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你好，老师，知识产权作为实收资本要给公司，这样如何入账，然后知识产权是无形资产，还要每个月摊销吗？
文文老师 | 提问时间：06/04 10:16

#实务#

借：无形资产贷：实收资本

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老师公司之前有一笔贷款，老板说24年就还完了，但是不知道为什么没有单据，账面现在还有十多万的挂账，这个怎么处理呢
文文老师 | 提问时间：06/04 10:16

#实务#

意思是公户的流水，没有查到还款记录？

阅读 14

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老师好，请问我们支付的专家费，给申报的个税了，老师我们应该怎么记账啊
文文老师 | 提问时间：06/04 10:15

#实务#

可计入管理费用-咨询服务费

阅读 12

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主营业务收入为什么0在贷方
家权老师 | 提问时间：06/04 10:15

#实务#

因为就是收入类的损益余额都是默认再贷方

阅读 30

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老师你好！代驾服务费允许扣除吗？计入什么费用呢？
家权老师 | 提问时间：06/04 10:14

#实务#

关键是什么事需要找代驾？

阅读 11

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@郭老师，型号不一样，价格不一样，厂家不一样怎么算一个统一的价格？
郭老师 | 提问时间：06/04 10:14

#实务#

你结转成本的话，可以按照先进先出或者加权平均单价都行。这个必须是型号一样的，不一样的分开算你是要核算成本吧？

阅读 33

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老师您好。您是怎么做到让下属喜欢你的呢
刘艳红老师 | 提问时间：06/04 10:14

#实务#

您好，做事认证负责

阅读 16

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用友畅捷通t➕普及版，账套该如何导出，导出的东西跟序时账是一样的吗
何江何老师 | 提问时间：06/04 10:14

#实务#

1. 备份（常用完整账套导出方式） - 以系统管理员（admin）身份登录T+普及版软件，进入【系统管理】模块（一般在登录后的功能菜单或首页入口）。 - 找到【账套管理】（或【备份账套】相关功能），勾选要导出的账套，点击【备份】或【导出】按钮。 - 系统会生成账套备份文件（通常是 .zip 或 .bak 格式，含数据文件和附加信息），选择本地保存路径，完成下载保存。

阅读 29

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您好，老师，请问食堂费用因为没有取得发票，2024年没有入到费用里，汇算清缴也做完了，才发现有一张2024年的食堂费用发票没有入账，现在要怎么做，是把2024年的账反结，然后再调整汇算清缴表，还是不用反结，直接调整
家权老师 | 提问时间：06/04 10:13

#实务#

直接把2024年的账反结，然后再调整汇算清缴表

阅读 11

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指定产品定做得有电子标签，无法分摊到单个产品成本上，请问做什么费用？
文文老师 | 提问时间：06/04 10:12

#实务#

可按产品数量或价值来分摊

阅读 63

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我们是自来水水厂的厂家，要求我们公司开具联合试运转费的发票，税收分类编码选择哪个呢
家权老师 | 提问时间：06/04 10:12

#实务#

那个开其他现代服务

阅读 12

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我6月1号开始是一般纳税人，之前是小规模，那小规模时期收到的13％的专票可以做在一般纳税人的账里面吗？计入小规模时期的成本，抵不了增值税
宋生老师 | 提问时间：06/04 10:11

#实务#

你好，实操中一般没问题。但是要属于6.1日以后的才行。比如办公费是61之前的，就不能用。因为他是属于小规模时期的。

阅读 11

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老师，请问一下我们公司买了台笔记本用于办公，但是享受了补贴不能开票，可以入账调增吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/04 10:11

#实务#

您好，可以的，可以入账调增的

阅读 10

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老师比如我要收对方2万的货款收到了1万银承票据，还有1万没有收到的分录是这样吗？借：应收票据 10000 应收账款-10000 贷：主营业务收入销项税
宋生老师 | 提问时间：06/04 10:11

#实务#

你好，对的，就是这样做分录。

阅读 18

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我公司在京东平台卖货，在京东平台上收到客户付款300元，这笔交易京东平台收佣金24元，交易服务费8元，还有随单送的京豆2元，请问这个怎么做账，怎么确认收入，
宋生老师 | 提问时间：06/04 10:09

#实务#

你好，这个你们开发票给客户300，你们做300收入另外24+8你们做销售费用。

阅读 27

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老师，请教下，我们公司单据量比较多，有时领导出差没有及时付款，但是我们又要实时的知道成本，会计在审单时将做了记账凭证，但是领导在批款时有些并没有按会计做的凭证号顺序来批，这样出纳在付款时支付顺序和会计做账不一样，这样到了会计这边对账比较麻烦，有什么好的处理方法吗？
郭老师 | 提问时间：06/04 10:08

