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请问老师,这一题,我的答案是:-189 20年的资产减值损失是419,21年的资产减值损失是-230,资产减值损失合计是189,那么对损益的影响不是应该是-189吗,请问老师,我是哪里理解的不对呢
桂龙老师
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提问时间:06/07 14:25
#税务师#
同学,你好,资产减值损失本身就是对损益是负影响的,如果你再加一个负号,相当于负负得正的,所以,还是应该是189
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老师 。预付给供应商的款一直没有开票给我,之后才知道是对方跑路了 这个要怎么办 款和票都开不回来了
郭老师
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提问时间:06/07 09:43
#税务师#
你好,对方给你提供服务或者是货物了吗?
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2020年甲居民企业(经认定为高新技术企业)从境外取得应纳税所得额100万元,企业申报已在境外缴纳的所得税税款为20万元,因客观原因无法进行核实。后经企业申请,税务机关核准采用简易方法计算境外所得税抵免限额。该抵免限额为( )万元。 A.12.5 B.15 C.20 D.25 A 因客观原因无法真实、准确地确认应缴纳并以实际缴纳的境外所得额的,除就该所得直接缴纳及间接负担的税款在所得来源国的实际税率低于法定税率50%以上的除外,可按境外应纳税所得额的12.5%作为抵免限额。高新技术企业,在计算境外抵免限额时,可按照15%的优惠税率计算,这里15%的税 不知道什么意思?通俗易懂的解释下。
清风老师
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提问时间:11/18 19:25
#税务师#
意思就是说高新技术企业所得税国内税率是15%,境外所得应交国内所得税=100*15%=15万,境外可享受抵免100*12.5%=12.5万,补缴国内所得税=15-12.5=2.5万
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第三问,2023年行权,行权增加的普通股怎么算在22年里面? 算22年稀释每股收益已经算进去了是200,在外普通股和发行认股权证的股票不一样?里面的逻辑是怎样的? 基本每股收益算的只包括发行在外的普通股,可转债也不包括?
张老师
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提问时间:08/15 12:34
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里是计算稀释每股收益,是假设认股权证和可转换公司债券发行即行权或转股,从而获得稀释性。如果真的行权或转股了,那么就影响基本每股收益了,就对稀释每股收益无影响了。 发行认股权证,其行权可以获得的股数比直接从市场上购买获得的股数多,多出来的这一部分就是具有稀释性的。普通股无稀释性。 基本每股收益计算时考虑的股数,就是考虑期初的、本期新发行的、本期回购的股票。 祝您学习愉快!
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对长长股投权益法转为以公允价值且其变动计入当时损益的金融资产或转为其他权益工具投资,剩余比例股权的公允价值与原账面价值的差额都计入投资收益,不在计入留存收益等科目了是吗?
范老师
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提问时间:04/17 18:47
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,因为这个差额,是长期股权投资公允价值与账面价值的差额,而不是其他综合收益的结转,所以只能计入投资收益。 祝您学习愉快!
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2023年税务师通过多少
赵老师
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提问时间:01/26 11:44
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 没有准确的数据,根据网上查询,一般在50% 不必纠结,您认真学习,一般会过关的 祝您学习愉快!
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请问老师第一个个第二个为什么是错误的?
小王老师
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提问时间:10/29 21:29
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 本题税务所经过了授权,应是税务所为被告。这里原告起诉的被告错误,人民法院应当告知原告变更被告;原告不同意变更的,裁定驳回起诉。而不是法院直接确定被告。 祝您学习愉快!
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183题怎么用T型账户算的2020年坏账准备?最后结论为什么是3000?
