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你好，怎样导出二级科目明细数据
刘艳红老师 | 提问时间：10/27 12:14

#实务#

打开金蝶财务软件标准版，点击左边的【账务处理】。在账务处理界面，点击【科目余额表】功能。在科目余额表界面，点击【分析】按钮。在科目余额表分析界面，选择【期间】、需要生成的报表类型等条件，期间这里一定要比原来的期间要多，否则会生成重复的。选择好了以后，点击【确定】按钮。带所有数据都生成了以后，点击【文件】→【引出数据】。在引出数据的类型这里选择Excel格式，然后点击【确定】按钮。然后选择保存的位置，并命名Excel表格的名字，然后点击【保存】。提示引出数据成功后，点击【确定】按钮即可。

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申报社保的时候提示该单位存在应申报未申报缴费工资/费额的职工，无法完成确认申报业务是什么意思
朴老师 | 提问时间：10/27 12:13

#实务#

意思是单位有职工的缴费工资或社保费额没申报，需先补全这些职工的缴费工资信息，才能完成社保申报。

阅读 30

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协会会费收入，在增值税表哪申报?用提现在增值税报表吗？企业所得税报表，填在哪
小菲老师 | 提问时间：10/27 12:11

#实务#

同学，你好你是什么机构？？

阅读 25

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老师，个体户的电子税务局里面税种里面只有工资薪金，没有劳务报酬，那需要去电子税务局增加这个劳务报酬所得税种吗
郭老师 | 提问时间：10/27 12:09

#实务#

你有综合所得就能申报的劳务报酬，这个不用单独核定

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老师，像担保机构做这种担保费用我是到财务费用，其他还是需要建立一个担保费用科目了。
刘艳红老师 | 提问时间：10/27 12:08

#实务#

您好，这个担保费是不收不回来的吗？

阅读 16

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工程的1000多的焊接设备，是必须入固定资产吗。还是可以直接入费用
刘艳红老师 | 提问时间：10/27 12:07

#实务#

您好，这种直接费用化就可以

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老师，税务局根据土地使用税怎么能推算房产税对不对？（说了什么容积率）
朴老师 | 提问时间：10/27 12:07

#实务#

能推算，核心是用土地使用税反推土地面积，再结合容积率算建筑面积，验证房产税计税依据：由土地使用税（应纳税额 ÷ 单位税额）反推土地面积；用容积率（建筑面积 ÷ 土地面积）算出理论建筑面积；对比该面积与申报房产税的房产原值对应面积，差异大就可能存在房产税错报

阅读 19

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老师您好，请问财务凭证后面对应的附件需要付上哪些呀？
小菲老师 | 提问时间：10/27 12:07

#实务#

同学，你好财务凭证后面通常必须附有相关的原始凭证，以确保会计信息的真实性和可追溯性。这些原始凭证可以包括发票、合同、付款单据等，确保每一笔财务交易都有可追溯的证明文件。此外，附件应真实、完整且合法，以支持凭证所记载的经济业务内容。

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中途建账，其他流动资产上个资产负债表有520万，新的报表只有0，上个资产负债表应交税费470万，新的报表是-42万，怎么调整
朴老师 | 提问时间：10/27 12:06

#实务#

其他流动资产：若为真实资产（如待抵扣进项税），新账初始化补录对应科目；若为旧账错误，附说明核销，别直接归零。应交税费：核对差异原因（如漏记预缴），将 470 万与 - 42 万的差额 432 万，通过 “以前年度损益调整” 或计入 “利润分配 — 未分配利润”，确保余额反映实际情况。

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公司是小规模纳税人，9月红冲了上个季度的专票一共一万二，也在9月30日开出二十万普票，本月申报第三季度增值税，出现增值税负数，想请教下老师，是因为开出的不是专票导致负数吗？
朴老师 | 提问时间：10/27 12:04

#实务#

不是开普票导致负数，是红冲专票的税额大于普票税额。红冲上个季度专票会冲减已缴税额，形成 “负数税额”； 20 万普票按 1% 算的税额，若小于红冲的负数税额，相抵后就显负数；负数会转成期末留抵，后续季度可抵扣，不用额外处理

