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帮我解答一下老师！感谢
小敏敏老师 | 提问时间：05/27 14:38

#税务师#

你好，同学，9000×0.005=45万与当年发生的业务招待费×60%对比，哪个小选哪个。

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请问一下对公账户可以进行个税缴纳吗
易老师 | 提问时间：06/02 19:18

#税务#

你好，可以的，没问题

阅读 13378

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咨询一下。公司是一般纳税人承包学校食堂提供餐饮服务，餐饮服务收入适用优惠政策免增值税。其中还给学生补办饭卡，收取5元/张。请问这部分收入是否免税呢？要怎么进行账务处理呢？
朴老师 | 提问时间：06/11 15:33

#实务#

根据《中华人民共和国增值税暂行条例》及其实施细则，以及相关的税务政策，学校食堂提供的餐饮服务在一般情况下是免征增值税的。这是因为学校食堂提供的餐饮服务属于为教育事业提供的服务，而教育事业是国家鼓励和支持的公益事业。因此，公司承包学校食堂在提供餐饮服务时，其收入通常不需要缴纳增值税 2.对于公司收取的补办饭卡费用（5元/张），这部分收入并不属于餐饮服务本身，而是属于一项额外的服务费用。由于增值税的免税政策通常针对的是特定的应税项目，如餐饮服务，而补办饭卡费用并不在此列，因此这部分收入一般是不享受增值税免税政策的。 3. 借银行贷主营业务收入借主营业务成本贷应付职工薪酬原材料等

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哪些计入当期损益的搞不清楚？老师
暖暖老师 | 提问时间：01/31 15:26

#初级职称#

你好这个只有第2和4计入损益，其余是成本

阅读 13376

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A公司的相关会计分录为
微微老师 | 提问时间：06/06 20:30

#中级职称#

您好，A公司的相关会计分录为：借：其他权益工具投资——成本　1 015 　　累计摊销　　　　　　　　　　900 　　银行存款　　　　　（55－10）45 　　贷：无形资产　　　　　　　　　　　　　　　　　1 800 　　　　应交税费——应交增值税（销项税额）（1 000×6%）60 　　　　资产处置损益　　　　　　　　　（1 000－900）100

阅读 13375

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这题的b选项，如果这个编剧就是电视剧制作中心的职工，那他获得的使用费收入，是不是应该按照工资薪资纳税
菜菜老师 | 提问时间：05/19 09:29

#CPA#

同学你好，没有看到你的图片，但是根据你的描述，如果作为职工所获取的报酬，是作为工资薪金处理的

阅读 13374

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老师，为什么是2个月不是3个月吗？
暖暖老师 | 提问时间：09/21 18:28

#中级职称#

你好只有7月和12月，你说的3个月还包括哪个月？

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.社会统筹：用人单位缴纳的；灵活就业人员缴纳基数的12%。这句话的问题一：社会统筹是什么意思问题二：灵活就业人员缴纳基数的12% 这句话怎么理解
罗雯老师 | 提问时间：05/22 09:49

#初级职称#

您好，社会统筹是指社会保险基金在大范围内由社会保险经办机构依法统一征收、统一管理、在属地范围内统一调剂使用，该制度在基本养老保险基金的筹集上采用传统型的基本养老保险费用的筹集模式。灵活就业人员缴纳基数的12% ，意思是没有在公司上班的人员，可以按照缴纳基础的12%来缴纳社保，缴纳基数一般是去年的平均工资。

阅读 13374

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还没有确认收入时，工程施工成本，月度结转主营业务成本吗？
廖君老师 | 提问时间：06/07 11:24

#建筑#

您好，不用的，收入和成本是匹配的，

阅读 13372

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这题目怎么做呀？求解析
小敏敏老师 | 提问时间：05/23 15:25

