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老师们好！现在需要一个报表：近半年的月度财务报表，这个指的是哪个时间区间？现在十月份的近六个月还是说今年上半年的？
董孝彬老师 | 提问时间：10/25 20:28

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 23

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老师公司借股东现金可以白条入账吗？具体流程怎么处理呢？
刘艳红老师 | 提问时间：10/25 20:25

#实务#

您好，这个你挂往来就可以了

阅读 29

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老师请问申报社保怎样填数？
刘艳红老师 | 提问时间：10/25 20:24

#实务#

您好，你是指那个社保基数吧

阅读 30

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请问中级会计实务分录金额右侧标注了单位到底扣不扣分？急急急，快出成绩了才发现这个问题，瑟瑟发抖，能不能给个准确说法？科目和金额数字倒是对的，就是多加了“万元”
朴老师 | 提问时间：10/25 20:13

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 16

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老师这样的发票可以进福利费么
Fenny老师 | 提问时间：10/25 20:05

#实务#

你好，这些是发给职工的福利直接计入福利费。

阅读 18

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老师，建筑业的税负率是多少呢
董孝彬老师 | 提问时间：10/25 20:00

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 21

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老师您好，请问下纸质凭证要电子化？
刘艳红老师 | 提问时间：10/25 19:58

#实务#

您好，目前还没有，以后肯定会

阅读 25

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老师，就是报印花税，不是按照收入报印花税吗？但我看记账公司怎么按40多万给我们报的印花税，实际收入是29万多，他是不是报错了@董孝彬老师
董孝彬老师 | 提问时间：10/25 19:53

#实务#

您好，印花税不是按你开票的29万收入报的，而是按你签的合同金额报的，你网店那40多万的销售额很可能就是合同金额，所以记账公司按这个数报税是对的，比如购销合同税率是万分之三，那税额就是400000乘以0.0003等于120元，所以你没开票的11万也算在合同里了，他们没报错

阅读 38

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朴老师，如果，出口的货物退回，账务怎么处理？
朴老师 | 提问时间：10/25 19:46

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 22

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老师，就是报印花税，不是按照收入报印花税吗？但我看记账公司怎么按40多万给我们报的印花税，实际收入是29万多，他是不是报错了
刘艳红老师 | 提问时间：10/25 19:38

#实务#

您好，，他们是按购销合同吧

阅读 33

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老师，请问，我们23年和24年把预收的款专做了收入，也补缴了增值税和所得税，这个账面在25年如何处理呢
刘艳红老师 | 提问时间：10/25 19:37

#实务#

您好，意思是今年又开发票了吗？

阅读 35

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发票被购买方认证使用了，销售方能作废或开红字冲销吗？
郭老师 | 提问时间：10/25 19:28

#实务#

不可以需要购买方同意销售方可以开红字确认单发给购买方购买方确认之后你才能开出红字发票

阅读 18

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24年月计提的工资25年一月发放实发工资，个人社保公积金也在24年12月申报了，请问第三季度填报的实际支付职工薪酬是填24年实发工资还是应发工资(包含社保个税等)
郭老师 | 提问时间：10/25 19:27

#实务#

你好，一月份发放的几月份什么的个税？

阅读 22

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25年一季度暂估的成本，老板的意思是暂估的24年的成本，但是再25年5月底所得税汇算清缴前并没有开票，我们的审计也没有对24年的申报纳税调增，那个发票有的是6月7月开的，开回来之后再红冲掉一季度的暂估而已，这样是不是不对了，按照正规的，24年未取得的成本票可以再25年所得税汇算清缴前取得发票，然后把暂估的红冲掉，然后再做一笔以前年度损益调整带应付账款，现在公司的做法是不是有风险
暖暖老师 | 提问时间：10/25 19:13

#实务#

你好，你分析的正确的

阅读 44

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工资是按权责发生制申报的个税，也就是计提时就申报个税了。那么，10月季度企业所得税申报表中实际支付给职工的应付职工薪酬是按应付工资薪酬-工资的借方累计数填写?还是按个税系统的收入填写?或者是用今年实际支付的工资减掉去年12月份的工资（因为去年12月份的工资是今年实际支付的，但是是1月份就申报了所属期12月份的工资）
钟存老师 | 提问时间：10/25 19:12

#实务#

按照实际支付填写但是和个税也有比对

阅读 46

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会计员，如何在会计科目查工程进度
董孝彬老师 | 提问时间：10/25 19:10

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 55

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老师，请问一下，我名下有一个公司，给我们另外的子公司，但法人不是我，给他转了一笔款，转了一万五，然后那时候是备注错了，因为我不是他们的股东，然后我们这边的人备注成了投资款。然后呢，他们现在就是那边在问说这笔款。然后我看了一下，我能不能说是我给他们公司的借款，然后如果说是无偿。无偿借款的话，是不是不用开这个发票了？因为那个另外一个公司，到现在还没办好。然后欠的票有点多了，我就想着说，少开一张是一张。然后，我能不能跟他们说，其实这一笔是无偿的借款，然后就不用开发票了？
钟存老师 | 提问时间：10/25 19:05

