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老师:为何委托加工的受托方是纳税人?不是代扣代缴?
金金老师
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提问时间:05/17 20:24
#税务师#
您好, 受托方,是属于零售环节的纳税
阅读 704
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老师,涉及所得税的这笔分录怎么写?
小天老师
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提问时间:05/03 07:47
#税务师#
早上好啊,借:投资性房地产-成本 8800 投资性房地产累计折旧 200 贷:投资性房地产 7000 递延所得税负债 500 盈余公积 150 利润分配-未分配利润 1350
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企业所得税,企业给老板发的工资可以税前扣除吗?有限额吗?
小菲老师
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提问时间:09/11 17:37
#税务师#
同学,你好 可以的,没有限制
阅读 704
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老师还有这个题 不是说大修理超过半年免征房产税
木木老师
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提问时间:12/18 14:41
#税务师#
你好,这里是大修期间的免, 你这里大修期间的其他时间,正常缴纳
阅读 704
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老师,进项税额加计抵减这些不懂怎么计算 可以简单的说一下吗?
法律老师
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提问时间:06/27 15:07
#税务师#
生产性服务企业适用的加计抵减比例为10% 应缴纳的增值税=销项税额-进项税额-当期加计抵减的金额-上期加计抵减余额 =30-16*85%-16*85%*10%-2.53=12.51(万元)
阅读 704
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税务师学习,是先看p1学还是p2学
青老师
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提问时间:06/22 11:09
#税务师#
你好; 可以先看学习税务一
阅读 704
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老师 付款给供应商少付了几毛,少付的几毛不要付款了可以怎么处理?
邹老师
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提问时间:07/09 16:18
#税务师#
你好,把少付的几毛钱,计入 营业外收入 处理就是了
阅读 704
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税务师相关的工作需要政审吗
汪老师
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提问时间:01/28 10:09
#税务师#
您好,一般单位不会查,这个不是公务员考试
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请问老师财产租赁所得是先拿租金扣一些相关税费再和4000比较 还是先和4000比较之后再扣除
税法老师
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提问时间:11/12 18:56
#税务师#
按照注会税法教材例题解题思路,是按照扣除前的收入与4000元相比。 而不是扣除可依法减除规定费用和有关税、费后的金额
阅读 704
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消费税中在组价时题目中给出的成本利润率,在什么情况下使用?这部分内容有点迷茫
税法老师
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提问时间:07/19 02:20
#税务师#
自产自用应税消费品,且没有同类消费品销售价格的情形下
阅读 704
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老师,这个企业跟税法是一致的,都是一次性计入成本的,为什么还要调整呢?
冉老师
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提问时间:06/08 09:54
#税务师#
你好,学员,这个会计是计入资产成本的,按期摊销,税法是可以一次性扣除的,不一样的
阅读 704
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购买的债券每年获得的利息是单利还是复利?
易 老师
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提问时间:01/31 18:07
#税务师#
同学您好,每年获得的利息是单利
阅读 704
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不知道怎么打开报表,登进系统没有看到要申报的事项,老师能具体告诉怎么操作吗
新新老师
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提问时间:09/14 09:54
#税务师#
你好 现在是操作什么软件
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物业公司收取停车管理费(不是租金),车位产权属于开发商,开发商委托物业进行管理,开发商对业主收取租金,物业对业主收取停车管理费,物业公司仅提供清洁、水电、秩序等服务,这种情况物业应该按照什么缴纳增值税?
范老师
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提问时间:12/23 11:10
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 物业公司收取的停车费按照物业管理服务征税,税率为6%。 祝您学习愉快!
