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请问这样一个业务如何做分录。我们公司1月收到一笔款项2923400。是融资租赁公司打来的款项。然后业务是这样的，我们公司把400万的东西抵押卖给融资租赁公司，对方打给我们款项2923400。我们在回租这些设备，一共分期支付461万，其中61万属于利息，对方给我们开具了利息发票共计不含税610000，增值税36600这个发票。
朴老师 | 提问时间：03/07 13:26

#税务师#

借：银行存款 2,923,400 贷：长期应付款（或相关科目） 2,923,400 借：长期应付款（或相关科目）（本金部分）借：财务费用（利息部分）贷：银行存款（支付总额）借：长期应付款（或相关科目） 1,000,000 借：财务费用 100,000 贷：银行存款 1,100,000 借：财务费用 610,000 借：应交税金——应交增值税（进项税额）36,600 贷：应付账款（或相关科目） 646,600 借：应付账款（或相关科目） 646,600 贷：银行存款 646,600

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执业税务师有什么优势吗？
朴老师 | 提问时间：03/07 12:13

#税务师#

职业前景广阔：随着国家对税收制度的不断优化和改革，企业对税务方面的调整也相应增加，税务师的地位和重要性日益凸显。这使得税务师成为企业不可或缺的专业人才，需求量逐年加大，税务师的职业前景非常广阔。高薪就业机会：税务师证书的持有者往往能够享受到更好的薪资待遇。在一些大型企业和税务事务所中，具备税务师证书的专业人员通常能够获得更高的薪酬。此外，对于有能力且经验丰富的税务师，其年薪甚至可以达到更高的水平。提升职业竞争力：税务师证书是税务行业最具代表性和黄金资格证书之一。持有税务师证书的专业人员在求职或晋升时，往往能够脱颖而出，成为企业选拔的优先条件。同时，税务师证书也可以作为个人职业发展的有力支撑，提升个人在行业内的地位和影响力。享受国家优惠政策：为了鼓励更多人报考税务师考试，国家出台了一系列的发展规划和优惠政策。持有税务师证书的人士在求职、晋升、落户等方面，都可能享受到更多的优势和便利。例如，在某些城市的积分落户政策中，拥有税务师证书可以作为加分项目之一。增强专业能力：税务师证书的取得需要经过严格的考试和认证过程，这要求考生具备扎实的税务知识和实践能力。因此，持有税务师证书的专业人员通常具备更强的专业能力和素质，能够更好地为企业提供税务筹划、咨询等服务。

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下列情形中，不属于非鉴证服务范围的是（）。 A.代办税务登记，代办纳税、退税、减免税申报 B.利用主机共享服务系统为增值税一般纳税人代开增值税专用发票 C.代理建账记账 D.企业税前弥补亏损和资产损失的鉴证提问 :答案是D,但是我不明白B是什么意思。难道税务师可以为纳税人代开发票吗？
小林老师 | 提问时间：03/07 11:32

#税务师#

您好，根据您的题目，只有D是鉴证业务，其他都不是

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那一段话当中，2021年至2022年12月份是不超过100万减半征收，2023年至哪一年？是不超过200万减半征收？
棉被老师 | 提问时间：03/07 11:29

#税务师#

你好根据相关政策规定，自2023年1月1日至2024年12月31日，对个体工商户经营所得的年应纳税所得额不超过100万元的部分，在现行优惠政策基础上，再减半征收个人所得税。这一政策适用于所有个体工商户，无论是查账征收还是核定征收。

阅读 967

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公司把挖掘机等物品抵押给融资租赁公司，收到款项250万，怎么做账
宋老师2 | 提问时间：03/07 11:23

#税务师#

你好这个借银行存款，贷，长期借款。

阅读 730

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公司把挖掘机等抵押给融资租赁公司，怎么做会计分录
若素老师 | 提问时间：03/07 11:21

#税务师#

你好，单纯的抵押不做分录。

阅读 771

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统计局要的增值税申报主表和全年附列表四，这个列表四是“增值税及附加税申报表附注列资料（四）税额抵减情况表吗？
郭老师 | 提问时间：03/07 11:20

