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去年12月工资计提少了,1月发的工资多了几万,需要怎么做分录,去年的汇算清缴要怎么调
若素老师
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提问时间:03/06 10:24
#税务师#
要是您去年的汇算清缴还没做呢,你现在补上,然后汇算清缴就可以扣除了。
阅读 891
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请问老师,长期股权投资成本法,为何没有税会差异呢?
宋老师2
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提问时间:03/06 10:16
#税务师#
你好,其实成本法也会有差异的。
阅读 712
收藏 0
老师,什么是低值易耗品的范围?难道低值易耗品必须是独立 一个东西。比如说我们公司的话,有许多设备,里面有配件坏了,我们买了配件,这个配件,可以做低值易耗品吗?还是只能做维修费用?
暖暖老师
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提问时间:03/06 10:01
#税务师#
低值易耗品是指价格较低、具有易损性、容易消耗、使用短期或使用一次性的商品。它包括低价耗材,如低价纸张、塑料袋、信封、水杯等;低价半成品,如金属加工品、五金、塑料工件等;低价化学品,如水性涂料、塑料溶剂、除草剂等;低价机械设备,如水位仪、植物农药喷洒机等;低价服务,如仪器仪表的保养及定期检查等服务。
阅读 785
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②换出资产终止确认时不确认损益???,这个是在存货非货币性资产交换里边,如何理解这句话,什么叫终止确认,反正这句话不理解
文文老师
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提问时间:03/06 09:31
#税务师#
应该是指终止非货币性交易
阅读 870
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老师您好我想请问,我们和香港的公司签署了一份委托管理合同,我们公司代为管理香港公司运营和财务。收取每个月5万的管理费。向这种情况我们需要给香港开发票吗?和香港的交易的收入与正常在大陆的收入的交税有什么不同?可以申请免税吗?
郭老师
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提问时间:03/06 09:24
#税务师#
你好,对方需要发票可以开的,你也可以做无票收入,或是给他开一个形式发票。你这个业务可以免增值税附加税 其他的需要正常交。
阅读 820
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甲公司2020年12月31日以10000元价格处置一台闲置设备,该设备于2012年12月以80000元价格购入,并在当期投入使用,预计可使用年限为10年,预计残值率为零,按年限平均法计提折旧(与税法规定相同)。假设甲公司适用企业所得税税率为25%,不考虑其他相关税费,则该业务对当期现金流量的影响是()。 A.增加10000元 B.增加11500元 C.减少10000元 D.减少11500元
大张老师
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提问时间:03/06 08:43
#税务师#
你好,稍等,我算一下
阅读 872
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请问老师,视同销售收入1975.23,销售成本1779.29元,同时又进销售费用2036.07元。一笔收入对应:费用、又对应成本吗?如果当年只发生这笔业务,怎么觉得视同销售,会导账利润总额变成负数?借 销售费用 贷 库存商品 贷 销项税 账面没有收入,只有费用?但是企业所得税汇算清缴又要确认视同销售收入 视同销售成本 这两个的差额怎么调整?
暖暖老师
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提问时间:03/06 08:10
#税务师#
你好,借销售费用 贷主营业务收入 应交税费-销项税
阅读 741
收藏 3
我想问下税务师的涉税实务 是包含所有的税一税二的内容了吗?
爱若老师
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提问时间:03/06 00:08
#税务师#
你好,这是不同的三科,只能说实务和税一、税二都有关联
阅读 831
收藏 3
请问老师,不太明白,图片:企业所得税汇算清缴视同销售收入1975.23元。视同销售成本是库存商品的金额吗?
小灿老师
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提问时间:03/05 23:20
#税务师#
是的,您的理解正确
阅读 826
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师,月薪1.9万,每月三险一金560.38元,无专项附加扣除,全年应缴个税是多少? 是15335.088吗?
大张老师
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提问时间:03/05 22:16
#税务师#
你好!你计算的是正确的。我的计算过程附上,备参考: 1.9*12=22.8 560.38*12=6724.56 228000-6724.56-60000=161275.44 161275.4*20%-16920=15335.08
阅读 912
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不好意思,问题不完整,我补充一下。我说的是税务师核心考点随身听增值税课程,网校是否梳理了所有的特定减免项目。
周老师
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提问时间:03/05 22:15
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 并不是所有的特定减免项目 祝您学习愉快!
阅读 729
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老师,请问入职时签订劳动合同的岗位是文员,在财务部任职两年后被调岗到其他部门任职文员,员工如不接受调岗属于违法合同规定吗?
小天老师
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提问时间:03/05 21:55
#税务师#
您好,不违法的,保护劳务者的 劳动者不服调岗后,用人单位解除劳动合同的,劳动者可以向用人单位主张经济补偿的
阅读 698
收藏 3
这到底是5万还是10万,为什么题目是五万,然后我看书里是十万?
范老师
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提问时间:03/05 18:39
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 应该是10万。 逃避缴纳税款,涉嫌下列情形之一的,应予立案追诉其中第一条:①纳税人采取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报或者不报,逃避缴纳税款数额在10万元以上并且占各税种应纳税总额 10% 以上经税务机关依法下达追缴通知后,不补缴应纳税款、不缴纳滞纳金或者不接受行政处罚的; 相关内容在教材的492页。 咱们上面做的那道题目是咱们网校的吗? 如果是的话可以把具体位置给老师发一下,我再去核实一下题目。 祝您学习愉快!
