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行政复议是口头提出还是书面提出
王超老师 | 提问时间：06/14 06:59

#税务师#

你好行政复议书面和口头都可以。申请人申请行政复议，可以书面申请，也可以口头申请，口头申请的，行政复议机关应当当场记录申请人的基本情况、行政复议请求、申请行政复议的主要事实、理由和时间。

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修改公司法定代表人名字需要哪些资料，流程？
易老师 | 提问时间：06/02 17:22

#税务师#

你好一般是要去现场办理法人变更的，有的地方要新老法人到场的根据《中华人民共和国公司法》第三章、《中华人民共和国公司登记管理条例》第三十五条规定，有限公司办理股权变更需要提交以下材料：　　（一）法定代表人签署的《公司变更登记申请书》（公司加盖公章）；　　（二）公司签署《公司股东（发起人）出资情况表》（公司加盖公章）；　　（三）公司签署的《指定代表或者共同委托代理人的证明》（公司加盖公章）及指定代表或委托代理人的身份证复印件（本人签字）；　　应标明具体委托事项、被委托人的权限、委托期限。　　（四）有限责任公司提交股东会决议（由全体股东签署，股东为自然人的由本人签字；自然人以外的股东加盖公章）；有限责任公司未就股东转让股权召开股东会的或者股东会决议未能由全体股东签署的，应当提交转让股权的股东就股权转让事项发给其他股东的书面通知、其他股东的答复意见，其他股东未答复的，须提交拟转让股东的说明。　　（五）股权转让协议或者股权交割证明（由转让双方签署，股东或发起人为自然人的由本人签字；自然人以外的股东或发起人加盖公章）；　　（六）新股东的主体资格证明或自然人身份证明；　　企业法人提交营业执照正副本复印件；事业法人提交事业法人登记证书复印件；社团法人提交社团法人登记证复印件；民办非企业单位提交民办非企业单位证书复印件；自然人提交身份证复印件。　　（七）公司章程修正案（公司法定代表人签署）；　　（八）法律、行政法规和国务院决定规定变更股东必须报经批准的，提交有关的批准文件或者许可证书复印件；　　（九）公司营业执照正副本。　　人民法院依法裁定划转股权的，应当提交人民法院的裁定书，无须提交第四、五项材料。

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建筑单位的噪音属于工业噪音吗
木木老师 | 提问时间：05/21 20:13

#税务师#

建筑单位的噪音的话，是属于工业噪音的。

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医疗器械企业有自产自销有购进销售两种方式请问有什么优惠政策自己生产，比如在增值税方面，医疗器械产品销售免征增值税。此外，企业购进的国产高档医疗器械在销售后，可以按照国家标准的50%抵扣进项税额，从而降低企业成本，这个文件号有吗？ 2.在企业所得税方面，对于大型的骨科、放射科、射频设备制造企业，企业所得税的税率可以调低至较低比例，这个税率是多少，有知道文件号吗？
朴老师 | 提问时间：05/15 11:54

#税务师#

同学你好 1.《关于继续执行研发机构采购设备增值税政策的公告》 2.按照《企业所得税法》等相关规定,公司在高新技术企业证书有效期内享受15%的企业所得税优惠政策。

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老师就是说暂时不给付现金挂账摘要栏写报销某某人还是写挂账某某人
郭老师 | 提问时间：05/08 11:10

#税务师#

你好，挂账某某人，你没有支付的，不应该写报销。

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投资给我们的房屋，已经用6年了，我才入账，要做实收资本吗，折旧怎么提呢，可以说下分录吗
郭老师 | 提问时间：04/27 10:54

#税务师#

你好，对方给你开了发票吗？还有你们的章程里面有房屋出资吗？

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问处置损益为什么不把之前计提的公允价值变动损益转到投资收益这部分加上呢
一休哥哥老师 | 提问时间：04/14 11:32

#税务师#

问处置损益为什么不把之前计提的公允价值变动损益转到投资收益这部分加上呢？答：以前是加的。现在新准则不加。

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为什么16年17年18年没有弥补15年亏损？应该如何弥补？
刘倩老师 | 提问时间：06/06 09:34

#税务师#

你好！光看这里确认确认不了是不是有弥补。要看实际缴纳的情况才行

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老师，我报增值税季度报表，提示我这个，我也没有附表一啊
耿老师 | 提问时间：07/13 15:05

