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跨年两年了，客户要求开发票，可以开吗
文文老师 | 提问时间：05/22 10:36

#实务#

跨年两年了，客户要求开发票，可以开。

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广东惠州，现在个人代开税务局工程劳务服务类普通发票，实际扣多少个税点？
郭老师 | 提问时间：06/11 10:30

#实务#

你好，只包工不包料的吗？

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老师你好，老师给了好处费怎么做账务处理，内账
小菲老师 | 提问时间：06/10 16:41

#实务#

同学，你好借:销售费用贷:银行存款

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老师，你好，我老板以个人名义贷款，40万转入员工账户，然后员工转入公账，然后说转入公账就是员工退回了这个钱，怎么做账，这个操作合法吗，法人借的算不算公司的钱
小菲老师 | 提问时间：06/06 09:22

#实务#

同学，你好不合规的

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郭老师，出差的停车费和过路费，计入什么科目
王壹新老师 | 提问时间：06/05 16:48

#实务#

同学您好，统一计入差旅费即可。很抱歉，我不小心接了郭老师的问题

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线上店铺开票但是没有收钱计入应收，收钱但是没有开票计入预收，是这样吗
宋生老师 | 提问时间：06/05 18:57

#实务#

你好对了，就是这样子。

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老师您好，计算里第一个不是36000✖️3%吗？36001不是✖️10%-210吗？哪里来的差距210✖️11
小菲老师 | 提问时间：06/05 15:38

#实务#

同学，你好扣除数210 他这个解析就是把扣除数单独拎出来算

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公司和个人合作，个人开不了发票，公司要怎么合规性的把钱转给个人
刘艳红老师 | 提问时间：06/05 10:43

#实务#

您好，直接转给他就可以了，只是公司不能抵税

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份别支付了某员工的生育医疗费和生育津贴，怎么录凭证啊？
宋生老师 | 提问时间：06/04 13:32

#实务#

你好！这个是公司承担吗

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老师，我们有家公司想注销，一般纳税人的。是不是债权债务全部清算好了，库存帐实相符才能注销？
小林老师 | 提问时间：06/04 15:42

#实务#

你好，是的，尽可能全部清理，

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2024年，5.30号注册的公司，需要做2023年度的汇算清缴和工商年报吗？
小锁老师 | 提问时间：06/03 22:00

#实务#

您好，这个的话是需要做的，要做

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老师，食品制造企业，厂区内铺路面使用水泥混凝土等应该进什么科目
文文老师 | 提问时间：06/03 15:47

#实务#

可以计入制造费用-维修费或装修费

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主公司跟分公司可以同时给员工买保险吗
宋生老师 | 提问时间：06/03 11:15

#实务#

你好！，社保的话是不可以的

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你好，请问一下，老板出差的住宿费，对方酒店应该开几个点的专用发票发给我公司呀
廖君老师 | 提问时间：06/02 21:07

#实务#

您好，开6%，这是服务业，对方是一般人吧

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交通补贴和用车补贴需要员工提供发票吗
郭老师 | 提问时间：06/02 16:06

#实务#

每个月都有的补贴不用的，这个做工资里面。

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老师，这个发票的设备的配电柜，属于固定资产吗，要做几个固定资产卡片啊
王晓晓老师 | 提问时间：06/01 16:17

#实务#

你好这个是的了一台一个卡片

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审计中日后调整事项需要调整财务报表嘛，如何调整呢？
王晓晓老师 | 提问时间：06/01 17:05

#实务#

你好这个有的需要跟着调有的是是他们帮你做了重分类这个可以选择不调都可以分具体调整事项的

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公户车卖了，怎么避税呢？
小锁老师 | 提问时间：06/01 14:00

#实务#

您好，这个的话，低于原值了吗还是

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购买机器设备，分好几次付款，发票也是分好几次分开开，这种应该怎么入账
廖君老师 | 提问时间：06/01 08:04

#实务#

您好，有确定的金额，我们机器回来就入固定资产，下月折旧借：固定资产（未税金额）贷：其他应付款付款：借：其他应付款贷：银行来发票只要记进项税了，因为未税部分入账了借：进项税贷：其他应付款