#初级职称#

你好，同学，请稍等，稍后发你。

阅读 13372

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你好，公司要向个人支付5万元钱的工资，但这个人又不是公司的员工，个税需要申报吗？按什么申报？应扣除的个税应该是多少？
家权老师 | 提问时间：05/22 09:04

#实务#

你好，不是员工，需要按劳务报酬申报个税，而且需要代开发票才能税前扣除 4000以下的：(开票金额-增值税-附加税费-800)*20% 4001-20000的：劳务报酬个税=(开票金额-增值税-附加税费)*(1-0.2)*20% 20001-50000的：劳务报酬个税=(开票金额-增值税-附加税费)*(1-0.2)*30% -2000 50001以上的：劳务报酬个税=(开票金额-增值税-附加税费)*(1-0.2)*40% -7000

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2021入账借管理费用服务费，借其他应收款暂估进项税，贷应付账款，现2024年需要冲销此凭证应该怎样入账。未收到发票未抵扣税
小菲老师 | 提问时间：05/21 15:45

#CPA#

同学，你好红字分录就行

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老师，我们有俩个公司，老板要开点油票抵成本，问我哪个公司缺成本票，我是不是看利润表，看哪个盈利多，就让开在哪个公司
朴老师 | 提问时间：05/21 09:46

#实务#

1.利润表分析：查看两个公司的利润表，了解各自的营业收入、营业成本、税前利润等情况。初步判断哪个公司的税前利润更高，可能更需要成本票来抵减。 2.考虑税务筹划：分析两个公司的税务筹划策略，了解哪个公司更适合通过增加成本来降低应税所得。考虑不同公司的税率、税收优惠政策和可能的税收风险。 3.业务实质和合规性：确定油票与哪个公司的业务实质更为相关。例如，如果油费主要用于某个公司的运营活动，那么将油票开在该公司更为合理。确保油票的开具和使用符合税务法规和会计准则的要求，避免潜在的法律风险。

阅读 13372

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老师这个国债利率不是就一点点，被合并企业亏损限额亏损的话很有可能净资产也不多。那不是乘起来基本弥补不了
余倩老师 | 提问时间：05/26 23:07

#CPA#

你好，这个国债利率是按照最长期限的，一般不会很低，但是如果公司公允价值很小的话，确实弥补不了多少。

阅读 13371

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老师好，22年公司债转股260万，当时做的分录是借其他应付款贷实收资本，我们公司执照注册资本是30万，现在公司准备注销，还有100多万银行存款不知道通过什么方式提出来，还能少见税款，请老师指导，
郭老师 | 提问时间：05/22 10:32

#实务#

你好，你这个实数资本可以退回。

阅读 13371

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建设工程合同中的阴阳合同是不是阳合同无效，阴合同没有违法有效，但阴合同按阳合同价款结算
宋生老师 | 提问时间：05/20 12:02

#CPA#

你好！按实际价款结算

阅读 13371

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老师，公司主要股东（实际控制人）这个怎么说
文文老师 | 提问时间：06/08 11:58

#税务#

实际指占股51%以上的股东

阅读 13370

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老师，工资薪金个税申报，当月的工资6000，扣上月代缴个税30元。实发5700，那申报时本期收入是5700，还是6000
小菲老师 | 提问时间：06/05 09:15

#税务#

同学，你好本期收入是6000

阅读 13369

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老师，请问2024年5月汇算清缴前红冲2023年的收入发票150万元，是不是汇算清缴时2023年收入就减少150万元呢？
家权老师 | 提问时间：05/24 09:26

#实务#

你好，不会影响23年的收入，只影响24年的收入了

阅读 13369

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麻烦老师解答一下第4题，一共四个小题
薇老师 | 提问时间：09/23 21:58

#实务#

您好，正在解答中请稍等。

阅读 13369

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老师你好，报名注会都需要什么条件，然后后期如果考过了需要审核之类的吗？审核的时候都需要什么条件呢？
新新老师 | 提问时间：04/26 11:03

