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老师 这个分录和金额对不对
郭老师
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提问时间:03/04 14:21
#税务师#
你这个进项转出结转到未交增值税了,你到底使不使用转出未交增值税,如果使用的话,进项转出也结转到转出未交增值税,和你的进项一样结转。
阅读 617
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您好老师 23年暂估了成本 24年回来成本 账上还用做冲23年暂估的分录吗
庚申老师
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提问时间:03/04 14:18
#税务师#
暂估入库 借;库存商品/原材料/成本费用 贷:应付账款-估价-供应商 发票到后冲暂估 借:应付账款-估价-供应商 库存商品/原材料/成本费用(暂估差额) 应交税费-增值税-进项(一般纳税人) 贷:应付账款—结算户-供应商 支付货款 借:应付账款—结算户-供应商 贷:银行存款
阅读 809
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股东大会修改现金股利分配率,是属于会计估计变更吗
范老师
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提问时间:03/04 13:50
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 属于的 祝您学习愉快!
阅读 492
收藏 2
老师:长期股权投资的合并(同一控制 非统一控制)对发行费的处理都一样的吗? 股票:冲资本公积 再冲留存收益 吗?
暖暖老师
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提问时间:03/04 13:07
#税务师#
你好,你可以说一个具体的例子吗?
阅读 784
收藏 3
老师,请问这题为什么AE是错的。我理解的是题目里说了“法院认为被告应是税务所”,那么AE就应该是对的。
小天老师
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提问时间:03/04 13:01
#税务师#
您好,重点是后面,李某不同意,就要驳回起诉
阅读 761
收藏 3
2×21年 3月 20日,A公司以银行存款 1500万元及一项债权投资取得非关联方 B公司 80%的股权,并于当日起能够对 B公司实施控制。购买日,该债权投资的账面价值为 4000万元,公允价值为 4500万元;B公司可辨认净资产的账面价值为 5000万元,公允价值为 6000万元。A公司另支付法律审计等费用 300万元,假定 A公司与 B公司的会计期间和采用的会计政策相同,不考虑其他因素,A公司的下列会计处理中,正确的是()。为什么是确定 投资收益500 不是应该确定资产处置损益500万?
朴老师
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提问时间:03/04 12:31
#税务师#
A公司应确认投资收益500万元,而不是资产处置损益500万元。 投资收益:是指企业对外投资所得的收入(所发生的损失为负数),如企业对外投资取得股利收入、债券利息收入以及与其他单位联营所分得的利润等。在这个案例中,债权投资的公允价值变动500万元是A公司因为出售(或交换)债权投资而获得的额外收入,所以应计入投资收益。 资产处置损益:主要用来核算固定资产,无形资产等因出售,转让等原因,产生的处置利得或损失。在这个案例中,并没有涉及到固定资产或无形资产的出售或转让,所以不应计入资产处置损益。
阅读 738
收藏 3
老师您好,工商年报中的纳税总额,是哪一些的合计数呢?是按公历年实际缴纳的税款取数,对吗?
小菲老师
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提问时间:03/04 10:52
#税务师#
同学,你好 是的,实际缴纳的税款
阅读 894
收藏 4
签劳务合同的人如何计算个税,长期合同,每月发工资,工资额3000元,社保某其他单位给上,帮忙分析算一下个税?
朴老师
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提问时间:03/04 10:43
#税务师#
同学你好 按工资申报的话不能扣除五千的 这个就是每个月交3000*3%
阅读 1132
收藏 5
老师您好!个体户年汇算清缴截止到什么时候呢?
郭老师
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提问时间:03/04 09:19
#税务师#
你好,截止到三月底的。
阅读 723
收藏 3
不明白,为什么要按照开出,承兑商业汇票的单位进行明细核算,不是按照背书呢,万一企业收到的票据就是供应商背书过来的呢
venus老师
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提问时间:03/04 09:16
#税务师#
同学,你是对哪个答案有质疑
阅读 756
收藏 3
不理解,我认为其他应收款也是可以的啊
郭老师
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提问时间:03/04 09:14
#税务师#
你好,具体的哪一个用其他应收款。
阅读 695
收藏 3
请问老师新公司法规定的5年内实缴注册资金,如果不实缴也不减资有什么后果呢?
郭老师
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提问时间:03/04 07:55
#税务师#
你好,到期了之后还不实缴工商局会强制执行,如果还不缴纳,会形成异常,时间久了吊销营业执照
阅读 733
收藏 3
投资性房地产出售时其他综合收益为正数时影响损益,负数为什么不影响损益
张老师
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提问时间:03/03 22:22
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不可能是负数的,因为转换日增值情况下计入其他综合收益 祝您学习愉快!
