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老师，10月支付了一年的房租费124080元，内账领导要求按照9个月摊销，因为我们是供应链企业，专门给大学食堂配送蔬菜和肉的，有三个月是学校放寒暑假，所以按照9个月来摊销房租费，那外账也需要按照9个月来摊销吗，还是说外账按照1年来摊销房租费？
郭老师 | 提问时间：10/25 15:04

#实务#

人家放假，你们需要支付房租吗？需要支付就分摊，如果不需要支付才不分摊这个得根据租期分摊

阅读 22

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董效彬老师，麻烦接一下，还有几个问题没明白
董孝彬老师 | 提问时间：10/25 15:04

#实务#

朋友您好，感谢您的信任

阅读 36

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老师，我们是小规模纳税人，我们从1月到9月总的发工资发了30万，个税也是申报的30万，多数是农民工工资，但是我们实际收入只有15万，现在申报的时候就弹出来提示，这个需要处理吗？是工资是实际发放出去的
董孝彬老师 | 提问时间：10/25 15:02

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 15

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老师，我公司计提未发放的工资如何处理呢？如果法人自己把钱打入公户进行发放，然后这笔借款不用公司再还给法人，公司注销的时候需要交企业所得税吗
刘艳红老师 | 提问时间：10/25 15:02

#实务#

您好，这个不用还的钱，转到营业外收入就可以，要交企税的

阅读 30

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怎么分自营出口和代理出口啊
文文老师 | 提问时间：10/25 15:02

#实务#

自营出口：企业需具备独立的进出口经营权（如已办理对外贸易经营者备案登记），拥有海关代码。以自身名义直接与国外客户签订合同、报关、收汇并承担盈亏责任。报关单上的“经营单位”和“发货单位”均为该企业自身。

阅读 30

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开发票可以开水果蔬菜大类吗明细写上
刘艳红老师 | 提问时间：10/25 15:01

#实务#

您好，可以的，这个没有问题的

阅读 39

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老师，有个公司之前有2000已付款，未开发票。今天又结3000 问这两笔开一起还是分开开
文文老师 | 提问时间：10/25 14:57

#实务#

你好，可以一起开具的

阅读 21

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申报2025年季度3的企业所得税，需要填报这2个数据，该怎么填？单位申报个税应发工资是按员工当月收到工资的应发数，当月工资当月计提，次月发放，次月发放到手是扣除个人社保公积金个税后的数。
郭老师 | 提问时间：10/25 14:54

#实务#

已计入成本费用薪酬包含着你计提到成本费用里面的应付职工薪酬贷方发生额合计支付的职工薪酬是应付职工薪酬借方发生额合计-去年12月的工资

阅读 43

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老师，填报残疾人就业保障金时，上年在职职工工资总额在哪里取数，看申报的社保吗，看个税申报的数吗，看应付职工薪酬贷方合计吗，具体看哪个最准最快
邹老师 | 提问时间：10/25 14:54

#实务#

你好，是看个税申报的工资薪金总额。与应付职工薪酬贷方合计发生额是一样的数据

阅读 25

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小规模公司5月收到一笔款4700，对方不需要开票，做的是借银行存款，贷应收账款.申报的时候直接零申报的，这个有没有关系
文文老师 | 提问时间：10/25 14:52

#实务#

应确认为未开票收入，并申报增值税

阅读 44

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员工过节福利费，怎么入账？现金发放的
刘艳红老师 | 提问时间：10/25 14:49

#实务#

您好，计入管理费用-福利费就可以

阅读 42

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老师，换新的财务软件，录入期初数据，累计数平衡，期初数和年初数不平衡，我把旧软件的科目余额表数据的期末数填写到新的软件的期初余额了
郭老师 | 提问时间：10/25 14:48

#实务#

更换之前的软件里面是平的吗？

阅读 25

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老师好申报个人所得税显示这个无法发送申报是啥原因怎么弄
郭老师 | 提问时间：10/25 14:46

#实务#

点上面第二个大类重新计算税款

阅读 26

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老师社保缴款星期六也可以交吗？
刘艳红老师 | 提问时间：10/25 14:45

#实务#

...