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老师好，汇票贴现息，一般都没有发票对吧，贴消息记入财务费用～利息费用吗？
小锁老师 | 提问时间：06/01 09:09

#实务#

您好，对的，贴现计入财务费用的

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老师，收到境外代扣代缴特许权使用费增值税和企业所得税怎么做凭证
廖君老师 | 提问时间：06/01 11:53

#实务#

您好， 1、收到形式发票时借:管理费用等贷:应付账款 2、代扣缴增值税及附加税费时借:应付账款借:应交税金-应交增值税（进项税) 贷:应交税金-代扣增值税(销项税) 应交税金-代扣税费 3、代扣所得税时借:应付账款贷:应交税金-代扣所得税

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税金及附加计提多了如何处理分录？
周老师 | 提问时间：12/04 19:45

#会计实务#

如果税金及附加计提多了，需要进行以下分录处理： 1. 借：税金及附加（资产类科目）贷：应交税金及附加（负债类科目）这样可以将多计提的税金及附加转入应交税金及附加的负债科目中。 2. 借：应交税金及附加（负债类科目）贷：银行存款（资产类科目）这样可以将多计提的税金及附加通过银行存款进行支付，从而减少银行存款的金额。需要注意的是，以上分录仅适用于税金及附加计提多了的情况。如果是其他原因导致税金及附加金额错误，可能需要根据具体情况进行调整分录处理。建议在实际操作中，根据具体情况和会计准则的要求，咨询专业会计师或税务专家的意见，以确保处理的准确性和合规性。

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小规模纳税人减免增值税会计科目中，如何处理减免的增值税销项税额？
秦老师 | 提问时间：12/04 19:43

#会计实务#

对于小规模纳税人减免增值税销项税额的处理，可以按照以下步骤进行： 1. 在会计科目中设置一个专门的科目，例如“减免增值税销项税额”。 2. 在销售商品或提供劳务时，按照正常的流程计算增值税销项税额。 3. 在核算销售收入时，将计算得到的增值税销项税额记录在“减免增值税销项税额”科目中。 4. 在编制增值税纳税申报表时，将“减免增值税销项税额”科目的余额减免或抵扣。需要注意的是，减免增值税销项税额的处理可能会根据具体的法规和政策有所不同，建议在实际操作中参考相关法规和税务部门的规定。

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在商品采购会计分录中，应贷记哪个账户？
秦老师 | 提问时间：12/04 19:42

#会计实务#

在商品采购会计分录中，应贷记应付账款（Accounts Payable）账户。因为商品采购是企业向供应商购买商品或服务而产生的债务，所以应付账款是记录企业应付给供应商的金额的账户。借方则是根据具体情况而定，可能是库存商品、进货成本或其他相关账户。

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小型微利企业减免所得税税额计算公式是什么？
周老师 | 提问时间：12/04 19:41

#会计实务#

小型微利企业减免所得税税额计算公式如下：减免所得税税额 = 应纳税所得额 × 50% 其中，应纳税所得额为小型微利企业的实际利润减去免税收入、减免收入和其他应当减免的项目后的金额。减免所得税税额的计算结果将直接减免小型微利企业应缴纳的所得税金额。

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IRR（内部收益率）是如何计算真实利率的？
王一老师 | 提问时间：12/04 19:23

#会计实务#

IRR（内部收益率）是一种用于衡量投资项目或资本项目的收益率的指标。它是使项目的净现值（NPV）等于零的利率。换句话说，IRR是使项目的现金流量的现值等于项目的投资成本的利率。计算IRR的方法有两种常用的方法：试错法和数值方法。 1. 试错法： - 假设一个初始IRR值，通常为10%。 - 计算项目的净现金流量，并用该IRR值计算现值。 - 如果现值等于零，则IRR为初始IRR值。 - 如果现值大于零，则IRR低于初始IRR值，需要尝试更高的IRR值。 - 如果现值小于零，则IRR高于初始IRR值，需要尝试更低的IRR值。 - 重复以上步骤，直到找到使现值接近零的IRR值。 2. 数值方法： - 使用电子表格软件或金融计算器，通过NPV函数或IRR函数计算IRR。 - 输入项目的现金流量和投资成本，然后使用IRR函数计算IRR。 - 函数将返回一个IRR值，表示项目的内部收益率。无论使用哪种方法，计算IRR时需要明确项目的现金流量和投资成本，并进行适当的调整。此外，IRR的计算结果可能会受到现金流量的不确定性和时间价值的影响。因此，在使用IRR进行投资决策时，需要综合考虑其他因素，并进行风险评估。

