在账务如何处理?
金金老师
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提问时间:08/21 14:17
#税务师#
您好,这个资金后期还支付给法人吗
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一般人七月份做税务报道,是8月份纳税申报吗
文文老师
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提问时间:08/16 20:49
#税务师#
是,一般人七月份做税务报道,是8月份纳税申报
阅读 661
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请问一下税务师报名2科以上,考点有可能安排在同一城市不同区吗?
小菲老师
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提问时间:08/16 13:06
#税务师#
同学,你好 不会的,是安排在一起的
阅读 661
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土地是租赁的 厂房是自己搭建的 这部分房产税要交吗 要交的话由谁来交
一鸣老师
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提问时间:08/15 11:29
#税务师#
...
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一个费用,每月摊销,那税怎么办?也是每月摊销吗?
艳子老师
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提问时间:08/11 21:45
#税务师#
您好, 税直接抵扣就可以了
阅读 661
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老师你好,房地产公司的土地滞纳金是否可以计入开发成本?
易 老师
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提问时间:08/10 17:24
#税务师#
同学您好,你好, 是不可以的,记营业外支出的
阅读 661
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请问老师,医院收到财政给医院的卫材补助可以冲成本吗
艳子老师
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提问时间:08/02 21:25
#税务师#
您好, 这种是计入营业外收入的
阅读 661
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增值税有留抵有什么影响吗
新新老师
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提问时间:07/25 16:10
#税务师#
你好,没有实质性的影响,可以以后还抵扣的。
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老师 我有一个问题 就是我们公司买了十辆车是分四年贷款买的 ,然后对方给我们开的专票 这个分期贷款的钱还是送法人账户扣款的 这种进项票可以抵扣吗
小菲老师
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提问时间:06/15 12:16
#税务师#
同学,你好 公司抬头,就可以抵扣
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行政复议是口头提出还是书面提出
王超老师
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提问时间:06/14 06:59
#税务师#
你好 行政复议书面和口头都可以。申请人申请行政复议,可以书面申请,也可以口头申请,口头申请的,行政复议机关应当当场记录申请人的基本情况、行政复议请求、申请行政复议的主要事实、理由和时间。
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长期股权投资的转换可以合并到一个分录吗? 还是必须两个分录
金金老师
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提问时间:05/24 17:27
#税务师#
您好,最好写两个,这样的话,出错的话还能改
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建筑单位的噪音属于工业噪音吗
木木老师
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提问时间:05/21 20:13
#税务师#
建筑单位的噪音的话,是属于工业噪音的。
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