#实务#

你举个例子，他什么时间支付，然后这些票据又是是什么时候来。

阅读 30

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社保单位部分和个人部分都要计提吗？，分录怎么写
文文老师 | 提问时间：06/04 10:06

#实务#

计提社保借：管理费用/销售费用/制造费用—社保（单位部分）贷：应付职工薪酬—社保

阅读 28

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老师，老板个人打款到公司账户用来购买设备，这个可以算作是老板的实缴资本吗？
家权老师 | 提问时间：06/04 10:05

#实务#

需要备注投资款的

阅读 21

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工商年审问题。公司是：餐饮管理有限公司在填报-统计事项中批发和零售业、住宿和餐饮业企业经营形式（选填）这需要选吗？
家权老师 | 提问时间：06/04 10:04

#实务#

你们有餐饮业务就选择餐饮

阅读 22

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我们是房产企业，预售阶段，缴纳印花税，什么时候交呢？按备案签订的合同总金额计算缴纳？还有房产税，售楼部，样板间，办公场所，地下停车场，凡是已经投入使用的是不是都要缴纳房产税，计税依据是啥
宋生老师 | 提问时间：06/04 10:04

#实务#

印花税：在签订预售合同或销售合同时产生纳税义务，按合同金额的万分之五缴纳，可选择按次或按季申报。房产税：售楼部、样板间、办公场所和地下停车场等自用房产，按房产原值减除一定比例后的余值计算，税率为1.2%；出租房产按租金收入的12%缴纳

阅读 24

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老师，一般纳税人，个税手续费返还100元，增值税申报表表1填了未开票收入，那主表上应该填在第几栏，
文文老师 | 提问时间：06/04 10:02

#实务#

主表会体现在最上面第一行

阅读 33

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税金及附加计提多了如何处理分录？
周老师 | 提问时间：12/04 19:45

#会计实务#

如果税金及附加计提多了，需要进行以下分录处理： 1. 借：税金及附加（资产类科目）贷：应交税金及附加（负债类科目）这样可以将多计提的税金及附加转入应交税金及附加的负债科目中。 2. 借：应交税金及附加（负债类科目）贷：银行存款（资产类科目）这样可以将多计提的税金及附加通过银行存款进行支付，从而减少银行存款的金额。需要注意的是，以上分录仅适用于税金及附加计提多了的情况。如果是其他原因导致税金及附加金额错误，可能需要根据具体情况进行调整分录处理。建议在实际操作中，根据具体情况和会计准则的要求，咨询专业会计师或税务专家的意见，以确保处理的准确性和合规性。

阅读 1152

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小规模纳税人减免增值税会计科目中，如何处理减免的增值税销项税额？
秦老师 | 提问时间：12/04 19:43

#会计实务#

对于小规模纳税人减免增值税销项税额的处理，可以按照以下步骤进行： 1. 在会计科目中设置一个专门的科目，例如“减免增值税销项税额”。 2. 在销售商品或提供劳务时，按照正常的流程计算增值税销项税额。 3. 在核算销售收入时，将计算得到的增值税销项税额记录在“减免增值税销项税额”科目中。 4. 在编制增值税纳税申报表时，将“减免增值税销项税额”科目的余额减免或抵扣。需要注意的是，减免增值税销项税额的处理可能会根据具体的法规和政策有所不同，建议在实际操作中参考相关法规和税务部门的规定。

阅读 675

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在商品采购会计分录中，应贷记哪个账户？
秦老师 | 提问时间：12/04 19:42

#会计实务#

在商品采购会计分录中，应贷记应付账款（Accounts Payable）账户。因为商品采购是企业向供应商购买商品或服务而产生的债务，所以应付账款是记录企业应付给供应商的金额的账户。借方则是根据具体情况而定，可能是库存商品、进货成本或其他相关账户。

阅读 552

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小型微利企业减免所得税税额计算公式是什么？
周老师 | 提问时间：12/04 19:41

#会计实务#

小型微利企业减免所得税税额计算公式如下：减免所得税税额 = 应纳税所得额 × 50% 其中，应纳税所得额为小型微利企业的实际利润减去免税收入、减免收入和其他应当减免的项目后的金额。减免所得税税额的计算结果将直接减免小型微利企业应缴纳的所得税金额。

阅读 1434

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IRR（内部收益率）是如何计算真实利率的？
王一老师 | 提问时间：12/04 19:23