阅读 32

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老师好申报个人所得税弹出这个信息无法申报是啥原因
董孝彬老师 | 提问时间：10/25 14:44

#实务#

您好，这个我会，因为我也遇到过，年收入不足6万：首页-税款所属期改为1月，综合申报-右上角-更多操作-减除费用扣除确认，这里改为是，查询统计-个人扣缴明细查询-第2个（综合所得申报表）看累计减除费用是不是每月60000

阅读 16

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老师好，请问公司新办的营业执照，怎样新建账套？具体流程是怎样？谢谢
文文老师 | 提问时间：10/25 14:43

#实务#

按零建立期初即可

阅读 35

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社保工资全分录怎么写？
文文老师 | 提问时间：10/25 14:42

#实务#

计提工资借：管理费用/销售费用/制造费用—工资贷：应付职工薪酬—工资

阅读 18

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老师，所得税报表，自营出口收入是自动带出来的，这个数是从哪里取的？怎么和增值税表上—免抵退办法出口销售额不一致啊？？
董孝彬老师 | 提问时间：10/25 14:42

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 20

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老师，小规模25年补缴了23年和24年的增值税，附加税还有所得税，同时产生滞纳金，如何做账
文文老师 | 提问时间：10/25 14:38

#实务#

借：未分配利润（增值税金额）借：所得税费用借：税金及附加借：营业外支出贷：银行存款

阅读 39

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老师，我是法人开了一家小规模造价服务公司，我老公是造价师业务他来做，和对方正常签合同为对方开发票，对方把收入打到公户，我是会计有会计证目前也是没有上班为公司进行日常做账报税，平时没有什么成本，然后每个月有给我俩交五险一金发放工资，这样可以吗
邹老师 | 提问时间：10/25 14:38

#实务#

你好，如果你和你老公与公司都是雇佣关系，是可以的

阅读 35

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老师。新开的会所，还没有试营业，买煤气灶这个计入什么费用呢？
文文老师 | 提问时间：10/25 14:37

#实务#

你好，可计入管理费用

阅读 22

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税金及附加计提多了如何处理分录？
周老师 | 提问时间：12/04 19:45

#会计实务#

如果税金及附加计提多了，需要进行以下分录处理： 1. 借：税金及附加（资产类科目）贷：应交税金及附加（负债类科目）这样可以将多计提的税金及附加转入应交税金及附加的负债科目中。 2. 借：应交税金及附加（负债类科目）贷：银行存款（资产类科目）这样可以将多计提的税金及附加通过银行存款进行支付，从而减少银行存款的金额。需要注意的是，以上分录仅适用于税金及附加计提多了的情况。如果是其他原因导致税金及附加金额错误，可能需要根据具体情况进行调整分录处理。建议在实际操作中，根据具体情况和会计准则的要求，咨询专业会计师或税务专家的意见，以确保处理的准确性和合规性。

阅读 1357

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小规模纳税人减免增值税会计科目中，如何处理减免的增值税销项税额？
秦老师 | 提问时间：12/04 19:43

#会计实务#

对于小规模纳税人减免增值税销项税额的处理，可以按照以下步骤进行： 1. 在会计科目中设置一个专门的科目，例如“减免增值税销项税额”。 2. 在销售商品或提供劳务时，按照正常的流程计算增值税销项税额。 3. 在核算销售收入时，将计算得到的增值税销项税额记录在“减免增值税销项税额”科目中。 4. 在编制增值税纳税申报表时，将“减免增值税销项税额”科目的余额减免或抵扣。需要注意的是，减免增值税销项税额的处理可能会根据具体的法规和政策有所不同，建议在实际操作中参考相关法规和税务部门的规定。

阅读 880

收藏 4
在商品采购会计分录中，应贷记哪个账户？
秦老师 | 提问时间：12/04 19:42

#会计实务#

在商品采购会计分录中，应贷记应付账款（Accounts Payable）账户。因为商品采购是企业向供应商购买商品或服务而产生的债务，所以应付账款是记录企业应付给供应商的金额的账户。借方则是根据具体情况而定，可能是库存商品、进货成本或其他相关账户。

阅读 694

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小型微利企业减免所得税税额计算公式是什么？
周老师 | 提问时间：12/04 19:41

#会计实务#

小型微利企业减免所得税税额计算公式如下：减免所得税税额 = 应纳税所得额 × 50% 其中，应纳税所得额为小型微利企业的实际利润减去免税收入、减免收入和其他应当减免的项目后的金额。减免所得税税额的计算结果将直接减免小型微利企业应缴纳的所得税金额。

阅读 1625

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IRR（内部收益率）是如何计算真实利率的？
王一老师 | 提问时间：12/04 19:23