#税务师#

你好，你是增值税一般纳税人吗？当期有开发票吗？

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为什么利润表只统计销售费用下的广告费，不统计管理费用下的广告费？而汇算清缴表确需要把管理费和销售费两者下的广告费一并统计？
青老师 | 提问时间：06/08 17:36

#税务师#

你好；汇算是所有招待费明细不管是那个科目下面的；都要合计来算的；而利润表按照格式来操作；有单独列的明细就具体去写即可；不要去管为什么管理费用没有这个格式；

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我们做网店的，流水非常大，主成本占一半，其他各种费用基本一半，利润很低接近2--4个点，目前是一般纳税人，主成本均可取得专票，费用基本无票。有可以节税的方法吗
冉老师 | 提问时间：06/04 17:55

#税务师#

你好，学员，费用的话，可以找类似发生额的替票的

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老师，你好，流动资产的定义是什么呢？
鲁老师 | 提问时间：08/22 22:11

#税务师#

“流动资产（Current Assets）是指企业可以在一年或者超过一年的一个营业周期内变现或者运用的资产，是企业资产中必不可少的组成部分

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增值税一般纳税人购买货物，取得小规模纳税人开的普票，一样可以用来抵扣进项税吧？
税法老师 | 提问时间：10/22 08:10

#税务师#

不是的，普通发票是不可以抵扣进项税额的，取得专票可以进行抵扣。

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老师，必刷550 第62页 275题的A选项，的分录应该是怎样的？盘盈净收益为什么在待摊支出
财会老师 | 提问时间：10/04 16:48

#税务师#

借：工程物资　　贷：在建工程会先通过待摊支出的明细科目归集

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老师这道题的答案是对的，但是答案红框的里是不有错呢？稿酬税率就是20% 劳务报酬才是20—40%的三级超额累进预各率
木木老师 | 提问时间：08/19 17:55

#税务师#

你好，你这里答案错了，你理解的对的

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B固定资产发生的后续支出，不符合固定资产确认条件的，应当在发生时计人当期损益。老师，请问这句话对吗？是否需要按受益对象进行计入当期损益或相关资产成本？
玲竹老师 | 提问时间：11/19 07:10

#税务师#

您好固定资产发生的后续支出，不符合固定资产确认条件的，应当在发生时计人当期损益。这句话对的不需要按受益对象进行计入当期损益或相关资产成本

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老师加工费这样开是对的吗
提莫老师 | 提问时间：07/19 16:33

#税务师#

你好，这样开是可以的

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为什么这里材料成本的计算公式要乘以（1-10%）？运费5万元不用换算呈不含税金额吗？
一鸣老师 | 提问时间：12/12 16:33

#税务师#

乘以（1-10%）是因为，可以按采购成本计算抵扣10%的进项税。

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税务师2022年实务550刷题第440题，这个29055210.61×10%数据是什么？
税法老师 | 提问时间：11/26 21:46

#税务师#

这里是业务1中资源综合利润企业收入按90%计入应纳税所得额中的。

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转账土地使用权用什么税率啊
李老师(1) | 提问时间：09/17 10:45

#税务师#

你好，如果是一般纳税人的话，就按照一般的计税，就是9%。

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请问老师，这一题，我的答案是：-189 20年的资产减值损失是419，21年的资产减值损失是-230，资产减值损失合计是189，那么对损益的影响不是应该是-189吗，请问老师，我是哪里理解的不对呢
桂龙老师 | 提问时间：06/07 14:25

#税务师#

同学，你好，资产减值损失本身就是对损益是负影响的，如果你再加一个负号，相当于负负得正的，所以，还是应该是189

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老师。预付给供应商的款一直没有开票给我，之后才知道是对方跑路了这个要怎么办款和票都开不回来了
郭老师 | 提问时间：06/07 09:43

#税务师#

你好，对方给你提供服务或者是货物了吗？

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2020年甲居民企业（经认定为高新技术企业）从境外取得应纳税所得额100万元，企业申报已在境外缴纳的所得税税款为20万元，因客观原因无法进行核实。后经企业申请，税务机关核准采用简易方法计算境外所得税抵免限额。该抵免限额为（　）万元。 A.12.5 B.15 C.20 D.25 A 因客观原因无法真实、准确地确认应缴纳并以实际缴纳的境外所得额的，除就该所得直接缴纳及间接负担的税款在所得来源国的实际税率低于法定税率50%以上的除外，可按境外应纳税所得额的12.5%作为抵免限额。高新技术企业，在计算境外抵免限额时，可按照15%的优惠税率计算，这里15%的税不知道什么意思？通俗易懂的解释下。
清风老师 | 提问时间：11/18 19:25

