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请问下,在计算卷烟消费税时,什么情况要算两遍定额,什么时候算一遍呢
小天老师
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提问时间:08/29 22:42
#税务师#
您好,没有价格时要用2次,有价格时只用一次
阅读 703
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什么是负责账面价值,负责账面价值3300万元。意味着啥意思
冉老师
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提问时间:08/28 19:29
#税务师#
你哈,学员,就是实际会计上的欠款 比如应付账款账面价值3300 就是实际欠款供应商3300万元
阅读 703
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请问 小额零星支出500元以下的可以直接税前扣除吗
刘倩老师
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提问时间:08/18 08:28
#税务师#
你好!说实话,实操中,看管理员的态度
阅读 703
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老师您好,请问一下电力支付价款不是价税合计的吗?
琦祯异宝
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提问时间:08/16 18:58
#税务师#
您好: 是价税合计的。
阅读 703
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没懂 题目说是简易了吗?
青老师
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提问时间:08/07 11:13
#税务师#
你好 ;《国家税务总局关于城市维护建设税征收管理有关事项的公告》(国家税务总局公告2021年第26号)第一条规定:纳税人依法实际缴纳的增值税税额扣除期末留抵退税退还的增值税税额后的金额作为城建税的计税依据。纳税人自收到留抵退税额之日起,应当在下一个纳税申报期从城建税计税依据中扣除,但留抵退税额仅允许在按照增值税一般计税方法确定的城建税计税依据中扣除。
阅读 703
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老师,A公司购买了B公司在C公司50%的股权,对应的注册资金是400万,以450万购买,A公司怎么做账务处理?
一鸣老师
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提问时间:08/04 16:28
#税务师#
借长期股权投资450万 贷银行存款450万
阅读 703
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这一步是什么意思?不理解 为什么会有这一步?非居民取得境外单位的收入不是不征税?
梦梦老师~
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提问时间:08/03 23:48
#税务师#
同学你好,不满183天的非居民纳税人,仅就来源于中国境内所得缴纳个税。 确定收入额:(境内所得+境外所得)*境内所得占境内境外所得合计数的比重*当月居住天数(离开当天算0.5天)占当月总天数的比重 再用收入额扣减月5000元生计费用对照非居民所得税率表的税率和扣除数计算缴纳个税。
阅读 703
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这个题还是不是很理解,想请税一梁老师解答一下
青老师
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提问时间:07/25 09:21
#税务师#
你好; 按照这个公式去计算的; 比如 纳税人兼营免税项目或非增值税应税劳务而无法准确划分不得抵扣的进项税额部分,不得抵扣的进项税额=当期无法划分的全部进项税额×(当期简易计税方法计税项目销售额+免征增值税项目销售额)/当期全部销售额,按公式计算不得抵扣的进项税额=12×100/(1130/1.13+100)=1.09(万元),应纳税额=1130/1.13×13%-(12-1.09)=119.09(万元)。
阅读 703
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老师,请问一下这个季度平均值这里怎么是除2?不应该是4
玲竹老师
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提问时间:07/10 22:33
#税务师#
您好 全年季度平均值应该是除以4 这里有误
阅读 703
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老师好:请用农产品加工生产出口企业,从农民和木材加工厂收购木屑用作食用菌生产原材料,企业如何取得相应的发票?
小菲老师
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提问时间:07/10 14:14
#税务师#
同学,你好 可以让对方去税务局代开发票
阅读 703
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老师定期定额如何申报增值税和个体生产经营所得税啊?
玲竹老师
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提问时间:07/09 07:11
#税务师#
...
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林业产品桂花树要要印花税吗,是按购销合同交印花税吗
文文老师
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提问时间:07/08 16:39
#税务师#
1是按购销合同交印花税
阅读 703
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这题转让商标所有权,不是资产转让吗?为什是业务招待费扣除的基数
金金老师
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提问时间:06/14 21:31
#税务师#
您好,因为他计入的是收入总额的意思
阅读 703
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变价收入2万为什么要减掉?不应该是加吗?