#CMA#

你好。大专学历就可以报名的。然后考试之后成绩合格，按照通知单提供对应的资料就行。

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税金及附加计提多了如何处理分录？
周老师 | 提问时间：12/04 19:45

#会计实务#

如果税金及附加计提多了，需要进行以下分录处理： 1. 借：税金及附加（资产类科目）贷：应交税金及附加（负债类科目）这样可以将多计提的税金及附加转入应交税金及附加的负债科目中。 2. 借：应交税金及附加（负债类科目）贷：银行存款（资产类科目）这样可以将多计提的税金及附加通过银行存款进行支付，从而减少银行存款的金额。需要注意的是，以上分录仅适用于税金及附加计提多了的情况。如果是其他原因导致税金及附加金额错误，可能需要根据具体情况进行调整分录处理。建议在实际操作中，根据具体情况和会计准则的要求，咨询专业会计师或税务专家的意见，以确保处理的准确性和合规性。

阅读 1173

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小规模纳税人减免增值税会计科目中，如何处理减免的增值税销项税额？
秦老师 | 提问时间：12/04 19:43

#会计实务#

对于小规模纳税人减免增值税销项税额的处理，可以按照以下步骤进行： 1. 在会计科目中设置一个专门的科目，例如“减免增值税销项税额”。 2. 在销售商品或提供劳务时，按照正常的流程计算增值税销项税额。 3. 在核算销售收入时，将计算得到的增值税销项税额记录在“减免增值税销项税额”科目中。 4. 在编制增值税纳税申报表时，将“减免增值税销项税额”科目的余额减免或抵扣。需要注意的是，减免增值税销项税额的处理可能会根据具体的法规和政策有所不同，建议在实际操作中参考相关法规和税务部门的规定。

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在商品采购会计分录中，应贷记哪个账户？
秦老师 | 提问时间：12/04 19:42

#会计实务#

在商品采购会计分录中，应贷记应付账款（Accounts Payable）账户。因为商品采购是企业向供应商购买商品或服务而产生的债务，所以应付账款是记录企业应付给供应商的金额的账户。借方则是根据具体情况而定，可能是库存商品、进货成本或其他相关账户。

阅读 572

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小型微利企业减免所得税税额计算公式是什么？
周老师 | 提问时间：12/04 19:41

#会计实务#

小型微利企业减免所得税税额计算公式如下：减免所得税税额 = 应纳税所得额 × 50% 其中，应纳税所得额为小型微利企业的实际利润减去免税收入、减免收入和其他应当减免的项目后的金额。减免所得税税额的计算结果将直接减免小型微利企业应缴纳的所得税金额。

阅读 1452

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IRR（内部收益率）是如何计算真实利率的？
王一老师 | 提问时间：12/04 19:23

#会计实务#

IRR（内部收益率）是一种用于衡量投资项目或资本项目的收益率的指标。它是使项目的净现值（NPV）等于零的利率。换句话说，IRR是使项目的现金流量的现值等于项目的投资成本的利率。计算IRR的方法有两种常用的方法：试错法和数值方法。 1. 试错法： - 假设一个初始IRR值，通常为10%。 - 计算项目的净现金流量，并用该IRR值计算现值。 - 如果现值等于零，则IRR为初始IRR值。 - 如果现值大于零，则IRR低于初始IRR值，需要尝试更高的IRR值。 - 如果现值小于零，则IRR高于初始IRR值，需要尝试更低的IRR值。 - 重复以上步骤，直到找到使现值接近零的IRR值。 2. 数值方法： - 使用电子表格软件或金融计算器，通过NPV函数或IRR函数计算IRR。 - 输入项目的现金流量和投资成本，然后使用IRR函数计算IRR。 - 函数将返回一个IRR值，表示项目的内部收益率。无论使用哪种方法，计算IRR时需要明确项目的现金流量和投资成本，并进行适当的调整。此外，IRR的计算结果可能会受到现金流量的不确定性和时间价值的影响。因此，在使用IRR进行投资决策时，需要综合考虑其他因素，并进行风险评估。