#税务师#

对的是的，是这一个的。

阅读 722

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老师你好我想问固定资产盘盈怎么会涉及到企业所得税呢？
宋老师2 | 提问时间：03/07 10:52

#税务师#

你好，相当于白得了一个这个固定资产。增加了利润

阅读 756

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现在企业还有防洪税吗
venus老师 | 提问时间：03/07 09:58

#税务师#

防洪没有税的,税法里没有,就不能叫税。防洪费直接按照实际支出在管理费用列支。至于交多少,要看各地的具体规定了。

阅读 671

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餐饮公司开出去的发票账务处理是什么？例如：开出去的发票2万收到月营业额11万（含已开票2万）账务处理怎么做？
小天老师 | 提问时间：03/07 09:05

#税务师#

您好，不管有没有开票我们都要申报收入和增值税，未开票部分一般人专门有一列申报，小规模是开票未开票一起申报在相应的税率写2个分录：本月开票收入借：银行 2 贷：主营业务收入2/1.06 销项税2/1.06*6% 本月未开票收入借：银行 9 贷：主营业务收入9/1.06 销项税9/1.06*6%

阅读 922

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老师请问这个怎么做
周老师 | 提问时间：03/07 08:00

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这是虚开发票，是不允许的，属于偷税漏税祝您学习愉快！

阅读 400

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178题为什么是c，没有思路
小天老师 | 提问时间：03/07 07:01

#税务师#

您好！很高兴为您解答，请稍等

阅读 803

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第3题某企业本年营业收入 1200 万元，变动成本率为 60％，下年经营杠杆系数为1.5，本年的经营杠杆系数为 2，则该企业的固定成本为（）万元。 A. 160 B. 320 C. 240 D. 无法计算 A C 下年经营杠杆系数＝本年边际贡献/（本年边际贡献－固定成本）＝1200×（1－60％）/[1200×（1－60％）－固定成本]＝1.5，解得：固定成本为 160 万元。这个为什么要用下年的经营杠杆？不是应该使用本年的经营杠杆才能计算固定成本么
Miss朵儿老师 | 提问时间：03/06 23:28

#税务师#

同学你好，求本年的杠杠系数，用的是上年基期数据，所以说，题目用本年的数据算出来的固定成本就就用下年的杠杆系数。

阅读 908

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父亲送给儿子房产也交契税吗？
cassie 老师 | 提问时间：03/06 23:22

#税务师#

是的同学。赠予过户的时候是需要缴纳契税的。父子关系也是。

阅读 838

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老师，想知道这个计算题怎么解的啊？可以把步骤写一个给我看看嘛？
卫老师 | 提问时间：03/06 23:02

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这个算式整理下，就是：1545/（1+ｒ）5＝1000 （1+ｒ）5＝1545/1000＝1.545 用科学计算器可以计算出：1+ｒ＝1.090901896 可以计算出ｒ≈9.09％【取值不同，计算结果有差异】祝您学习愉快！

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缔约国就是指居民国吗
王超老师 | 提问时间：03/06 21:34

#税务师#

缔约国并不等同于居民国。缔约国是指在造约方（一个人或组织）和约束方（一个人或组织）所达成的协议（口头或书面）中，有权利享受一定的权利，并承担一定的义务的对等的一方。而居民国是指一个人或组织居住或运营的国家。例如，两个人或两个组织在不同国家签订了一份合同，那么这两个国家或地区就是这份合同的缔约国。但如果一个人在一个国家居住，而另一个人或组织在另一个国家居住或运营，那么这两个国家或地区就是这两个人的居民国。因此，缔约国和居民国是两个不同的概念，它们可以在同一个国家，也可以在不同的国家。

阅读 789

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可预见的不可抗力不是属于可以预见的原因吗？
易老师 | 提问时间：03/06 19:22

#税务师#

同学您好！您好！ “可预见的不可抗力”这一说法在逻辑上是自相矛盾的。不可抗力的定义是不可预见、不可避免且不可克服的客观情况，如自然灾害。因此，如果某事件可预见，它就不符合不可抗力的定义

阅读 810

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不是电车不征税吗？老师
邹老师 | 提问时间：03/06 18:27