#实务#

无偿借款税务可能纳税评估按照独立交易原则（大白话:大部分市场主体之间借款是否需要利息）视同销售利息收入（会计不确认利息，税务也要确认）

阅读 64

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老师，小规模纳锐人在9月30日计提工会经费是1648元，在电子税务局申报工会经费是600多元，计提多了，现在企业所得税都已经申报了，9月份多计提了工会经费，有啥影响不，
董孝彬老师 | 提问时间：10/25 18:42

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 20

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老师，企业买的真空泵有5100，有2100的，可以直接费用化还是入固定资产，
小菲老师 | 提问时间：10/25 18:41

#实务#

同学，你好 5100要入固定资产，不超过5000，计入费用

阅读 32

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充回未开票收入后，成本需要冲回吗
小菲老师 | 提问时间：10/25 18:41

#实务#

同学，你好需要冲回的

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3月买入仪器原值50000元，税费6500，已付款40000元，已全额开具增值税专用发票，并达到可正常使用状态。现已计提折旧1800元，10月现发生退货，银行收到40000元，已收到开具的红字发票，我应该咋做这笔会计分录呢？
朴老师 | 提问时间：10/25 18:40

#实务#

1. 冲销3月购入仪器的分录借：应付账款 16500（50000+6500-40000）银行存款 40000 应交税费-应交增值税（进项税额）6500（红字）贷：固定资产 50000 2. 转回已计提的1800元折旧借：累计折旧 1800 贷：管理费用/制造费用等 1800（根据仪器用途选择对应科目，红字或反向蓝字） 3. 若原付款40000元挂“预付账款”（而非直接冲应付），需先冲预付借：银行存款 40000 贷：预付账款 40000 4. 最终结清应付账款（若有）若步骤1中“应付账款”16500元已结清，此步省略；若未结清，需确认对方是否退款，退款时：借：银行存款 16500 贷：应付账款 16500

阅读 286

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税金及附加计提多了如何处理分录？
周老师 | 提问时间：12/04 19:45

#会计实务#

如果税金及附加计提多了，需要进行以下分录处理： 1. 借：税金及附加（资产类科目）贷：应交税金及附加（负债类科目）这样可以将多计提的税金及附加转入应交税金及附加的负债科目中。 2. 借：应交税金及附加（负债类科目）贷：银行存款（资产类科目）这样可以将多计提的税金及附加通过银行存款进行支付，从而减少银行存款的金额。需要注意的是，以上分录仅适用于税金及附加计提多了的情况。如果是其他原因导致税金及附加金额错误，可能需要根据具体情况进行调整分录处理。建议在实际操作中，根据具体情况和会计准则的要求，咨询专业会计师或税务专家的意见，以确保处理的准确性和合规性。

阅读 1357

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小规模纳税人减免增值税会计科目中，如何处理减免的增值税销项税额？
秦老师 | 提问时间：12/04 19:43

#会计实务#

对于小规模纳税人减免增值税销项税额的处理，可以按照以下步骤进行： 1. 在会计科目中设置一个专门的科目，例如“减免增值税销项税额”。 2. 在销售商品或提供劳务时，按照正常的流程计算增值税销项税额。 3. 在核算销售收入时，将计算得到的增值税销项税额记录在“减免增值税销项税额”科目中。 4. 在编制增值税纳税申报表时，将“减免增值税销项税额”科目的余额减免或抵扣。需要注意的是，减免增值税销项税额的处理可能会根据具体的法规和政策有所不同，建议在实际操作中参考相关法规和税务部门的规定。

阅读 880

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在商品采购会计分录中，应贷记哪个账户？
秦老师 | 提问时间：12/04 19:42

#会计实务#

在商品采购会计分录中，应贷记应付账款（Accounts Payable）账户。因为商品采购是企业向供应商购买商品或服务而产生的债务，所以应付账款是记录企业应付给供应商的金额的账户。借方则是根据具体情况而定，可能是库存商品、进货成本或其他相关账户。

阅读 694

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小型微利企业减免所得税税额计算公式是什么？
周老师 | 提问时间：12/04 19:41

#会计实务#

小型微利企业减免所得税税额计算公式如下：减免所得税税额 = 应纳税所得额 × 50% 其中，应纳税所得额为小型微利企业的实际利润减去免税收入、减免收入和其他应当减免的项目后的金额。减免所得税税额的计算结果将直接减免小型微利企业应缴纳的所得税金额。

阅读 1625

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IRR（内部收益率）是如何计算真实利率的？
王一老师 | 提问时间：12/04 19:23