#税务师#

意思就是说高新技术企业所得税国内税率是15%，境外所得应交国内所得税=100*15%=15万，境外可享受抵免100*12.5%=12.5万，补缴国内所得税=15－12.5=2.5万

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老师您好，麻烦解一下第七题和第八题的分谢谢
财会老师 | 提问时间：10/30 16:42

#税务师#

7. 借：管理费用60000 　　贷：应付职工薪酬60000 借：应付职工薪酬60000 　　贷：累计折旧60000 8. 借：管理费用8000 　　贷：银行存款8000

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已经退还的留底退税缴回并继续按规定抵扣，分录怎么做啊
郭锋老师 | 提问时间：05/30 18:39

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：借：应交税费——应交增值税（进项税额）　　贷：应交税费——增值税留抵税额借：应交税费——增值税留抵税额　　贷：银行存款祝您学习愉快！

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对长长股投权益法转为以公允价值且其变动计入当时损益的金融资产或转为其他权益工具投资，剩余比例股权的公允价值与原账面价值的差额都计入投资收益，不在计入留存收益等科目了是吗？
范老师 | 提问时间：04/17 18:47

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是的，因为这个差额，是长期股权投资公允价值与账面价值的差额，而不是其他综合收益的结转，所以只能计入投资收益。祝您学习愉快！

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老师好，请问本题当中派遣劳务人员是否已经构成常设机构，如果是的话，常设机构收入应当按照25%征税，为什么答案是按10%征税呢
张老师 | 提问时间：11/10 09:43

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：非居民企业在中国境内没有设立机构、场所，在境内提供的应税服务，取得的收入要按照10%缴纳我国的企业所得税。派遣的这5名工作人员只是来境内宣传指导一下就回国了，不构成机构场所，如果是常年派遣的话就构成机构场所。祝您学习愉快！翻译搜索复制

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我们公司由一家企业开了三家企业，有两个是老板娘做法人的，有一家是老板的姐做法人的，如果企业之前的借款要交税吗，还是借满多久才要交税的。
赵老师 | 提问时间：10/31 09:27

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：按您说的情况，这三家公司是属于关联公司的，相关的借款是需要交税的，按正常的借款条件交税即可。具体实务操作的问题，您可以到网校实务答疑板进行提问，网址为：http://www.chinaacc.com/wenda/ 祝您学习愉快！翻译搜索复制

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请问老师第一个个第二个为什么是错误的？
小王老师 | 提问时间：10/29 21:29

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：本题税务所经过了授权，应是税务所为被告。这里原告起诉的被告错误，人民法院应当告知原告变更被告；原告不同意变更的，裁定驳回起诉。而不是法院直接确定被告。祝您学习愉快！

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183题怎么用T型账户算的2020年坏账准备？最后结论为什么是3000？
张老师 | 提问时间：10/24 10:55

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：本题主要是要分析出：应收款项借方全部发生额和贷方全部发生额。期初余额＋借方发生额－贷方发生额=期末余额，可以得出：期末余额－期初余额＝借方发生额－贷方发生额而：计提的坏账准备=期末的应收账款*10%-（期初应收账款*10%－发生的坏账＋收回的坏账）调整后，即：计提的坏账准备=（期末的应收账款-期初应收账款）*10%＋发生的坏账－收回的坏账　　　　　　　　　　　　　＝（应收账款借方发生额－贷方发生额）*10%＋发生的坏账－收回的坏账这样的话，就可以带入年份和数据进行计算了： 21年计提的坏账准备＝（21年应收账款的借方发生额107000－贷方发生额37000）*10％－21年收回的坏账2000＝5000 如果用丁字账，那么从20年分析坏账准备 ———————— 　　　　｜期初2600【说明应收账款的金额＝2600/10％＝26000】 3000　　｜计提的金额＝3000-（2600-3000）＝3400 ———————— 　　　　｜期末余额＝（26000+94500-90500）*10％＝30000*10％＝3000 21年 ———————— 　　　　｜期初3000 　　　　｜2000 　　　　｜计提的金额＝10000-（3000＋2000）＝5000【即本题的答案】 ———————— 　　　　｜期末余额＝（30000+107000-37000）*10％＝100000*10％＝10000 祝您学习愉快！

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