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这道题可以简单的总结为:小规模销售固定资产按3%减按2%,其他按3%。 一般纳税人销售抵扣过进项的固定资产或者货物,按适用税率。 一般纳税人销售没抵扣抵扣过进项,并且按规定不得抵扣进项的固定资产或者货物按3%减按2%。 纳税人购进固定资产时为小规模纳税人,登记为一般纳税人后销售该固定资产的,按购进时的小规模计算 这样总结可以吗
郭锋老师
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提问时间:10/10 16:24
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1.小规模销售自己使用过的固定资产,按照简易计税3%减按2%。小规模纳税人销售旧货,也是按照3%减按2% 2.一般纳税人销售抵扣过进项的固定资产或者货物,按适用税率。 3.一般纳税人销售没抵扣抵扣过进项,并且按规定不得抵扣进项的固定资产或者货物按3%减按2%。 4.纳税人购进固定资产时为小规模纳税人,登记为一般纳税人后销售该固定资产的,按购进时的小规模计算 祝您学习愉快!
阅读 704
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A. 甲新建的房屋滴水,滴在邻居乙的房屋上,感觉这个是建筑物侵权吧,bcde分别说明下
周老师
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提问时间:07/31 15:35
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: A.甲新建的房屋滴水,滴在邻居乙的房屋上,这里甲是需要避免给邻居造成不利影响的,甲乙是属于相邻方的,此时是按照相邻关系处理的。 B.甲建房时堆放的建筑材料倒塌,将邻居家的猪砸死,这是建筑物侵权行为。甲的堆放行为对邻居的财产造成了损害,属于侵权行为。 C.甲村为了取水浇地,在必经的邻村土地上修建引水渠,这是是为了方便,而不是必须修建水渠。因此这不是相邻关系,而是设定了地役权。 D.甲村在河流上修建拦河坝,导致下游的乙村用水量骤减,这是相邻关系中的水资源利用权。甲村的行为影响了乙村的用水权,属于相邻关系中的侵权行为。 E.甲在邻居乙的房屋后挖菜窖,造成乙的房屋基础下沉,墙体裂缝,这是相邻关系中的邻地安全保护权。甲的行为对乙的房屋造成了损害,属于相邻关系中的侵权行为。 祝您学习愉快!
阅读 704
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老师,这道题扣除项目金额咋算的啊,能分析一下缴纳土地增值税的步骤吗。
范老师
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提问时间:10/09 08:51
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1.房地产开发企业销售新建房,准予按照(为取得土地使用权所支付的金额+房地产开发成本)×20%进行加计扣除。由题目可知,取得土地使用权所支付的金额=2600万元,开发成本=5000万元,开发费用=608万元,从事房地产开发的企业可加计扣除20%费用=(2600+5000)×20%=1520(万元),所以,可扣除的项目金额合计=2600+5000+608+80+1520=9808(万元)。 2.土地增值税第一步应先确定增值额,然后用增值额计算增值率,通过增值率确认税率,和速算扣除系数,最后计算出税额即可。 祝您学习愉快!
阅读 704
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请问老师解析给的应纳税所得额=30+5.5-2.5=33 请问向银行借的5万元利息为什么不能扣除 为什么要加5.5 第二部分向个人借款利息不应该是2.5吗
张老师
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提问时间:09/07 18:59
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 麻烦您提供一下完整的题目内容,方便老师针对您的问题进行解答谢谢。 祝您学习愉快!
阅读 704
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老师,想问下营改增前后预收账款的增值税纳税义务时点有什么变化
郭锋老师
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提问时间:08/05 14:44
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 营改增之前的政策,教材中已没有该内容。 目前增值税纳税义务发生时间如下: 采用预收款方式提供租赁服务,纳税义务发生时间为收到预收款的当天。 采用预收款方式提供的建筑服务,根据财税〔2017〕58号的规定,7月1日后,纳税人以预收款的方式提供建筑服务,收到预收款的当天不再发生纳税义务,但是需要按照规定的方法预缴税款。 采用预收货款方式,一般情况下是在货物发出的当天,确认增值税纳税义务;但如果生产销售工期超过12个月的大型机械设备等货物,为收到预收款或书面合同约定的收款日期的当期,其增值税纳税义务发生。 祝您学习愉快!