阅读 698
收藏 3
您好,我是小规模餐饮公司。被人举报偷税漏税,税务机关到我司查账,收银营业额每年1200万。要求按一般纳税人补交税款。请问有什么好的处理办法吗
小天老师
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提问时间:03/05 18:38
#税务师#
您好,税务的文都下来的,现在基本没有余地了,我们每年1200万早就超过了小规模的500万/年,没有提前做好策划,把业务分成3个小公司就不用交增值税了,事后救火是很难了
阅读 955
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请问下老师,未分配利润有哪些不交税的消化方式?
庚申老师
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提问时间:03/05 17:46
#税务师#
平时发工资和奖金高些,多报销些合理的费用
阅读 829
收藏 3
一般纳税人,公司办加油卡开具普票,能直接计入管理费用-加油费吗?加油费列支费用比例是多少?
小样儿demo
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提问时间:03/05 17:03
#税务师#
是的,直接可以列支了。
阅读 844
收藏 4
题目问的是免税,b项中不征税收入为什么选?
棉被老师
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提问时间:03/05 16:27
#税务师#
你好,不征税收入产生的银行存款利息收入属于免税收入的哈
阅读 1015
收藏 0
老师 口腔医院和医美整形医院要交增值税吗?谢谢老师
艳子老师
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提问时间:03/05 16:15
#税务师#
您好,如果是私营的口腔医院,则属于现代服务业,一般纳税人税率为6%,小规模纳税人税率为3% 如果是公立医院,则可以享受增值税
阅读 968
收藏 4
公司名下的二手车出售出去,是在二手车交易市场开具了统一发票的次月纳税吗?还是收到卖车款项的时候纳税
东老师
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提问时间:03/05 16:08
#税务师#
对,收到发票的时候缴纳的
阅读 922
收藏 4
建筑服务数电普票发票用备注用标明项目名称和地点?
庚申老师
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提问时间:03/05 15:54
#税务师#
是的,需要备注的哈
阅读 962
收藏 4
一般纳税人,建筑服务费开具数电普票税率得选9%?
朴老师
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提问时间:03/05 15:49
#税务师#
同学你好 是的 是一般计税就是百分之九
阅读 1093
收藏 0
物业公司购买梯子等怎么写分录?
郭老师
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提问时间:03/05 15:48
#税务师#
金额不大的,你可以直接做主营业务成本。
阅读 846
收藏 4
老师,这个不懂,分支机构在当地预交的,大于应交,暂停预交?不懂,分支机构在当地预交的,不是应该在当地交的增值税吗?为什么暂停
朴老师
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提问时间:03/05 14:21
#税务师#
当地预缴多了 预缴的可以抵减 所以递减完之后不用交了
阅读 858
收藏 4
老师好,抵扣的只有一个三周岁以内的小孩情况,深圳二档(五险基数5000元,一金基数是2360元),税后月发不低于1.7万元的情况,税前月发应该多少 税前年薪应该多少,税后又是多少
朴老师
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提问时间:03/05 13:24
#税务师#
1.深圳二档社保缴费(五险基数5000元):养老保险:个人8%,即5000 x 8% = 400元医疗保险:个人2%,即5000 x 2% = 100元失业保险:个人0.2%,即5000 x 0.2% = 10元工伤保险:个人不缴纳生育保险:个人不缴纳所以,五险个人总缴费 = 400 + 100 + 10 = 510元 2.公积金缴费(一金基数2360元):个人和单位各缴纳5%~12%,这里按5%计算个人缴费:2360 x 5% = 118元所以,公积金个人总缴费 = 118元
阅读 1483
收藏 6
请教老师,为什么加油充值发票会计没有计算抵扣,谢谢
朴老师
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提问时间:03/05 12:59
#税务师#
专票才可以抵扣的哦
阅读 694
收藏 1
老师上课的时候说小企业企业所得税是5%,为什么您回复是20%呢
艳子老师
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提问时间:03/05 12:55
#税务师#
您好,小微企业利润300万内是按5%,这个老师应该是没回复完整
阅读 702
收藏 3
老师 你好 国有企业, 收到政府的专项工程款,在支付工程款时,施工单位开具的专票,可以抵扣吗?
朴老师
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提问时间:03/05 12:09
#税务师#
同学你好 可以抵扣的
阅读 888
收藏 4
老师 我们是广州的公司,在长沙有业务,叫了个体的司机。去年有从公户打款29100给司机,他开票给我司。现在他因交税太多不愿意开票,我们在打款时没有代扣个税,费用也很高。想问这样的问题如何解决。
小菲老师
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提问时间:03/05 11:11
#税务师#
同学,你好 这个不行,需要发票,代扣代缴个税
阅读 1156
收藏 0
请问对固定资产投资项目,土地使用费和征拆费在考虑整体折旧摊销时,为什么不在扣减相应税费的前提下计算出原值再进行折旧摊销呢?表格里面的征拆没有考虑税费,土地使用费也没有考虑。请问是为什么呢?
郭锋老师
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提问时间:03/05 11:10
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为这里的相关税费是计入到税金及附加科目中的,不计入到固定资产科目中的,所以这里计提折旧时不考虑相关税费的。 祝您学习愉快!
阅读 539
收藏 2
老师,请问一下,这个会展服务*展览服务是做到什么费用中?
郭老师
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提问时间:03/05 10:49
#税务师#
你好销售费用会展费,
阅读 651
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