张老师
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提问时间:10/24 10:55
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 本题主要是要分析出:应收款项借方全部发生额和贷方全部发生额。 期初余额+借方发生额-贷方发生额=期末余额,可以得出:期末余额-期初余额=借方发生额-贷方发生额 而:计提的坏账准备=期末的应收账款*10%-(期初应收账款*10%-发生的坏账+收回的坏账) 调整后,即:计提的坏账准备=(期末的应收账款-期初应收账款)*10%+发生的坏账-收回的坏账 =(应收账款借方发生额-贷方发生额)*10%+发生的坏账-收回的坏账 这样的话,就可以带入年份和数据进行计算了: 21年计提的坏账准备=(21年应收账款的借方发生额107000-贷方发生额37000)*10%-21年收回的坏账2000=5000 如果用丁字账,那么从20年分析坏账准备 ———————— |期初2600【说明应收账款的金额=2600/10%=26000】 3000 |计提的金额=3000-(2600-3000)=3400 ———————— |期末余额=(26000+94500-90500)*10%=30000*10%=3000 21年 ———————— |期初3000 |2000 |计提的金额=10000-(3000+2000)=5000【即本题的答案】 ———————— |期末余额=(30000+107000-37000)*10%=100000*10%=10000 祝您学习愉快!
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按照题目答案所说的,第一个也是对的啊?为什么不选,以公司的名义起诉啊
范老师
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提问时间:08/16 15:34
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 股东自己起诉时,是以“股东自己的名义”,而不是以“公司的名义”。所以A不对。 祝您学习愉快!
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请问一下,农产品加工企业卖旧设备可以开专票吗?税率是多少
小菲老师
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提问时间:11/03 09:56
#税务师#
同学,你好 可以,一般纳税人增值税13%
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为什么委托加工收回的白酒销售给销售单位,消费税计税价格为销售单位对外销售价格70%以下的,税务机关应核定消费税最低价格啊?低于70%很正常啊,不懂
朴老师
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提问时间:09/25 17:41
#税务师#
税务机关对委托加工收回的白酒以及白酒生产企业销售给销售单位的白酒,在其计税价格为销售单位对外销售价格 70% 以下时核定消费税最低计税价格,主要有以下原因: 一、防止避税 关联交易风险:如果白酒生产企业与销售单位存在关联关系,可能通过压低销售价格的方式,将利润转移至销售环节或低税率地区的销售单位,从而减少生产环节的消费税应纳税额。通过设定最低计税价格,可以在一定程度上防范这种关联企业之间的避税行为。 委托加工环节:在委托加工过程中,也可能存在类似的情况,委托方与受托方通过压低加工后白酒的销售价格给销售单位,来降低消费税税负。核定最低计税价格可以堵塞这一可能的避税漏洞。 二、保证税收公平和财政收入稳定 税收公平原则:如果不设定最低计税价格,不同企业可能通过各种方式降低计税价格,导致不同企业之间的税负不公平。统一对计税价格过低的情况进行核定,有助于确保白酒企业在消费税上承担相对公平的税负。 财政收入稳定:白酒作为一种特殊的消费品,消费税是国家财政收入的重要来源之一。设定最低计税价格可以保证在一定程度上稳定财政收入,防止因计税价格过低而导致税收大幅减少。 虽然在市场交易中价格低于 70% 的情况可能存在,但为了维护税收秩序和财政收入的稳定,税务机关需要进行核定,以确保消费税的征收合理、公平。
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选项D怎么是错的!不理解!
软软老师
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提问时间:08/02 00:11
#税务师#
童鞋 你好 需要上传一下资料哈
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选择A应该不选吧 固定股利支付率政策适用的是成熟阶段吧 稳定阶段不是:固定或者稳定增长的股利政策吗?
谢谢老师
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提问时间:04/24 11:27
#税务师#
同学您好 可以这样理解,稳定阶段不是一成不变,而是稳步增长,所以,股利支付用固定股利支付率,和公司增长相匹配
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老师,我想请问一下,个人卖房子都会涉及到哪些税,都有什么税收优惠政策。
郭老师
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提问时间:04/20 10:19
#税务师#
你好,非住房的吗? 增值税5% 差额之后的来 附加税等于缴纳的增值税乘以6% 印花税万分之5减半, 个人所得税20% 土地增值税安增值额
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老师好! 甲是A合伙企业的合伙人,也是B合伙企业的合伙人, 在A合伙企业和B合伙企业的分红,需要汇总合并按照经营所得缴纳个税吗?
