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您好老师,合伙企业出资者的工资可以扣除是吗?什么企业只有员工的工资可以扣除,投资者不可扣除?
张老师
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提问时间:11/08 10:37
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 合伙企业的出资者的工资不可以扣除。合伙企业,个体户,个人独资企业的投资者本人不能扣除工资薪金。 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
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税法二550题里面第147题为什么是(75.5-50)×12.5%×20%不是不超100的这样做吗
小王老师
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提问时间:11/06 15:16
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里的50是指的转让先进技术使用权所得600万元中其中超过500万元的部分,减半征收企业所得税适用25%税率的。 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
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长期股权投资权益法的处置,之前计提的减值准备,需要借方结转影响投资收益吗 处置长期股权投资权益法的投资收益怎么列式计算(存在减值准备时)
范老师
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提问时间:10/25 00:00
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 借方结转长期股权投资减值准备科目,是会影响长投的账面价值的,进而影响投资收益。 处置权益法长投的投资收益=售价-长投的账面价值【即账面余额-减值准备】+其他综合收益、资本公积等结转入投资收益的金额 祝您学习愉快!
阅读 734
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位于市区的甲汽车制造厂经营汽车生产销售业务,乙公司为其全资销售子公司,2023 年 3 月甲厂和乙公司的经营业务如下: (1)甲厂向乙公司销售 A 型小轿车 200 辆,每辆不含税售价为 120 万元。甲需要交消费税吗?如何计算
朴老师
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提问时间:11/01 18:12
#税务师#
甲厂需要缴纳消费税。 根据相关规定,消费税的纳税环节为生产、委托加工和进口环节(除超豪华小汽车在零售环节加征一道消费税外)。在本题中,甲厂向乙公司销售 A 型小轿车,这属于生产环节,需要缴纳消费税。 消费税的计算方式根据应税消费品的类型和计税方式的不同而有所区别。对于汽车这类应税消费品,通常采用从价计税的方法。 应纳税额 = 应税消费品销售额 × 适用税率 销售额为纳税人销售应税消费品向购买方收取的全部价款和价外费用,但不包括向购买方收取的增值税款。 甲厂销售给乙公司 A 型小轿车的不含税售价为每辆 120 万元,共销售 200 辆,A 型小轿车的消费税税率为 25%。 则甲厂应缴纳的消费税税额为:120*200*25%=6000万元 (万元)
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7月1日以后注册新公司,注册资本多长时间内缴足
文文老师
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提问时间:06/20 14:47
#税务师#
7月1日以后注册新公司,注册资本5年内实缴
阅读 733
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老师,这题答案是不是错了。 根据解析来看也应该选B抗税罪,但是参考答案是C
叮当老师
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提问时间:04/09 16:53
#税务师#
您好,答案是C没有问题哦,您需要再仔细看看答案哦。答案最后一句话您可以不用看,应该是这句话误导了您。
阅读 733
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通行费发票和过路(过桥)费发票有啥不一样啊,为啥第一个可以抵扣,第二个不可以抵扣啊
宋老师2
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提问时间:03/12 16:27
#税务师#
你好!路桥费也是可以抵扣的啊。
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审计部门要的财务报表附注是怎么来的。是财务软件导出来的吗
小天老师
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提问时间:03/09 09:04
#税务师#
您好,不是的,这是审计的人自己写的
阅读 733
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请问老师,加油站,客户充值加油卡的时候,送给客户便利店现金抵扣券(也属于加油站)。1.请问客户在便利店消费500元,可以抵扣50元。2.请问老师怎么写这笔分录。图片显示抵扣50元不用缴纳增值税的政策依据?两个问题。请老师帮忙解答
郭老师
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提问时间:03/01 08:08
#税务师#
第一个 借银行存款500 贷主营业务收入 应交税费 积分不做 2 税务总局关于确认企业所得税收入若干问题的通知规定,除企业所得税法及其实施条例另有规定外,企业销售收入的确认,必须遵循权责发生制原则和实质重于形式原则.对于企业以买一赠一等方式组合销售本企业商品的,不属于捐赠,应将总的销售金额按各项商品的公允价值的比例来分摊确认各项的销售收入.
阅读 733
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老师你好问下,我们有个代账公司在外地,2023年缴所得税有点少,代账那边说汇算清缴时候还要补,低于了他们那边的税负率,我们开票1700多万,利润750000,所得税缴了37350。这个算低吗?
郭老师
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提问时间:01/15 09:17
#税务师#
你好,这个不算高的,不管是什么行业都不算高。
阅读 733
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老师,考完税务师了,这个填否,就不用交会费吗
东老师
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提问时间:01/09 11:02
#税务师#
你要不入会的话就不用交费了
阅读 733
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跨区域涉税事项反馈表里是只写增值税不写附加税吗
艳子老师
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提问时间:01/04 16:09
#税务师#
您好,是的, 就是你说的这样的
阅读 733
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老师,我们计提工资600000元,其中50万计入成本,10万计入费用,那现在做汇算清缴,期间费用只有职工工资,我把50万填入成本,10万计入职工工资咯这样感觉不对,因为应付工资总的60万呀,到底怎么填哦
若素老师
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提问时间:01/04 10:38
#税务师#
你好,汇算清缴是按照你实际的工资数来填写的,就是你计入应付职工薪酬科目的数据。
阅读 733
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存款利息在个人所得税中是免税的吗?在企业所得税中呢?
