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某位于市区的鞭炮企业甲为增值税一般纳税人,主营鞭炮加工销售业务。2020 年11月发生以下业务: (1)受托为县城的乙公司加工一批鞭炮,乙公司提供的原材料金额为60万元,收取不含增值税的加工费8万元,鞭炮企业甲无同类产品的市场价格。乙公司收回该批鞭炮后以不含增值税价100万元全部出售。 (2)从另一鞭炮企业丙处购人鞭炮一 批,取得的增值税专用发票注明的价款为25万元。本月领用了80%用于继续加工组合礼花弹。 (3)本月销售鞭炮产品,共取得零售销售额129.95万元。 (4)用100箱鞭炮和丁企业交换一台生产设备,已知此批鞭炮的平均不含税售价为25万元,最高不含税售价为30万元。其他资料:鞭炮的消费税适用税率15%。请问企业甲本月应交纳的消费税要不要考虑业务一收回后销售需要补交的消费税?
小铃铛老师
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提问时间:08/28 20:30
#税务师#
同学,您好! 企业甲本月应交纳的消费税,不需要考虑业务一收回后销售需要补交的消费税。 对于乙来说,收回已代收代缴消费税的消费品后,直接销售的不再征收消费税,加价销售的应计税,同时减除已被代收代缴的消费税。
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老师在长期生产中,不是所有要素都可以变,为什么可变成本不存在了
逝水流痕老师
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提问时间:10/09 10:08
#税务师#
机会成本是放弃使用相同生产要素在其他生产途中所能获得的最高收入,所以应该是生产A的时候,所获得利润,所以是200.选择A
阅读 736
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;从国营农场购进免税水果直接用于零售,收购金额22万元,开具合法收购凭证免税水果进项22*9%=1.98;购入运输服务,将该批农产品运回企业,取得增值税专用发票,注明运费金额1万元 老师请问,购入免税水果的运费可以抵扣吗?
郭老师
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提问时间:08/26 10:51
#税务师#
你好,这个水果是买来销售可以
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观念支付和拟制交付什么区别,观念交付包括简单交付、占有改定,指定交付,是吗?而拟制下面没有分类了吗?
灿灿老师
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提问时间:11/26 16:15
#税务师#
同学请稍等正在解答中
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节能节水设备抵免税额 5年內转让是 全额转出还是部分转出
朴老师
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提问时间:02/01 12:36
#税务师#
同学你好 是全额转出
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外汇管理局网站填一般贸易编码,一般贸易的编码是多少?
易 老师
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提问时间:09/14 21:33
#税务师#
你好,一般贸易的交易编码为101010
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计算基本每股收益 债转股如果有送股仅其中送股的部分不考虑时间权重还是均不考虑
郭锋老师
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提问时间:11/02 23:20
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 送股是要考虑时间权重的。只不过其时间权重,并不是看送股的时间,而是要看送股基数的时间。比如说是以上年年末的股数为基础进行送股,那么其时间权重就是12/12。 祝您学习愉快!
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老师,这个题目我不明白,一个企业,一般计税方法应交税款-0.6,简易计税应交税款0.16,本月应纳税额不应该是0吗?为什么是0.16?
赵老师
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提问时间:08/27 08:45
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 简易计税方法是一种单独计算和缴纳增值税的方式,适用于特定类型的纳税人,其特点是计算简便,但不允许抵扣进项税。所以一般计税的税额不能和简易计税的合并,简易计税是单独缴纳税款的,也就是缴纳的税额是0.16 一般计税方法允许纳税人抵扣进项税额,而简易计税方法则不允许抵扣进项税,应纳税额直接根据销售额和征收率计算。这两种计税方法的根本区别在于进项税的抵扣机制:一般计税方法下,纳税人可以抵扣进项税额,而简易计税方法下,进项税额不得抵扣。因此,当一般计税的税额出现负数时,即存在可抵扣的进项税额,这部分税额不能用于抵扣简易计税的税额,因为简易计税方法本身就不允许进项税的抵扣。 祝您学习愉快!
阅读 736
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请问社保是填写哪个月的?
周老师
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提问时间:11/14 19:23
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 请将您的疑问再明确一下。 有关实务工作中的问题,您可以到财税问答提问:https://www.chinaacc.com/ask/hangjia。有实务经验丰富的老师,会给您更为准确详细的回复。感谢您的理解。 祝您学习愉快!
阅读 736
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您好老师,合伙企业出资者的工资可以扣除是吗?什么企业只有员工的工资可以扣除,投资者不可扣除?
张老师
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提问时间:11/08 10:37
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 合伙企业的出资者的工资不可以扣除。合伙企业,个体户,个人独资企业的投资者本人不能扣除工资薪金。 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
阅读 736
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老师您好,想问下8月出口的没有开票,我10月申报这个8月的未开票出口收入,汇率是按照8月的汇率入账还是10月的汇率入账。
小智老师
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提问时间:11/03 14:20
#税务师#
你好!出口收入的汇率应按照收入实际发生时的汇率进行入账,所以应该使用8月的汇率来进行入账处理。
阅读 735
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现在如果继承房产的话,需要缴纳哪些税金
朴老师
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提问时间:11/01 16:50
#税务师#
同学你好 契税和印花税
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教育辅助服务,属于生活服务文化教育这个大类吗?