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事业单位会计科目明细表的作用是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 19:16

#会计实务#

事业单位会计科目明细表是事业单位会计制度中的重要组成部分，其作用主要有以下几点： 1. 提供会计科目的详细信息：事业单位会计科目明细表列出了事业单位所有会计科目的具体名称和编码，使得会计人员能够清晰地了解每个会计科目的含义和作用。 2. 统一会计科目的使用：事业单位会计科目明细表规定了统一的会计科目编码体系，确保不同事业单位之间使用的会计科目编码一致，方便会计信息的比较和汇总。 3. 规范会计科目的设置：事业单位会计科目明细表规定了各个会计科目的设置要求和范围，帮助事业单位合理设置会计科目，确保会计信息的准确性和完整性。 4. 便于会计报表编制：事业单位会计科目明细表为会计人员提供了编制会计报表的基础，通过对每个会计科目的明细进行汇总和调整，能够得到准确的会计报表数据。总之，事业单位会计科目明细表的作用是为会计人员提供了统一的会计科目编码体系和详细的会计科目信息，帮助事业单位规范会计科目的设置和编制会计报表，确保会计信息的准确性和可比性。

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收到的款项退回会计分录应该如何记录？
李老师 | 提问时间：12/04 19:15

#会计实务#

当收到的款项需要退回时，应该按照以下会计分录进行记录：借：应收账款（或其他适当的应收款项科目）贷：现金（或银行存款）这样做的目的是将原先收到的款项从应收账款中扣除，并将退回的款项记入现金或银行存款中。请注意，具体的会计科目可能会因公司的不同而有所变化，所以在实际操作中应根据公司的会计制度和会计科目设置进行相应的调整。

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水果生意利润的计算公式是什么？
李老师 | 提问时间：12/04 19:09

#会计实务#

水果生意的利润计算公式可以使用以下公式：利润 = 销售收入 - 成本其中，销售收入是指从销售水果获得的总收入，成本是指销售水果所产生的成本，包括采购成本、运输成本、包装成本、人工成本等。具体的计算方法如下： 1. 计算销售收入：将所有水果的销售价格相加，得到总销售收入。 2. 计算成本：将采购水果的成本、运输水果的成本、包装水果的成本、人工成本等相加，得到总成本。 3. 利润 = 总销售收入 - 总成本。需要注意的是，利润计算还需要考虑其他费用和税费等因素，如租金、水电费、税金等，这些费用也需要计入成本中进行综合计算。

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财务公司如何进行财务报表的编制与分析？
周老师 | 提问时间：12/04 19:07

#会计实务#

财务公司进行财务报表的编制与分析需要遵循以下步骤： 1. 收集财务数据：财务公司需要收集公司的财务数据，包括资产、负债、所有者权益、收入、费用等信息。 2. 编制财务报表：根据收集到的财务数据，财务公司需要编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。 3. 分析财务报表：财务公司需要对编制好的财务报表进行分析，以了解公司的财务状况和经营情况。常用的财务分析方法包括比率分析、趋势分析、垂直分析等。 4. 识别问题和挑战：通过对财务报表的分析，财务公司可以识别出公司的财务问题和挑战，例如收入下降、成本上升等。 5. 提出建议和制定策略：基于对财务报表的分析和问题识别，财务公司可以提出相应的建议和制定策略，以改善公司的财务状况和提升经营绩效。总结起来，财务公司进行财务报表的编制与分析需要收集财务数据，编制财务报表，分析财务报表，识别问题和挑战，提出建议和制定策略。这些步骤可以帮助财务公司全面了解公司的财务状况和经营情况，为公司的发展提供有力支持。

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