#会计实务#

IRR（内部收益率）是一种用于衡量投资项目或资本项目的收益率的指标。它是使项目的净现值（NPV）等于零的利率。换句话说，IRR是使项目的现金流量的现值等于项目的投资成本的利率。计算IRR的方法有两种常用的方法：试错法和数值方法。 1. 试错法： - 假设一个初始IRR值，通常为10%。 - 计算项目的净现金流量，并用该IRR值计算现值。 - 如果现值等于零，则IRR为初始IRR值。 - 如果现值大于零，则IRR低于初始IRR值，需要尝试更高的IRR值。 - 如果现值小于零，则IRR高于初始IRR值，需要尝试更低的IRR值。 - 重复以上步骤，直到找到使现值接近零的IRR值。 2. 数值方法： - 使用电子表格软件或金融计算器，通过NPV函数或IRR函数计算IRR。 - 输入项目的现金流量和投资成本，然后使用IRR函数计算IRR。 - 函数将返回一个IRR值，表示项目的内部收益率。无论使用哪种方法，计算IRR时需要明确项目的现金流量和投资成本，并进行适当的调整。此外，IRR的计算结果可能会受到现金流量的不确定性和时间价值的影响。因此，在使用IRR进行投资决策时，需要综合考虑其他因素，并进行风险评估。

阅读 2489

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事业单位会计科目明细表的作用是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 19:16

#会计实务#

事业单位会计科目明细表是事业单位会计制度中的重要组成部分，其作用主要有以下几点： 1. 提供会计科目的详细信息：事业单位会计科目明细表列出了事业单位所有会计科目的具体名称和编码，使得会计人员能够清晰地了解每个会计科目的含义和作用。 2. 统一会计科目的使用：事业单位会计科目明细表规定了统一的会计科目编码体系，确保不同事业单位之间使用的会计科目编码一致，方便会计信息的比较和汇总。 3. 规范会计科目的设置：事业单位会计科目明细表规定了各个会计科目的设置要求和范围，帮助事业单位合理设置会计科目，确保会计信息的准确性和完整性。 4. 便于会计报表编制：事业单位会计科目明细表为会计人员提供了编制会计报表的基础，通过对每个会计科目的明细进行汇总和调整，能够得到准确的会计报表数据。总之，事业单位会计科目明细表的作用是为会计人员提供了统一的会计科目编码体系和详细的会计科目信息，帮助事业单位规范会计科目的设置和编制会计报表，确保会计信息的准确性和可比性。

阅读 708

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收到的款项退回会计分录应该如何记录？
李老师 | 提问时间：12/04 19:15

#会计实务#

当收到的款项需要退回时，应该按照以下会计分录进行记录：借：应收账款（或其他适当的应收款项科目）贷：现金（或银行存款）这样做的目的是将原先收到的款项从应收账款中扣除，并将退回的款项记入现金或银行存款中。请注意，具体的会计科目可能会因公司的不同而有所变化，所以在实际操作中应根据公司的会计制度和会计科目设置进行相应的调整。

阅读 1183

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水果生意利润的计算公式是什么？
李老师 | 提问时间：12/04 19:09

#会计实务#

水果生意的利润计算公式可以使用以下公式：利润 = 销售收入 - 成本其中，销售收入是指从销售水果获得的总收入，成本是指销售水果所产生的成本，包括采购成本、运输成本、包装成本、人工成本等。具体的计算方法如下： 1. 计算销售收入：将所有水果的销售价格相加，得到总销售收入。 2. 计算成本：将采购水果的成本、运输水果的成本、包装水果的成本、人工成本等相加，得到总成本。 3. 利润 = 总销售收入 - 总成本。需要注意的是，利润计算还需要考虑其他费用和税费等因素，如租金、水电费、税金等，这些费用也需要计入成本中进行综合计算。

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财务公司如何进行财务报表的编制与分析？
周老师 | 提问时间：12/04 19:07

#会计实务#

财务公司进行财务报表的编制与分析需要遵循以下步骤： 1. 收集财务数据：财务公司需要收集公司的财务数据，包括资产、负债、所有者权益、收入、费用等信息。 2. 编制财务报表：根据收集到的财务数据，财务公司需要编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。 3. 分析财务报表：财务公司需要对编制好的财务报表进行分析，以了解公司的财务状况和经营情况。常用的财务分析方法包括比率分析、趋势分析、垂直分析等。 4. 识别问题和挑战：通过对财务报表的分析，财务公司可以识别出公司的财务问题和挑战，例如收入下降、成本上升等。 5. 提出建议和制定策略：基于对财务报表的分析和问题识别，财务公司可以提出相应的建议和制定策略，以改善公司的财务状况和提升经营绩效。总结起来，财务公司进行财务报表的编制与分析需要收集财务数据，编制财务报表，分析财务报表，识别问题和挑战，提出建议和制定策略。这些步骤可以帮助财务公司全面了解公司的财务状况和经营情况，为公司的发展提供有力支持。

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