小智老师
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提问时间:10/31 16:50
#税务师#
是的,教育辅助服务属于生活服务文化教育这个大类。这类服务通常包括提供教育支持和辅导等,帮助学习者提高学习效果。
阅读 735
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老师,请问一下,我们是预制菜生产企业,我们给别人提供了污水处理的,收了费用。因为自己厂有污水处理,我们有给供应商付款,附近的村委会也要进行污水处理,这种20多万的收入,算营业外收入,还是其他业务 收入合适?
冉老师
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提问时间:03/26 16:25
#税务师#
你好,同学 建议计入其他业务收入
阅读 735
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@贾apple老师,这个打印封面没有写单位名称字样可以吧
apple老师
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提问时间:03/17 09:59
#税务师#
同学你好,这是 内部资料封面吧。内部的话。不用打印名称也可以 以后的资料装订,打印一个好看
阅读 735
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请问老师,单位捐赠支出,要在企业所得税前全额扣除,必须要通过公布的免税公益组织呢?还是说只要属于公益组织就可以?谢谢
东老师
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提问时间:02/21 10:43
#税务师#
您好 全额扣款通过公布的免税公益组织的才行
阅读 735
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老师,高速过路费不勾选抵扣有什么影响吗?
宋老师2
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提问时间:01/11 15:37
#税务师#
你好,这个没关系,不用担心。
阅读 735
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本公司要计提第四季度奖金,申报第四季度工会经费含不含奖金。
朴老师
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提问时间:01/03 16:28
#税务师#
同学你好 包含的哦
阅读 735
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账面上的预收可以转成应付,做入股,处理嘛
艳子老师
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提问时间:12/28 19:10
#税务师#
你好,可以的,这个没有问题的
阅读 735
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你好老师咨询一下小规模公司注册地是法人的房子,要不要开房租赁发票
郭老师
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提问时间:12/26 15:18
#税务师#
有租金的最好去开发票的,但是你们需要问一下这个法人能给你们开了发票。
阅读 735
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老师,待认证进项税年底怎么做账
郭老师
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提问时间:12/15 09:55
#税务师#
年底月底这个就不需要结转
阅读 735
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你好老师,之前法人借款到公司,现在还款,应该怎样备注合理?
郭老师
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提问时间:12/11 15:14
#税务师#
你好,备注还款就可以了
阅读 735
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老师,请问这个题怎么解
立峰老师
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提问时间:12/07 14:57
#税务师#
你好同学,资源税为5500*0.5 借:税金及附加 贷:应交税费-资源税
阅读 735
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老师这道题怎么计算,分录怎么写?
一休哥哥老师
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提问时间:12/07 10:34
#税务师#
我先计算一下,这个题目的应纳税所得额
阅读 735
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请问老师,单位账面的土地可以摊销吗?这个图片为啥说不能摊销呢?
小天老师
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提问时间:11/30 07:09
#税务师#
您好,土地可以摊销。图中作者认为土地不存在贬值所以不摊销,一项业务,每个人的理解不一样,这是职业判断,当然不摊销当然没有税务风险,因为利润是变大了,交税多,税务当然开心
阅读 735
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请问老师,单位7月收到普票,11月发现发票错误,让对方重新开,需要重新做账吗?
东老师
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提问时间:11/21 09:41
#税务师#
对,按照拿到的发票重新做
阅读 735
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根据《行政诉讼法》及司法解释规定,下列属于行政诉讼受案范围的是( )。 A.认为行政机关没有依法支付最低生活保障待遇 B.法律规定由行政机关最终裁决的行政行为 C.调解行为 D.上级行政机关基于内部层级监督关系对下级行政机关作出的听取报告行为 正确答案 : A 【知识点】行政诉讼受理案件的范围及不受理的案件范围 答案解析 : 选项BCD:不属于行政诉讼受案范围。 问题:不理解这道题是什么意思? A选项 B选项 C选项 D选项 题干 解析
大侯老师
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提问时间:11/16 22:45
#税务师#
同学您好,先看一下行政诉讼的范围。 行政诉讼受案范围包括,对行政拘留、临时吊销许可证、吊销许可证、责令停产停业、没收非法所得、没收违法财产、罚款以及警告等行政的处罚不服的。 行政诉讼受案范围还包括,对限制人身自由或者查封、冻结以及扣押财产等行政强制措施不服的。
阅读 735
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涉税实务说的个人包括自然人跟个体户吗,自然人有称其他个人,对吗
王超老师
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提问时间:11/02 20:14
#税务师#
根据相关法律规定,涉税实务中的个人包括自然人和个体工商户。其中,自然人是指具有独立民事行为能力的个人,而个体工商户是指在工商行政管理部门登记注册的个体经营者。 对于自然人,又被称为其他个人,这是因为在涉税实务中,自然人和个体工商户在某些方面可以享受不同的税收政策。例如,个体工商户可以享受一些针对小微企业的税收优惠政策,而自然人则不能享受这些政策。
阅读 735
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个体工商户不超过200万的部分按50%减半增收,如果按照经营所得缴纳个税时,是先减半再找对应税率吗?
缪永强
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提问时间:09/24 00:41
#税务师#
应纳税所得额减半或者税率减半都可以,结果都是一样的
阅读 735
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老师。选项C分成不是以约定分成时间确定收入吗?
罗雯老师
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提问时间:08/30 22:19
#税务师#
你好,需要把题目发过来。
阅读 735
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