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事业单位会计科目明细表的作用是什么？
秦老师 | 提问时间：12/04 19:16

#会计实务#

事业单位会计科目明细表是事业单位会计制度中的重要组成部分，其作用主要有以下几点： 1. 提供会计科目的详细信息：事业单位会计科目明细表列出了事业单位所有会计科目的具体名称和编码，使得会计人员能够清晰地了解每个会计科目的含义和作用。 2. 统一会计科目的使用：事业单位会计科目明细表规定了统一的会计科目编码体系，确保不同事业单位之间使用的会计科目编码一致，方便会计信息的比较和汇总。 3. 规范会计科目的设置：事业单位会计科目明细表规定了各个会计科目的设置要求和范围，帮助事业单位合理设置会计科目，确保会计信息的准确性和完整性。 4. 便于会计报表编制：事业单位会计科目明细表为会计人员提供了编制会计报表的基础，通过对每个会计科目的明细进行汇总和调整，能够得到准确的会计报表数据。总之，事业单位会计科目明细表的作用是为会计人员提供了统一的会计科目编码体系和详细的会计科目信息，帮助事业单位规范会计科目的设置和编制会计报表，确保会计信息的准确性和可比性。

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收到的款项退回会计分录应该如何记录？
李老师 | 提问时间：12/04 19:15

#会计实务#

当收到的款项需要退回时，应该按照以下会计分录进行记录：借：应收账款（或其他适当的应收款项科目）贷：现金（或银行存款）这样做的目的是将原先收到的款项从应收账款中扣除，并将退回的款项记入现金或银行存款中。请注意，具体的会计科目可能会因公司的不同而有所变化，所以在实际操作中应根据公司的会计制度和会计科目设置进行相应的调整。

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水果生意利润的计算公式是什么？
李老师 | 提问时间：12/04 19:09

#会计实务#

水果生意的利润计算公式可以使用以下公式：利润 = 销售收入 - 成本其中，销售收入是指从销售水果获得的总收入，成本是指销售水果所产生的成本，包括采购成本、运输成本、包装成本、人工成本等。具体的计算方法如下： 1. 计算销售收入：将所有水果的销售价格相加，得到总销售收入。 2. 计算成本：将采购水果的成本、运输水果的成本、包装水果的成本、人工成本等相加，得到总成本。 3. 利润 = 总销售收入 - 总成本。需要注意的是，利润计算还需要考虑其他费用和税费等因素，如租金、水电费、税金等，这些费用也需要计入成本中进行综合计算。

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财务公司如何进行财务报表的编制与分析？
周老师 | 提问时间：12/04 19:07

#会计实务#

财务公司进行财务报表的编制与分析需要遵循以下步骤： 1. 收集财务数据：财务公司需要收集公司的财务数据，包括资产、负债、所有者权益、收入、费用等信息。 2. 编制财务报表：根据收集到的财务数据，财务公司需要编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。 3. 分析财务报表：财务公司需要对编制好的财务报表进行分析，以了解公司的财务状况和经营情况。常用的财务分析方法包括比率分析、趋势分析、垂直分析等。 4. 识别问题和挑战：通过对财务报表的分析，财务公司可以识别出公司的财务问题和挑战，例如收入下降、成本上升等。 5. 提出建议和制定策略：基于对财务报表的分析和问题识别，财务公司可以提出相应的建议和制定策略，以改善公司的财务状况和提升经营绩效。总结起来，财务公司进行财务报表的编制与分析需要收集财务数据，编制财务报表，分析财务报表，识别问题和挑战，提出建议和制定策略。这些步骤可以帮助财务公司全面了解公司的财务状况和经营情况，为公司的发展提供有力支持。

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