#会计实务#

IRR（内部收益率）是一种用于衡量投资项目或资本项目的收益率的指标。它是使项目的净现值（NPV）等于零的利率。换句话说，IRR是使项目的现金流量的现值等于项目的投资成本的利率。计算IRR的方法有两种常用的方法：试错法和数值方法。 1. 试错法： - 假设一个初始IRR值，通常为10%。 - 计算项目的净现金流量，并用该IRR值计算现值。 - 如果现值等于零，则IRR为初始IRR值。 - 如果现值大于零，则IRR低于初始IRR值，需要尝试更高的IRR值。 - 如果现值小于零，则IRR高于初始IRR值，需要尝试更低的IRR值。 - 重复以上步骤，直到找到使现值接近零的IRR值。 2. 数值方法： - 使用电子表格软件或金融计算器，通过NPV函数或IRR函数计算IRR。 - 输入项目的现金流量和投资成本，然后使用IRR函数计算IRR。 - 函数将返回一个IRR值，表示项目的内部收益率。无论使用哪种方法，计算IRR时需要明确项目的现金流量和投资成本，并进行适当的调整。此外，IRR的计算结果可能会受到现金流量的不确定性和时间价值的影响。因此，在使用IRR进行投资决策时，需要综合考虑其他因素，并进行风险评估。

阅读 1781

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事业单位会计科目明细表的作用是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 19:16

#会计实务#

事业单位会计科目明细表是事业单位会计制度中的重要组成部分，其作用主要有以下几点： 1. 提供会计科目的详细信息：事业单位会计科目明细表列出了事业单位所有会计科目的具体名称和编码，使得会计人员能够清晰地了解每个会计科目的含义和作用。 2. 统一会计科目的使用：事业单位会计科目明细表规定了统一的会计科目编码体系，确保不同事业单位之间使用的会计科目编码一致，方便会计信息的比较和汇总。 3. 规范会计科目的设置：事业单位会计科目明细表规定了各个会计科目的设置要求和范围，帮助事业单位合理设置会计科目，确保会计信息的准确性和完整性。 4. 便于会计报表编制：事业单位会计科目明细表为会计人员提供了编制会计报表的基础，通过对每个会计科目的明细进行汇总和调整，能够得到准确的会计报表数据。总之，事业单位会计科目明细表的作用是为会计人员提供了统一的会计科目编码体系和详细的会计科目信息，帮助事业单位规范会计科目的设置和编制会计报表，确保会计信息的准确性和可比性。

阅读 572

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收到的款项退回会计分录应该如何记录？
李老师 | 提问时间：12/04 19:15

#会计实务#

当收到的款项需要退回时，应该按照以下会计分录进行记录：借：应收账款（或其他适当的应收款项科目）贷：现金（或银行存款）这样做的目的是将原先收到的款项从应收账款中扣除，并将退回的款项记入现金或银行存款中。请注意，具体的会计科目可能会因公司的不同而有所变化，所以在实际操作中应根据公司的会计制度和会计科目设置进行相应的调整。

阅读 996

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水果生意利润的计算公式是什么？
李老师 | 提问时间：12/04 19:09

#会计实务#

水果生意的利润计算公式可以使用以下公式：利润 = 销售收入 - 成本其中，销售收入是指从销售水果获得的总收入，成本是指销售水果所产生的成本，包括采购成本、运输成本、包装成本、人工成本等。具体的计算方法如下： 1. 计算销售收入：将所有水果的销售价格相加，得到总销售收入。 2. 计算成本：将采购水果的成本、运输水果的成本、包装水果的成本、人工成本等相加，得到总成本。 3. 利润 = 总销售收入 - 总成本。需要注意的是，利润计算还需要考虑其他费用和税费等因素，如租金、水电费、税金等，这些费用也需要计入成本中进行综合计算。

阅读 2202

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财务公司如何进行财务报表的编制与分析？
周老师 | 提问时间：12/04 19:07

#会计实务#

财务公司进行财务报表的编制与分析需要遵循以下步骤： 1. 收集财务数据：财务公司需要收集公司的财务数据，包括资产、负债、所有者权益、收入、费用等信息。 2. 编制财务报表：根据收集到的财务数据，财务公司需要编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。 3. 分析财务报表：财务公司需要对编制好的财务报表进行分析，以了解公司的财务状况和经营情况。常用的财务分析方法包括比率分析、趋势分析、垂直分析等。 4. 识别问题和挑战：通过对财务报表的分析，财务公司可以识别出公司的财务问题和挑战，例如收入下降、成本上升等。 5. 提出建议和制定策略：基于对财务报表的分析和问题识别，财务公司可以提出相应的建议和制定策略，以改善公司的财务状况和提升经营绩效。总结起来，财务公司进行财务报表的编制与分析需要收集财务数据，编制财务报表，分析财务报表，识别问题和挑战，提出建议和制定策略。这些步骤可以帮助财务公司全面了解公司的财务状况和经营情况，为公司的发展提供有力支持。

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