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老师,这个题目里的业务3里的1260是含税金额吧
张老师
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提问时间:10/27 18:07
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1260是含营业税,不含税增值税的金额。 但是在差额计算缴纳增值税时,作为含税金额进行扣除。 祝您学习愉快!
阅读 705
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2 ) 将 上 月 购 人 的 化 工 原 料 发 往 乙 企 业 ( 一 般 纳 税 人 ) 加 工 高 档 化 妆 品 乙 企 业 按 规 定 代 收 代 缴 了 消 费 税 550.59万元。 ( 3 ) 将 委 托 乙 企 业 加 工 的 高 档 化 妆 品 收 回 后 , 其 中 5 % 用 于 继 续 加 工 成 套 化 妆 品 ; 94 % 通 过 各 直 播 带 货 平 台 ( 一 般 纳 税 人 ) 销 售 . 不 含 税 销 售 额 为 600 万 元 ; 1 % 无 偿 贈 送 给 带 货 主 播 试 用 。 请问计算甲企业消费税的时候,为什么抵扣的是550.59*(94%+5%),这5%不是未销售吗,也能按生产领用抵扣?
张老师
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提问时间:10/21 11:53
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 5%用于继续加工成套化妆品此处将委托加工收回的高档化妆品5%用于继续加工成套化妆品,属于连续生产,准予按生产领用数量抵扣已纳的消费税 祝您学习愉快!
阅读 705
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企业所得税对于税金怎么规定?如果我公司计提了税金,但没有实际缴纳,可以在企业所得税前扣除吗? 相关的政策依据???相关的政策依据???相关的政策依据???
王壹新老师
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提问时间:07/15 15:36
#税务师#
同学您好,先给你结论哈。计提的税金如果在汇算清缴结束前缴纳,可以税前扣除。若截止汇算清缴结束仍未缴纳,则无法取得完税凭证,因而不能税前扣除。当然,若之后(五年内)缴纳(取得完税凭证),仍可追溯扣除并调整相应所得税事项。
阅读 704
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想问一下2023年出售的分录怎么做
Lucky刘老师
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提问时间:03/22 20:02
#税务师#
借:银行存款 (实际收到的金额) 交易性金融资产 ——公允价值变动 贷:交易性金融资产——成本 投资收益 (差额,或借方) 同时,将原记入“公允价值变动损益”科目的累计公允价值变动额转出: 借:投资收益 贷:公允价值变动损益
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研发费材料费先计入研发项目上,后期是否可以调整到机器项目上去,形成存货?
暖暖老师
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提问时间:03/12 11:04
#税务师#
你好可以的,研发形成库存商品
阅读 704
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印花税是根据合同还是发票计算
庚申老师
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提问时间:03/04 17:15
#税务师#
有合同就按合同申报,没有就按交易金额
阅读 704
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请问老师,单位发放的劳保费,与工资现金一同发放的。需要放到福利费用中吗?
宋老师2
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提问时间:02/29 19:10
#税务师#
你好!是计入管理费用-劳保费
阅读 704
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这题的题目没看懂什么叫做按资产定义?
棉被老师
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提问时间:01/07 20:12
#税务师#
题目意思就是属于遗产的是哪些
阅读 704
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老师,公司自建或者购买一栋楼,一部分用于办公一部分用于员工宿舍一部分出租给其他公司做饭堂,涉及到的税分别有哪些?应该怎么处理?
一鸣老师
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提问时间:12/18 16:56
#税务师#
这个可以全额抵扣增值税的
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如何避免有时候这个月开出去一个大单,但是成本进项是海外的比较慢可能没有办法抵扣,抵扣就到下月去了。但是这样现金流就会比较紧张。比如开出去一个200万的票钱还没有收到钱就要当月交13%的税,但是成本内边进项还没有开,除了说争取进项和销项票开在同一个月,有没有什么其他办法?避免现金流的尴尬
小林老师
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提问时间:11/23 17:53
#税务师#
您好,那您可以暂估成本,
阅读 704
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下列财产中,属于破产财产的是( )。 A.债务人因代销而占有的他人财产 B.债务人借用的财产 C.债务人在所有权保留买卖中尚未取得所有权的财产 D.已依法设定抵押权的债务人的财产 正确答案 : D 【知识点】债务人财产的范围与认定 问题:可以解释下D选项?
三七老师
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提问时间:11/17 23:31
#税务师#
您好,债务人已经设定抵押权的财产的所有权还是债务人的,所以属于破产财产
阅读 704
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老师你好,纳税人的总机构与分支机构不在同一县市的,应当分别向各自机构所在地的主管税务机关申报纳税。经财政部,国家税务总局或者授权的财政税务机关批准,可以由总机构汇总向总机构所在地的主管税务机关申报纳税。那为什么卷烟批发企业的总机构与分支机构不在同一县市的,由总机构向其所在地的主管税务机关申报缴纳消费税是正确的呢?