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无票收入和无票支出分录是什么
小菲老师 | 提问时间：10/27 12:03

#实务#

无票收入借：应收账款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税-销无票支出借：费用、成本、库存商品贷：银行存款

阅读 32

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来这单位两年了，当初交接时也没说要对门店的收入，因为好多收入都是入老板自己的微信和支付宝，后续单位门店卖货出了内鬼，客人退卡储值，他不清0不上报然后自己盗刷10多万，系统里好像也瞎搞，估计不能10多万，之前老板说过让我核对店里收入，我就是从单位采购那要的总收入表，也不知他们还是每日日报表啊，没人和我说过这个，后续出了事，这个怪我？我都不知道他们有的收入转老板的微信支付宝，就有一家入对工作账户，那交接工作也没人和我单独说这个啊，打官司会赖我？让我陪损失？打老板卡不交税算不算偷税漏税啊，估计我们会计也没看过他们门店的收入，只记录进入入账的收入，单位弄我我可以举报单位偷税偷税？对兼职会计有影响不我是出纳
朴老师 | 提问时间：10/27 12:01

#实务#

你作为出纳，交接时不知情、后续也按要求核对，出内鬼的事一般不赖你，打官司难让你赔；收入进老板私户且未缴税，大概率算偷税漏税；你可举报，税务机关会保密；兼职会计若没参与偷税、只记入账收入，通常没影响，若参与则有责任。

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你好，哪个平台可以查询第三方的数电票开票记录，看是否有红冲呢
郭老师 | 提问时间：10/27 12:00

#实务#

税务数字账户】→【发票查询统计】→【全量发票查询】，选择取得发票在这里面可以查。用红冲的话，它会显示红冲，部分红冲、全部红冲。

阅读 146

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老师，请问下，季度企业所得税申报里面的应付职工薪酬是包含公司承担的那部分社保费用吗？是看应付职工薪酬的借方金额？还是贷方金额呢？还是说已计入成本费用的职工薪酬是贷方金额，实际支付的是借方金额呢？
家权老师 | 提问时间：10/27 11:55

#实务#

已计入成本费用的职工薪酬是贷方金额，实际支付的是借方金额 1.已计入成本费用，一般是应付职工薪酬一级科目贷方累计；没通过应付职工薪酬计提的，加上计入管理费用，销售费用，主营业务成本里边的职工薪酬 2.“职工薪酬-实际支付给职工的应付职工薪酬”：填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下工资薪金（只是工资和奖金）借方发生额累计金额。

阅读 49

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老师无票收入是怎么做账，就是没有给客户开发票的收入
小菲老师 | 提问时间：10/27 11:53

#实务#

同学，你好借：应收账款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税-销

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凭证批量导入如何操作。
郭老师 | 提问时间：10/27 11:53

#实务#

进入凭证查询界面 → 点击【导入】下载系统预置的空白模板必填项：红色字段为必录项，不能为空科目要求：需先在系统中新增科目，若科目启用了辅助核算（如客户、自定义核算），需在模板对应列录入核算项目编码外币凭证：需录入原币金额、币别、汇率，但系统不会自动计算本位币金额多借多贷：单张凭证的借贷方金额必须平衡上传导入返回系统导入界面 → 选择填写好的模板 → 设置相同凭证号处理方式（不处理/重新编号/覆盖）→ 完成导入

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餐饮在什么情况下能在企业所得税全额扣除
文文老师 | 提问时间：10/27 11:52

#实务#

餐饮不能全额扣除的

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现金流量表不平，数据采集不对，怎么调整？
文文老师 | 提问时间：10/27 11:50

#实务#

可直接通过收到或支付其他与经营活动有关的现金，调增

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请问老师，之前在一个单位上班，就是开具的增值税发票是13%，然后进项票他会给你多开点金额，导致增值税税率变成了8%，请问老师，她这样进项金额与实际采购金额不一致，应该如何做账
郭老师 | 提问时间：10/27 11:50