玲老师
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提问时间:04/09 15:42
#税务师#
分红的单独申报就行,不用合并到一起。
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这里题目:固定资产 为什么是按照12个月计算 不是按照11个月计算?
暖暖老师
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提问时间:03/20 15:20
#税务师#
你好,长投这里不是购进新的规则,是当月开始
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请问老师,选项b应收应付和会计分期有什么关系?
HAHA老师
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提问时间:01/05 21:35
#税务师#
您好,应付应收账款等科目,是因为本期无法收到货款,而待到下期收款或付款,属于会计分期假设下的经济业务
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公司设立董事会和执行董事,二者选一就可以了吗
东老师
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提问时间:01/05 13:08
#税务师#
您好, 没错的 二者选一个就行
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老师:为何这个按年来收取的房租,最后交纳印花税时,还是要交3年的。不应该 按合同或实际1年的租金来并印花税?
东老师
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提问时间:09/28 17:06
#税务师#
你好,就是按照你合同签订那个总金额来申报的
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收入没开发票,报增值税是不是也要填?(小规模)
东老师
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提问时间:09/26 16:46
#税务师#
你好,该申报也是需要申报的
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老师,我们公司有一位员工5月份社保开始转到自己公司的,之前发工资都是外包发,之前外包报个税都是当月报当月的,就是4月份工资在4月份的征期里申报的,然后我们公司是4月份工资是在5月份征期里申报的,所以现在就相差了一个月,他现在个税上查就是6月份没有申报,那现在要怎么搞,我们现在7月份已经给他申报了5 月份的工资 就是现在只有6月份没有申报,影响他积分了,5月份申报了,然后就到7月份了,6月份没有申报 我们公司是6月份申报4月份的工资,但是他4月份的工资是外包那边5月份给他申报了,所以6月份也没有他的,现在要怎么办
岩岩老师
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提问时间:09/07 00:16
#税务师#
这个的话,始终都会差了一个月,要么6月零申报,要么把他5月份的工资拆成两个月的申报。
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去年的收入,没给客户开票,现在能开吗,怎么做账
小宝老师
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提问时间:08/30 10:54
#税务师#
你好,去年没开票的时候,咱们账务处理也没确认收入吗?
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遗漏忘了做账的跨年发票能不能第二年继续做账?
艳子老师
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提问时间:08/27 11:50
#税务师#
您好, 这个发票有多少金额了
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我想问下老师月末结转在产品为什么直接冲减主营业务成本而不是生产成本
一鸣老师
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提问时间:08/21 11:32
#税务师#
这个是错账哈,除非你们公司直接销售在产品
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请问物流运输交什么税?
王超老师
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提问时间:08/20 20:03
#税务师#
你好,主要是缴纳增值税,附加税和企业所得税
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农产品买卖由此引起的收入应该算是物流收入吧?请问物流收入按多少税率计算?
王超老师
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提问时间:08/20 19:58
#税务师#
引起的收入??? 物流是按照6%的
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老师,如果幼儿园的办学许可证的,银行账户还没办理下来,可以开私户收保教费吗
艳子老师
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提问时间:08/16 20:50
#税务师#
您好, 可以的,到时再转到公账就可以
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老师,公司打包出售资产包(有土地),需要缴纳哪些税,有什么税收优惠政策?
郭老师
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提问时间:08/13 16:39
#税务师#
你好,因为里面有不动产,还有动产吗?你这个需要分开 一般纳税人还是小规模的?
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老师您好!这个我们还能申请退税吗?如果可以,那企业的经营情况是写哪一年呢?而且我们不是小型企业了,选哪一个呢?退税申请的理由怎么写呢老师
朴老师
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提问时间:08/11 12:38
#税务师#
同学你好 为啥申请退税
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考完中级,建议报税务师哪两门,相对于重合度高。好通过。
一鸣老师
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提问时间:08/11 15:45
#税务师#
只有开税务师的会计了哈
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