阅读 704
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@贾apple老师这个先调整怎么调整呢
apple老师
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提问时间:03/23 17:41
#税务师#
同学你好,2 月末时 应付职工薪酬为 7999.92 先把他调整成正确的 8000 然后。开始录入发放工资的凭证 然后再录入 3 月应该计提的凭证
阅读 703
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公司税务已注销,小规模小微,才发现以前申报的某一季度的现金流量表有2个数错误,第三四季度和年报都正常。最后找原因是因为金蝶软件上生成的现金流量表错误。请问还有必要去税反注销后重新修改吗?还是写个说明自己会计资料中备注一下呢?谢谢
郭老师
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提问时间:03/16 12:31
#税务师#
把正确的留存好了,之前的就不要去修改了,你这个没法修改。到时候你税务局找起来,你再跟他解释一下,当时是申报错了,他如果要求你们强制修改的话,你再去改。
阅读 703
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研发费材料费先计入研发项目上,后期是否可以调整到机器项目上去,形成存货?
暖暖老师
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提问时间:03/12 11:04
#税务师#
你好可以的,研发形成库存商品
阅读 703
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这个题正常应该调增收入20-1.5吧,但是这句话放这啥意思?
小天老师
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提问时间:03/01 17:26
#税务师#
您好!很高兴为您解答,请稍等
阅读 703
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这题的题目没看懂什么叫做按资产定义?
棉被老师
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提问时间:01/07 20:12
#税务师#
题目意思就是属于遗产的是哪些
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如何避免有时候这个月开出去一个大单,但是成本进项是海外的比较慢可能没有办法抵扣,抵扣就到下月去了。但是这样现金流就会比较紧张。比如开出去一个200万的票钱还没有收到钱就要当月交13%的税,但是成本内边进项还没有开,除了说争取进项和销项票开在同一个月,有没有什么其他办法?避免现金流的尴尬
小林老师
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提问时间:11/23 17:53
#税务师#
您好,那您可以暂估成本,
阅读 703
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下列财产中,属于破产财产的是( )。 A.债务人因代销而占有的他人财产 B.债务人借用的财产 C.债务人在所有权保留买卖中尚未取得所有权的财产 D.已依法设定抵押权的债务人的财产 正确答案 : D 【知识点】债务人财产的范围与认定 问题:可以解释下D选项?
三七老师
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提问时间:11/17 23:31
#税务师#
您好,债务人已经设定抵押权的财产的所有权还是债务人的,所以属于破产财产
阅读 703
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老师你好,纳税人的总机构与分支机构不在同一县市的,应当分别向各自机构所在地的主管税务机关申报纳税。经财政部,国家税务总局或者授权的财政税务机关批准,可以由总机构汇总向总机构所在地的主管税务机关申报纳税。那为什么卷烟批发企业的总机构与分支机构不在同一县市的,由总机构向其所在地的主管税务机关申报缴纳消费税是正确的呢?
灵儿老师
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提问时间:11/04 22:38
#税务师#
卷烟批发企业的机构所在地纳税,总机构与分支机构不在同一地区的,由总机构申报缴纳消费税。您好,这条是规定。
阅读 703
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53这道题c错哪了,难道不用批准?
罗雯老师
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提问时间:09/25 11:40
#税务师#
你好,这里看不见题目。
阅读 703
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一般纳税人不是不可以转为小规模吗
郭老师
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提问时间:09/24 13:49
#税务师#
是的 没有转小规模的政策
阅读 703
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发行权益性债券支付给债券公司承销机构的手续费及佣金不得在企业所得税税前扣除,那这个支出计入哪里呢?需要专业老师回复
逝水流痕老师
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提问时间:09/04 23:40
#税务师#
同学您好,首先看条文: 根据《财政部 国家税务总局关于企业手续费及佣金支出税前扣除政策的通知》(财税〔2009〕29号)规定:“二、企业应与具有合法经营资格中介服务企业或个人签订代办协议或合同,并按国家有关规定支付手续费及佣金。除委托个人代理外,企业以现金等非转账方式支付的手续费及佣金不得在税前扣除。企业为发行权益性证券支付给有关证券承销机构的手续费及佣金不得在税前扣除。
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