阅读 1046
收藏 4
这段解析不明白,麻烦老师讲一下
耿老师
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提问时间:03/03 21:38
#税务师#
保证期间与诉讼时效并不是互斥的概念,**它们在法律上有着各自的规定和作用**。 保证期间是指债权人要求保证人承担保证责任的期限。如果债权人在保证期间内未向保证人主张权利,则保证人可能免除保证责任。一旦债权人在保证期间内主张了权利,保证期间的作用即告终结,此时开始计算诉讼时效。 - **连带保证的保证期间**:如果当事人有约定,则从约定的时间起算;如果没有约定,则自主债务履行期限届满之日起起算。连带保证的诉讼时效是从债权人请求保证人承担保证责任之日起开始计算。 - **一般保证的保证期间**:同样,如果有约定则从约定的时间起算,如果没有约定,则自主债务履行期限届满之日起起算。一般保证的诉讼时效则是从保证人拒绝承担保证责任的权利消灭之日起起算。 诉讼时效是指债权人向债务人或保证人提起诉讼的法定期限。一旦超过了诉讼时效期限,即使债权人有权利也可能因时效而无法实现。根据《民法典》的规定,诉讼时效通常是从债权人知道或应当知道权利被侵害之日起计算,但具体起算点可能因不同类型的权利而有所不同。 综上所述,保证期间是债权人要求保证人承担责任的特定期限,而诉讼时效是债权人提起诉讼的法定期限。两者在法律上有明确的区别和联系,并不存在互斥的关系。如果在保证期间内债权人未主张权利,保证责任可能消灭;如果在保证期间内主张了权利,那么保证期间结束,诉讼时效开始计算。
阅读 658
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老师你好 我想问一下 房产税的计税基础不是不包括契税吗 为什么这个题算房产税要x1.05呢
周老师
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提问时间:03/03 21:36
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 包括的,契税计入房产价值的 祝您学习愉快!
阅读 1026
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请问怎么听2023年的课程?
王超老师
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提问时间:03/03 21:21
#税务师#
你好 在我的头像---我的课程里面的
阅读 624
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债务转移:需债权人同意,口头与书面都可以,可催告,债权人未表示,视为不同意。可催告是指?
王超老师
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提问时间:03/03 21:21
#税务师#
你好 催告是指合同的相对人要求法定代理人在一定时间内明确答复是否承认限制民事行为能力人所签订的合同。如果法定代理人逾期不作表示,则视为法定代理人拒绝追认。催告权属于请求权的一种,设立催告权可以避免限制民事行为能力人签订的合同长期处于不确定状态,从而维护相对人的利益。在催告中,相对人一般会设定一个期限,本条规定1个月为限。催告应当用明示的方式作出。
阅读 797
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注册的公司,还没满一年,财务需要做什么事啊
艳子老师
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提问时间:03/03 20:00
#税务师#
您好, 你们开通税务没有?
阅读 680
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如果把一个总公司A公司的订单,拆分到不同公司做,用子公司B收的钱,B公司直接开的票,订单却是派给子公司C公司做这个票算虚开吗
阿斯多夫
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提问时间:03/03 19:45
#税务师#
同学您好,严格意义来说是的,建议订单调整一下
阅读 768
收藏 3
老师想问一下之前个体户代开专票了,当时开完就从账上把增值税和附加税就扣走了,次月申报的时候在预交哪里只填写了增值税,附加税没有提现,那么做账的时候这个附加也得做账吧,那这样的话,申报表和账能对上吗
益华老师
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提问时间:03/03 18:36
#税务师#
您好,这个是可以的,是可以对上的
阅读 782
收藏 3
请问老师,这笔分录,企业所得税汇算清缴需要填写什么表格吗?
独情
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提问时间:03/03 15:07
#税务师#
你好,符合规定的存货盘亏损失,如何申报企业所得税税前扣除? 纳税人仅需填报企业所得税年度纳税申报表 《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》 ,不再报送资产损失相关资料。
阅读 803
收藏 3
C怎么处理呀,伟大的老师
cassie 老师
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提问时间:03/03 13:19
#税务师#
同学您好 不选c的原因因为印花税的缴纳依据是合同哈 不是账务
阅读 729
收藏 3
老师便利商店的这个收入相当于正数计算销项税,而负数是因为是客户用的现金抵扣券因此只是冲减收入而没有冲减销项税。这个财务是这样解释的。对吗但是油品的没有明白啥意思?
小天老师
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提问时间:03/03 12:43
#税务师#
您好!很高兴为您解答,请稍等
阅读 644
收藏 3
增量留抵是退增量额X进项构成比例再X60%,答案未X60%?