#实务#

你好，增值税税率没有8%的你的意思是购入商品价格是100，然后你们销售出去是90吗？是这种意思。

阅读 42

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老师，营业执照注销了还能恢复吗？
小菲老师 | 提问时间：10/27 11:50

#实务#

同学，你好不可以的

阅读 23

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老师咨询一个问题，有限合伙企业的个税需要申报工资薪金吗？
家权老师 | 提问时间：10/27 11:49

#实务#

雇佣了员工就要申报工资个税

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税金及附加计提多了如何处理分录？
周老师 | 提问时间：12/04 19:45

#会计实务#

如果税金及附加计提多了，需要进行以下分录处理： 1. 借：税金及附加（资产类科目）贷：应交税金及附加（负债类科目）这样可以将多计提的税金及附加转入应交税金及附加的负债科目中。 2. 借：应交税金及附加（负债类科目）贷：银行存款（资产类科目）这样可以将多计提的税金及附加通过银行存款进行支付，从而减少银行存款的金额。需要注意的是，以上分录仅适用于税金及附加计提多了的情况。如果是其他原因导致税金及附加金额错误，可能需要根据具体情况进行调整分录处理。建议在实际操作中，根据具体情况和会计准则的要求，咨询专业会计师或税务专家的意见，以确保处理的准确性和合规性。

阅读 1358

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小规模纳税人减免增值税会计科目中，如何处理减免的增值税销项税额？
秦老师 | 提问时间：12/04 19:43

#会计实务#

对于小规模纳税人减免增值税销项税额的处理，可以按照以下步骤进行： 1. 在会计科目中设置一个专门的科目，例如“减免增值税销项税额”。 2. 在销售商品或提供劳务时，按照正常的流程计算增值税销项税额。 3. 在核算销售收入时，将计算得到的增值税销项税额记录在“减免增值税销项税额”科目中。 4. 在编制增值税纳税申报表时，将“减免增值税销项税额”科目的余额减免或抵扣。需要注意的是，减免增值税销项税额的处理可能会根据具体的法规和政策有所不同，建议在实际操作中参考相关法规和税务部门的规定。

阅读 880

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在商品采购会计分录中，应贷记哪个账户？
秦老师 | 提问时间：12/04 19:42

#会计实务#

在商品采购会计分录中，应贷记应付账款（Accounts Payable）账户。因为商品采购是企业向供应商购买商品或服务而产生的债务，所以应付账款是记录企业应付给供应商的金额的账户。借方则是根据具体情况而定，可能是库存商品、进货成本或其他相关账户。

阅读 694

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小型微利企业减免所得税税额计算公式是什么？
周老师 | 提问时间：12/04 19:41

#会计实务#

小型微利企业减免所得税税额计算公式如下：减免所得税税额 = 应纳税所得额 × 50% 其中，应纳税所得额为小型微利企业的实际利润减去免税收入、减免收入和其他应当减免的项目后的金额。减免所得税税额的计算结果将直接减免小型微利企业应缴纳的所得税金额。

阅读 1629

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IRR（内部收益率）是如何计算真实利率的？
王一老师 | 提问时间：12/04 19:23

#会计实务#

IRR（内部收益率）是一种用于衡量投资项目或资本项目的收益率的指标。它是使项目的净现值（NPV）等于零的利率。换句话说，IRR是使项目的现金流量的现值等于项目的投资成本的利率。计算IRR的方法有两种常用的方法：试错法和数值方法。 1. 试错法： - 假设一个初始IRR值，通常为10%。 - 计算项目的净现金流量，并用该IRR值计算现值。 - 如果现值等于零，则IRR为初始IRR值。 - 如果现值大于零，则IRR低于初始IRR值，需要尝试更高的IRR值。 - 如果现值小于零，则IRR高于初始IRR值，需要尝试更低的IRR值。 - 重复以上步骤，直到找到使现值接近零的IRR值。 2. 数值方法： - 使用电子表格软件或金融计算器，通过NPV函数或IRR函数计算IRR。 - 输入项目的现金流量和投资成本，然后使用IRR函数计算IRR。 - 函数将返回一个IRR值，表示项目的内部收益率。无论使用哪种方法，计算IRR时需要明确项目的现金流量和投资成本，并进行适当的调整。此外，IRR的计算结果可能会受到现金流量的不确定性和时间价值的影响。因此，在使用IRR进行投资决策时，需要综合考虑其他因素，并进行风险评估。