小天老师
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提问时间:01/01 21:05
#税务师#
您好,储蓄存款个人不交税,企业是不免的,冲减财务费用,利润变大了,交所得税
阅读 733
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税务师可以为高新企业鉴定吗?
郭老师
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提问时间:12/16 00:45
#税务师#
高新技术企业认定专项鉴证业务指引 ——税务师行业涉税专业服务规范第3.5.4号 (试行) 第一章 总 则 第一条 为规范税务师事务所及其具有资质的涉税服务人员(以下简称“税务师事务所及其涉税服务人员”)执行高新技术企业认定专项鉴证业务,提高执业质量、防范执业风险,满足高新技术企业认定管理工作要求,依据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火〔2016〕32号)《高新技术企业认定管理工作指引》(国科发火〔2016〕195号)《涉税专业服务监管办法》(国家税务总局公告2017年第13号发布,2019年第43号修改)和中国注册税务师协会《税务师行业涉税专业服务规范基本指引(试行)》《涉税鉴证业务指引(试行)》,制定本指引。 第二条 税务师事务所及其涉税服务人员承办高新技术企业认定专项鉴证业务适用本指引。 第三条 税务师事务所及其涉税服务人员参与高新技术企业认定专项鉴证业务,应当符合《高新技术企业认定管理办法》所规定的条件。 第四条 税务师事务所及其涉税服务人员参与高新技术企业认定专项鉴证业务,应当遵循《税务师行业职业道德指引—专业胜任能力(试行)》相关的规定,具备专业资质、具有良好的职业道德,了解国家科技、经济及产业政策,熟悉高新技术企业认定工作有关要求。 第五条 税务师事务所及其涉税服务人员执行高新技术企业认定专项鉴证业务,应当遵循《高新技术企业认定管理办法》《税务师行业职业道德指引(试行)》相关规定,恪守独立、客观、公正的原则,保持专业胜任能力和应有的关注,并对执业过程中获知的信息保密。 第六条 税务师事务所及其涉税服务人员执行高新技术企业认定专项鉴证业务,应当遵循《税务师行业质量控制指引(试行)》的相关规定,对业务承接和保持、业务委派、业务实施、业务复核、业务监控、业务工作底稿实施全面的质量控制。 第七条 税务师事务所及其涉税服务人员执行高新技术企业认定专项鉴证业务,应当遵循《税务师行业涉税专业服务程序指引(试行)》的相关规定,执行业务承接、业务委派、业务计划、业务实施、业务记录、业务成果、业务档案的服务流程。 第二章 业务定义与目标 第八条 本指引所称高新技术企业认定专项鉴证业务,是指税务师事务所接受委托,委派具备资格的涉税服务人员,依据税法、会计准则和会计制度及其他相关法律、法规规定,对被鉴证人研究开发费用占比和高新技术产品(服务)收入占比信息的真实性、合法性和完整性进行审核、判断,并出具鉴证报告的活动。 本指引所称的高新技术企业,是指在《国家重点支持的高新技术领域》内,持续进行研究开发与技术成果转化,形成企业核心自主知识产权,并以此为基础开展经营活动,在中国境内(不包括港、澳、台地区)注册一年以上的居民企业。 本指引所称的企业研究开发费用占比,是指企业近三个会计年度的研究开发费用总额占同期销售收入总额的比值。 本指引所称的高新技术产品(服务)收入占比,是指高新技术产品(服务)收入与同期总收入的比值。 第九条 高新技术企业认定专项鉴证业务涉及以下当事人及术语: (一)委托人,是指委托税务师事务所对高新认定事项进行鉴证的单位或个人; (二)鉴证人,是指接受委托,具有提供涉税鉴证业务资质的税务师事务所及其涉税服务人员; (三)被鉴证人,是指拟向有关部门申请进行高新技术企业认定的企业。被鉴证人可以是委托人,也可以是委托人有权指定的第三人; (四)使用人,即预期使用鉴证报告的单位或个人; (五)鉴证事项,是指鉴证人鉴证和证明的高新技术企业认定申报事项,具体是被鉴证人研究开发费用结构明细表及占比、高新技术产品(服务)收入明细表及占比。 第十条 高新技术企业认定专项鉴证目标,是鉴证人通过实施鉴证工作,对申报明细表进行审核、判断,证明其真实性、合法性、合理性和完整性,并发表相应的鉴证意见,为被鉴证人申报明细表不存在重大错报进行合理保证: (一)申报明细表是否按照《高新技术企业认定管理办法》和《高新技术企业认定管理工作指引》的规定编制; (二)申报明细表是否在所有重大方面公允反映被鉴证人在所属期间的研究开发费用和高新技术产品(服务)收入情况。
阅读 733
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老师,我们公司帮别人做的信息营销推广服务,开发票是开"信息技术服务*信息服务费"还是开现代服务*信息服务费呀?