范老师
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提问时间:03/03 10:45
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您的理解有误的,这里题目说“甲企业为制造业一般纳税人”,制造业、批发零售业等行业企业,是指从事《国民经济行业分类》中“批发和零售业”、“农、林、牧、渔业”、“住宿和餐饮业”、“居民服务、修理和其他服务业”、“教育”、“卫生和社会工作”、“文化、体育和娱乐业”、“制造业”、“科学研究和技术服务业”、“电力、热力、燃气及水生产和供应业”、“软件和信息技术服务业”、“生态保护和环境治理业”、“交通运输、仓储和邮政业”业务相应发生的增值税销售额占全部增值税销售额的比重超过50%的纳税人。 允许退还的增量留抵税额=增量留抵税额×进项构成比例×100% 祝您学习愉快!
阅读 701
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老师,讲义中税收优惠有的到2023年12月31日,有新的税收优惠补充资料吗?
郭锋老师
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提问时间:03/03 08:28
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 抱歉暂时没有这样的总结 不必纠结,后面跟考试相关的优惠课程都会讲解 祝您学习愉快!
阅读 400
收藏 2
请问老师,实操中销项税额冲减收入为什么呢?
小天老师
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提问时间:03/03 06:38
#税务师#
早上好,这是少提的增值税,比如不免增值税的产品记账时没记销项税
阅读 733
收藏 3
E是啥意思,不是说境内未亏损吗,那后半句说弥补境内亏损啥意思
爱若老师
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提问时间:03/03 00:25
#税务师#
你好,应该是境内本年未亏损,弥补以前年份亏损
阅读 829
收藏 3
金融工具,金融资产,衍生工具、权益工具、其他权益工具的区别,请通俗的用例题讲解一下
赵老师
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提问时间:03/02 23:52
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 金融工具包括固定收益证券、权益证券、衍生证券等。金融工具是指形成一方的金融资产,并形成其他方的金融负债或者权益工具的合同。 一、固定收益证券即债券 含义:能够提供固定或根据固定公式计算出来的现金流的证券。 收益特征:与发行人的财务状况相关程度低,除非发行人破产或违约,否则证券持有人将按规定数额取得收益。 二、权益证券一般是股票 含义:代表特定公司所有权的份额,权益证券是公司筹资的最基本形式。 收益特征:与发行人的财务状况相关程度高,收益的多少要看公司经营的业绩和净资产的价值,其风险高于固定收益证券。 三、衍生证券 含义:建立在基础产品或基础变量之上,其价格随基础金融产品的价格变动的派生金融产品。 收益特征:价值依赖于其他证券,可以用于套期保值,也可以用于投机。 权益工具包括普通股和其他权益工具,其他权益工具包括企业发行的除普通股以外的归类为权益工具的各种金融工具。 企业购买的股票、债券、衍生证券一般是金融资产: 【记忆总结】 类别 划分标准 以摊余成本计量的金融资产 业务模式是以收取合同现金流量为目标,且在特定日期产生的现金流量,仅为本金+利息。包括普通公司债券、普通零售贷款等等。 企业一般应当设置贷款、应收账款、债权投资等科目核算此类金融资产 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 一般情形:现金流量仅为本金+利息,但业务模式既以收取合同现金流量为目标,又以出售为目标(即有在某种特定情况下将其出售的打算)。包括部分债券、战略性股权投资等。 企业一般应当设置其他债权投资科目核算此类金融资产. 特殊情形(直接指定):现金流量并非本金+利息,但业务模式为长期持有、获取稳定分红、不关心价格的波动对损益的影响(即非交易性权益工具投资),可直接指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。 企业一般应当设置其他权益工具投资科目核算此类金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 一般情形:除划分为上述两类金融资产之外的金融资产。 特殊情形(直接指定):如果能够消除或显著减少会计错配,企业可以在初始确认金融资产时,将其直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。 企业一般应当设置交易性金融资产等科目核算此类金融资产 抱歉因为情况太多,没办法一一写出来例题 祝您学习愉快!
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请问老师这是自用转为投资性房地产,增值不是计入其他综合收益吗,怎么计入公允价值变动损益?影响利润了?
范老师
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提问时间:03/02 18:08
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里购入就是投资性房地产,并不是自用转为投资性房地产。 资产负债表日正常的公允价值变动就是计入公允价值变动损益。 祝您学习愉快!
阅读 730
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老师,这个一元一次方程怎么解啊?可以写一个步骤出来嘛?
范老师
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提问时间:03/02 17:40
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: (4-4.1062)/(3.9927-4.1062)=0.94 即(x%-7%)/1%=0.94 两边都乘以1%,即x%-7%=0.94%,所以x=7.94 祝您学习愉快!
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