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事业单位会计科目明细表的作用是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 19:16

#会计实务#

事业单位会计科目明细表是事业单位会计制度中的重要组成部分，其作用主要有以下几点： 1. 提供会计科目的详细信息：事业单位会计科目明细表列出了事业单位所有会计科目的具体名称和编码，使得会计人员能够清晰地了解每个会计科目的含义和作用。 2. 统一会计科目的使用：事业单位会计科目明细表规定了统一的会计科目编码体系，确保不同事业单位之间使用的会计科目编码一致，方便会计信息的比较和汇总。 3. 规范会计科目的设置：事业单位会计科目明细表规定了各个会计科目的设置要求和范围，帮助事业单位合理设置会计科目，确保会计信息的准确性和完整性。 4. 便于会计报表编制：事业单位会计科目明细表为会计人员提供了编制会计报表的基础，通过对每个会计科目的明细进行汇总和调整，能够得到准确的会计报表数据。总之，事业单位会计科目明细表的作用是为会计人员提供了统一的会计科目编码体系和详细的会计科目信息，帮助事业单位规范会计科目的设置和编制会计报表，确保会计信息的准确性和可比性。

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收到的款项退回会计分录应该如何记录？
李老师 | 提问时间：12/04 19:15

#会计实务#

当收到的款项需要退回时，应该按照以下会计分录进行记录：借：应收账款（或其他适当的应收款项科目）贷：现金（或银行存款）这样做的目的是将原先收到的款项从应收账款中扣除，并将退回的款项记入现金或银行存款中。请注意，具体的会计科目可能会因公司的不同而有所变化，所以在实际操作中应根据公司的会计制度和会计科目设置进行相应的调整。

阅读 1189

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水果生意利润的计算公式是什么？
李老师 | 提问时间：12/04 19:09

#会计实务#

水果生意的利润计算公式可以使用以下公式：利润 = 销售收入 - 成本其中，销售收入是指从销售水果获得的总收入，成本是指销售水果所产生的成本，包括采购成本、运输成本、包装成本、人工成本等。具体的计算方法如下： 1. 计算销售收入：将所有水果的销售价格相加，得到总销售收入。 2. 计算成本：将采购水果的成本、运输水果的成本、包装水果的成本、人工成本等相加，得到总成本。 3. 利润 = 总销售收入 - 总成本。需要注意的是，利润计算还需要考虑其他费用和税费等因素，如租金、水电费、税金等，这些费用也需要计入成本中进行综合计算。

阅读 2862

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财务公司如何进行财务报表的编制与分析？
周老师 | 提问时间：12/04 19:07

#会计实务#

财务公司进行财务报表的编制与分析需要遵循以下步骤： 1. 收集财务数据：财务公司需要收集公司的财务数据，包括资产、负债、所有者权益、收入、费用等信息。 2. 编制财务报表：根据收集到的财务数据，财务公司需要编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。 3. 分析财务报表：财务公司需要对编制好的财务报表进行分析，以了解公司的财务状况和经营情况。常用的财务分析方法包括比率分析、趋势分析、垂直分析等。 4. 识别问题和挑战：通过对财务报表的分析，财务公司可以识别出公司的财务问题和挑战，例如收入下降、成本上升等。 5. 提出建议和制定策略：基于对财务报表的分析和问题识别，财务公司可以提出相应的建议和制定策略，以改善公司的财务状况和提升经营绩效。总结起来，财务公司进行财务报表的编制与分析需要收集财务数据，编制财务报表，分析财务报表，识别问题和挑战，提出建议和制定策略。这些步骤可以帮助财务公司全面了解公司的财务状况和经营情况，为公司的发展提供有力支持。

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