灵儿老师
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提问时间:11/04 22:38
#税务师#
卷烟批发企业的机构所在地纳税,总机构与分支机构不在同一地区的,由总机构申报缴纳消费税。您好,这条是规定。
阅读 704
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收入没开发票,报增值税是不是也要填?(小规模)
东老师
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提问时间:09/26 16:46
#税务师#
你好,该申报也是需要申报的
阅读 704
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53这道题c错哪了,难道不用批准?
罗雯老师
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提问时间:09/25 11:40
#税务师#
你好,这里看不见题目。
阅读 704
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一般纳税人不是不可以转为小规模吗
郭老师
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提问时间:09/24 13:49
#税务师#
是的 没有转小规模的政策
阅读 704
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请问下,在计算卷烟消费税时,什么情况要算两遍定额,什么时候算一遍呢
小天老师
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提问时间:08/29 22:42
#税务师#
您好,没有价格时要用2次,有价格时只用一次
阅读 704
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什么是负责账面价值,负责账面价值3300万元。意味着啥意思
冉老师
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提问时间:08/28 19:29
#税务师#
你哈,学员,就是实际会计上的欠款 比如应付账款账面价值3300 就是实际欠款供应商3300万元
阅读 704
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请问 小额零星支出500元以下的可以直接税前扣除吗
刘倩老师
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提问时间:08/18 08:28
#税务师#
你好!说实话,实操中,看管理员的态度
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业务5答案中,投资收益也算入扣除业务费的营业收入的基数里了,答案错了吗?
冉老师
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提问时间:08/17 22:59
#税务师#
你好,学员,这个不对的,投资收益不能计入营业收入的
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老师您好,请问一下电力支付价款不是价税合计的吗?
琦祯异宝
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提问时间:08/16 18:58
#税务师#
您好: 是价税合计的。
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没懂 题目说是简易了吗?
青老师
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提问时间:08/07 11:13
#税务师#
你好 ;《国家税务总局关于城市维护建设税征收管理有关事项的公告》(国家税务总局公告2021年第26号)第一条规定:纳税人依法实际缴纳的增值税税额扣除期末留抵退税退还的增值税税额后的金额作为城建税的计税依据。纳税人自收到留抵退税额之日起,应当在下一个纳税申报期从城建税计税依据中扣除,但留抵退税额仅允许在按照增值税一般计税方法确定的城建税计税依据中扣除。
阅读 704
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这个题还是不是很理解,想请税一梁老师解答一下
青老师
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提问时间:07/25 09:21
#税务师#
你好; 按照这个公式去计算的; 比如 纳税人兼营免税项目或非增值税应税劳务而无法准确划分不得抵扣的进项税额部分,不得抵扣的进项税额=当期无法划分的全部进项税额×(当期简易计税方法计税项目销售额+免征增值税项目销售额)/当期全部销售额,按公式计算不得抵扣的进项税额=12×100/(1130/1.13+100)=1.09(万元),应纳税额=1130/1.13×13%-(12-1.09)=119.09(万元)。
阅读 704
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老师好:请用农产品加工生产出口企业,从农民和木材加工厂收购木屑用作食用菌生产原材料,企业如何取得相应的发票?
小菲老师
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提问时间:07/10 14:14
#税务师#
同学,你好 可以让对方去税务局代开发票
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老师定期定额如何申报增值税和个体生产经营所得税啊?
玲竹老师
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提问时间:07/09 07:11
#税务师#
...
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林业产品桂花树要要印花税吗,是按购销合同交印花税吗
文文老师
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提问时间:07/08 16:39
#税务师#
1是按购销合同交印花税
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添附(2)不明白什么意思啊?
小天老师
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提问时间:06/30 21:44
#税务师#
您好!很高兴为您解答,请稍等
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原木的10%税率是哪里来的 怎么课上也没讲过? 还有哪些特殊的麻烦给个总结
晓纯老师
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提问时间:06/24 22:36
#税务师#
同学,您好,这是购进农产品进项税额计算的情况,两种一种是买价乘以10%,一种是买价乘以9%,如果购买的农产品用于生产,最终销售产品的税率是13%,那么可以抵扣的就是买价乘以10%,如果购买的农产品,最终销售时的税率是9%,6%,可以抵扣的就是买价*9%
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这题转让商标所有权,不是资产转让吗?为什是业务招待费扣除的基数
金金老师
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提问时间:06/14 21:31
#税务师#
您好,因为他计入的是收入总额的意思
阅读 704
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变价收入2万为什么要减掉?不应该是加吗?
玲竹老师
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提问时间:06/10 09:03
#税务师#
您好 请问您的题干在哪里
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资料见图片(共四张:三张表格,一张内容)(需要填表) 题目要求: (1) 逐笔做出以上业务对应的会计分录; (2) 计算当期应纳增值税税额,并做出期末结转分录; (3) 填制当期《增值税及附加税费申报表(一般纳税人适用)》主表(只需填列一般项目本月数)和附列资料一、二。
来来老师
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提问时间:05/29 14:06
#税务师#
你好 稍等 这边做下 做完发出
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