#会计实务#

IRR（内部收益率）是一种用于衡量投资项目或资本项目的收益率的指标。它是使项目的净现值（NPV）等于零的利率。换句话说，IRR是使项目的现金流量的现值等于项目的投资成本的利率。计算IRR的方法有两种常用的方法：试错法和数值方法。 1. 试错法： - 假设一个初始IRR值，通常为10%。 - 计算项目的净现金流量，并用该IRR值计算现值。 - 如果现值等于零，则IRR为初始IRR值。 - 如果现值大于零，则IRR低于初始IRR值，需要尝试更高的IRR值。 - 如果现值小于零，则IRR高于初始IRR值，需要尝试更低的IRR值。 - 重复以上步骤，直到找到使现值接近零的IRR值。 2. 数值方法： - 使用电子表格软件或金融计算器，通过NPV函数或IRR函数计算IRR。 - 输入项目的现金流量和投资成本，然后使用IRR函数计算IRR。 - 函数将返回一个IRR值，表示项目的内部收益率。无论使用哪种方法，计算IRR时需要明确项目的现金流量和投资成本，并进行适当的调整。此外，IRR的计算结果可能会受到现金流量的不确定性和时间价值的影响。因此，在使用IRR进行投资决策时，需要综合考虑其他因素，并进行风险评估。

阅读 2489

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事业单位会计科目明细表的作用是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 19:16

#会计实务#

事业单位会计科目明细表是事业单位会计制度中的重要组成部分，其作用主要有以下几点： 1. 提供会计科目的详细信息：事业单位会计科目明细表列出了事业单位所有会计科目的具体名称和编码，使得会计人员能够清晰地了解每个会计科目的含义和作用。 2. 统一会计科目的使用：事业单位会计科目明细表规定了统一的会计科目编码体系，确保不同事业单位之间使用的会计科目编码一致，方便会计信息的比较和汇总。 3. 规范会计科目的设置：事业单位会计科目明细表规定了各个会计科目的设置要求和范围，帮助事业单位合理设置会计科目，确保会计信息的准确性和完整性。 4. 便于会计报表编制：事业单位会计科目明细表为会计人员提供了编制会计报表的基础，通过对每个会计科目的明细进行汇总和调整，能够得到准确的会计报表数据。总之，事业单位会计科目明细表的作用是为会计人员提供了统一的会计科目编码体系和详细的会计科目信息，帮助事业单位规范会计科目的设置和编制会计报表，确保会计信息的准确性和可比性。

阅读 708

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收到的款项退回会计分录应该如何记录？
李老师 | 提问时间：12/04 19:15

#会计实务#

当收到的款项需要退回时，应该按照以下会计分录进行记录：借：应收账款（或其他适当的应收款项科目）贷：现金（或银行存款）这样做的目的是将原先收到的款项从应收账款中扣除，并将退回的款项记入现金或银行存款中。请注意，具体的会计科目可能会因公司的不同而有所变化，所以在实际操作中应根据公司的会计制度和会计科目设置进行相应的调整。

阅读 1184

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水果生意利润的计算公式是什么？
李老师 | 提问时间：12/04 19:09

#会计实务#

水果生意的利润计算公式可以使用以下公式：利润 = 销售收入 - 成本其中，销售收入是指从销售水果获得的总收入，成本是指销售水果所产生的成本，包括采购成本、运输成本、包装成本、人工成本等。具体的计算方法如下： 1. 计算销售收入：将所有水果的销售价格相加，得到总销售收入。 2. 计算成本：将采购水果的成本、运输水果的成本、包装水果的成本、人工成本等相加，得到总成本。 3. 利润 = 总销售收入 - 总成本。需要注意的是，利润计算还需要考虑其他费用和税费等因素，如租金、水电费、税金等，这些费用也需要计入成本中进行综合计算。

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财务公司如何进行财务报表的编制与分析？
周老师 | 提问时间：12/04 19:07

#会计实务#

财务公司进行财务报表的编制与分析需要遵循以下步骤： 1. 收集财务数据：财务公司需要收集公司的财务数据，包括资产、负债、所有者权益、收入、费用等信息。 2. 编制财务报表：根据收集到的财务数据，财务公司需要编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。 3. 分析财务报表：财务公司需要对编制好的财务报表进行分析，以了解公司的财务状况和经营情况。常用的财务分析方法包括比率分析、趋势分析、垂直分析等。 4. 识别问题和挑战：通过对财务报表的分析，财务公司可以识别出公司的财务问题和挑战，例如收入下降、成本上升等。 5. 提出建议和制定策略：基于对财务报表的分析和问题识别，财务公司可以提出相应的建议和制定策略，以改善公司的财务状况和提升经营绩效。总结起来，财务公司进行财务报表的编制与分析需要收集财务数据，编制财务报表，分析财务报表，识别问题和挑战，提出建议和制定策略。这些步骤可以帮助财务公司全面了解公司的财务状况和经营情况，为公司的发展提供有力支持。

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