#税务师#

你好，以每辆为依据，说明这里是车船税。电车不征税，是针对购置税，不要搞混了税种

阅读 795

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深圳印花税是销售合同和购进合同合计的万分之三吗？如果只是申报缴纳销售合同的万丰之三会怎么样？需要交滞纳金和补缴吗？
大张老师 | 提问时间：03/06 17:17

#税务师#

你好！如果税务局查出来，那就需要补交税款及滞纳金。

阅读 843

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公司卖车实际价格比二手车交易市场开具的统一发票的金额低怎么办呢
宋老师2 | 提问时间：03/06 17:07

#税务师#

你好，是什么原因导致不一致的？

阅读 835

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公司股权变更，A股东转让给C股东。应收账款大于应付账款，两者差客额少于A股东的投入资本，期未处亏损动态，请问需要做什么处理工作才能完成变更。
易老师 | 提问时间：03/06 16:36

#税务师#

同学您好！您好！股权变更时，需确保财务清晰。A转让给C前，应处理应收账款与应付账款差额，并缴纳印花税。如差额小于A投入资本，还需评估亏损动态。

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老师这道题答案里解析为什么后面不加定额的那部分消费税
棉被老师 | 提问时间：03/06 16:04

#税务师#

你好加了的呀 8万*0.6了你看下

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老师，你好，我们公司是证券公司，有一个资管计划持有的一只债券到期违约了，后这只债所在的公司进行了债务重组，把这只债的成本和利息换成了股票。请问这只债之前计提的利息要交贷款服务税吗？
易老师 | 提问时间：03/06 16:02

#税务师#

同学您好！你好，我们公司是证券公司，有一个资管计划持有的一只债券到期违约了，后这只债所在的公司进行了债务重组，把这只债的成本和利息换成了股票。请问这只债之前计提的利息要交贷款服务税吗？

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老师您好，上个月财务开票的时候有几张票作废不成功，相当于是开重复了，这个月冲红，我们的进项票不够抵扣了怎么办呢？或者先用其他的海关缴款书先抵扣？
玲竹老师 | 提问时间：03/06 15:59

#税务师#

您好可以先用其他的海关缴款书先抵扣

阅读 851

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光伏公司收到业务员开的发票，做账时可以用贷：其他应付款一x人吗？还是用应付账款？
庚申老师 | 提问时间：03/06 15:59

#税务师#

为啥是业务员开票不是公司？

阅读 801

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老师，想咨询个问题，我们公司是特种行业资质取证的公司，现在合作了一家单位，对方取证里面有一个规定是必须要有5000万元的设备，那从我们公司开具5000万元的设备发票给对方公司（合同、发票、物流、付款）均走正常手续，但是3个月后，我们公司再以4000万元收回这批设备（合同、发票、物流、付款）均走正常手续，这从税务角度来说，可以这么操作吗？这属不属于虚开发票，会不会涉及到刑事方面，因为我们设备销售业务很少，而且公司一年收入都没有5000万元。
独情 | 提问时间：03/06 15:34

#税务师#

你好，这个回收都是走正常程序是可以的呢

阅读 688

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你好这个题怎么做呢
古月月老师 | 提问时间：03/06 14:53

#税务师#

同学好，马上解答，请参考

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为什么这两个不一样，综合题是取得证书当月交，但是为什么单选题乙企业当月不交还要东胜公司交？
暖暖老师 | 提问时间：03/06 13:17

#税务师#

你好你看课本都是次月开始的

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应付职工薪酬科目~社保费/公积金，应不应该包括个人承担的部分？有老师说个人部分包含在工资里计提的那税审软件应付职工薪酬取数怎么是用费用类科目里社保费/公积金？
王超老师 | 提问时间：03/06 12:13

#税务师#

您好严格来说是包括了。因为个人部分的,也是在职工工资里面支付但是实务中，没有强制规定，两种情况都有企业做的

阅读 902

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个人所得税汇算清缴时还可以修改专项扣除信息吗？
邹老师 | 提问时间：03/06 10:43

#税务师#

你好，如果有错误，是可以修改的

阅读 780

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