明远老师
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提问时间:12/13 15:58
#税务师#
你好,应该是*现代服务*信息营销推广服务
阅读 733
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根据《行政诉讼法》及司法解释规定,下列属于行政诉讼受案范围的是( )。 A.认为行政机关没有依法支付最低生活保障待遇 B.法律规定由行政机关最终裁决的行政行为 C.调解行为 D.上级行政机关基于内部层级监督关系对下级行政机关作出的听取报告行为 正确答案 : A 【知识点】行政诉讼受理案件的范围及不受理的案件范围 答案解析 : 选项BCD:不属于行政诉讼受案范围。 问题:不理解这道题是什么意思? A选项 B选项 C选项 D选项 题干 解析
大侯老师
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提问时间:11/16 22:45
#税务师#
同学您好,先看一下行政诉讼的范围。 行政诉讼受案范围包括,对行政拘留、临时吊销许可证、吊销许可证、责令停产停业、没收非法所得、没收违法财产、罚款以及警告等行政的处罚不服的。 行政诉讼受案范围还包括,对限制人身自由或者查封、冻结以及扣押财产等行政强制措施不服的。
阅读 733
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个体工商户不超过200万的部分按50%减半增收,如果按照经营所得缴纳个税时,是先减半再找对应税率吗?
缪永强
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提问时间:09/24 00:41
#税务师#
应纳税所得额减半或者税率减半都可以,结果都是一样的
阅读 733
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老师,第224题第五问是怎么算的啊?
暖暖老师
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提问时间:08/31 21:44
#税务师#
你好需要计算做好了发给你
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个税的手续费返还还要交税吗
文文老师
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提问时间:08/23 09:37
#税务师#
税的手续费返还,并入利润总额,交企业所得税
阅读 733
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怎么区分是从价还是从量,就是除了这六个是从价+从量,其余都是从价是吗
冉老师
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提问时间:08/13 17:23
#税务师#
你好,学员,是的,你说的很对的,主要是这个六个 其他的现在基本都是从价了
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本月收回250是 合同规定800本月收回400中实际收回的250有150没收到是吧
金金老师
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提问时间:08/04 17:08
#税务师#
嗯对,您的理解是没错的
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开发票问题 开发票覆码问题
艳子老师
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提问时间:07/30 12:03
#税务师#
您好, 你现在是开错了吗?
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老师,这个题目为什么不选d最后一个
wu老师
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提问时间:07/22 08:45
#税务师#
你好 因为财务报表已经编制了,所有的损益账户在当期都结转至“本年利润”账户,凡涉及调整会计利润的,不能用正常的核算程序对“本年利润”进行调整,而应通过“以前年度损益调整”进行调整。所以要用以前年度损益调整。 借 长期待摊费用 30000 贷 以前年度损益调整 30000 结转以前年度损益调整至 借 以前年度损益调整 3000 贷 利润分配--未分配利润 3000
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这个b为何不对?不太明白?
来来老师
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提问时间:07/11 13:33
#税务师#
你好 不知你选B的原因或计算式? 因为成本费用核定算法就是D
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财务软件大家用的是什么?实操里面没看到软件怎么用?
小天老师
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提问时间:07/11 07:19
#税务师#
您好,比较专业的有金蝶和用友。实操有没有软件操作课,8点以后问下首页在线客服啊,我们答疑都没有权限听这些课,还请您原谅
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老师 自创商誉不可以计提折旧,那买入的商誉可以计提折旧吗
青老师
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提问时间:06/13 16:12
#税务师#
你好;不用折旧计提哈;
阅读 733
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注册会计师应该怎么安排学习时间和备考安排
王超老师
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提问时间:06/04 07:28
#税务师#
你好 从大的时间来看,要在元旦之前完成第一轮复习,然后在五一之前完成第二论,之后在考前一个月要完成第三轮
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想开一个公司,刚起步,年销售额应该在100-200万之间,公司人员也就1-2个,主要是用于开服务费用之类(代理费,居间费)请问开什么样的公司可以可以避谁呢?
刘倩老师
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提问时间:06/02 08:32
#税务师#
你好!其实都差不多的了。如果有哪个类型的企业就一定明显好于其他类型,那么其他类型也就没有存在的必要了
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请问水利建设基金现有什么优惠政策吗?收入超过了30几万
朴老师
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提问时间:06/02 11:36
#税务师#
水利基金的优惠政策是:对旅游、住宿、餐饮、会展、商贸流通、交通运输、教育培训、文艺演出、影视剧院等受疫情影响较大的行业企业免征水利建设基金,对有销售商品收入和提供劳务收入的企业事业单位和个体经营者,减按销售商品收入和提供劳务收入的0.5‰征收水利建设基金
阅读 733
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