玲竹老师
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提问时间:06/10 09:03
#税务师#
您好 请问您的题干在哪里
阅读 703
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怎么写,可以写一下过程吗
来来老师
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提问时间:05/30 19:45
#税务师#
你好 这边计算下 稍等 做完发出
阅读 703
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资料见图片(共四张:三张表格,一张内容)(需要填表) 题目要求: (1) 逐笔做出以上业务对应的会计分录; (2) 计算当期应纳增值税税额,并做出期末结转分录; (3) 填制当期《增值税及附加税费申报表(一般纳税人适用)》主表(只需填列一般项目本月数)和附列资料一、二。
来来老师
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提问时间:05/29 14:06
#税务师#
你好 稍等 这边做下 做完发出
阅读 703
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注册会计师,会计,政府补助,与资产相关的 ,采用总额法,不需要退回的,分录怎样写
薛薛老师
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提问时间:05/25 21:23
#税务师#
尊敬的学员您好!参考一下图片。
阅读 703
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质量原因退货货款跟销售退回会计处理不一样吗,为什么一个是红字一个负数
罗雯老师
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提问时间:05/20 12:52
#税务师#
您好,正在解答中请稍等。
阅读 703
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我们公司是总公司,各地都有分公司,税务局的规定是分支机构要汇总申报,目前是分公司这边,我们多次催促他们在税务局备案分支机构迟迟行动缓慢,我们就考虑不等他们了,我们总部这边直接在税务局把所有分支机构进行备案,然后那个季度嗯索要他们的财报,然后对所得税进行分配,把分配表发给分公司,至于分公司他们是否去税务局申报,我们没办法控制了,这样处理是否可行?是否会对总公司带来什么风险?
耿老师
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提问时间:05/18 09:28
#税务师#
你好!分公司是非独立核算的没有法人资质,不及时申报是会影响总公司的
阅读 703
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老师:不太明白A选项,不是粮食吗?不应该是9%的低税率,为何是按13%?
向阳老师
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提问时间:05/17 17:35
#税务师#
销项税额为500×9%+200÷(1+9%)×9%=61.51 答案是有问题的
阅读 703
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请问上个月有一个员工停保了, 为什么下载5月的社保明细,上月停保的那个员工还需要交大病个人部分15元,基本医疗单位部分343.22元,及基本医疗个人部分78.9元
一鸣老师
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提问时间:05/16 15:58
#税务师#
你好,这个需要和当地社保局交涉了哈
阅读 703
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为什么不考虑购买设备的进项税款?
丁小丁老师
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提问时间:05/06 22:59
#税务师#
您好!因为这个进项当时账上没做
阅读 703
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老师好!我们公司名字有再生资源有限公司,但是没有这个许可证,现在开出了一下销售再生资源的货品名名称发票,请问会有什么税务风险呢?应该怎么样去完善呢?
venus老师
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提问时间:01/18 09:13
#税务师#
后续去补许可证,这个是特许经营的
阅读 703
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50+5是是为啥呀?没有看懂啊老师,求交
立峰老师
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提问时间:09/19 17:43
#税务师#
同学你好 50是销售的A型摩托车。另外5辆是移送福利部门使用的视同销售。 所以是50+5辆。
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老师,存量留底退税使用哪几个行业
易 老师
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提问时间:11/20 13:25
#税务师#
财政部、税务总局6月7日发布公告,将此前规定的制造业等行业按月全额退还增值税增量留抵税额、一次性退还存量留抵税额的政策范围扩大至批发和零售业、农林牧渔业、住宿和餐饮业、居民服务修理和其他服务业、教育卫生和社会工作、文化体育和娱乐业等七大行业企业。对符合条件的批发零售业等行业企业,可以自2022年7月纳税申报期起向主管税务机关申请退还增量留抵税额、一次性退还存量留抵税额。
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老师这道题怎么选?b答案选吗?
蒋飞老师
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提问时间:08/11 12:14
#税务师#
你好!B需要选择的,股票筹资额记入所有者权益,是企业自有资金。人们常说家大业大,别人才能看得起。就是这个意思。
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B固定资产发生的后续支出,不符合固定资产确认条件的,应当在发生时计人当期损益。 老师,请问这句话对吗?是否需要按受益对象进行计入当期损益或相关资产成本?
玲竹老师
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提问时间:11/19 07:10
#税务师#
您好 固定资产发生的后续支出,不符合固定资产确认条件的,应当在发生时计人当期损益。 这句话对的 不需要按受益对象进行计入当期损益或相关资产成本
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甲公司2020年度利润表中利润总额为6000万,该公司所得税率25%,递延所得税资产和递延所得税负债不存在期初余额,与企业所得税核算相关的情况如下:(1)2019年12月份购入的一项固定资产,成本为3000万元,使用年限10年,净残值为0,会计处理按双倍余额递减法计提折旧,税收按直线法计提折旧,年限和残值与会计规定相同。(2)直接向山村学校捐款1000万元。(3)当期取得的交易性金融资产投资成本为1600万,2020年12月31日公允价值为1400万。(4)违反税法被罚款500万。(5)存货原账面价值4150万,经测试,可回收金额为4000万。(6)国债利息收入30万。
会子老师
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提问时间:06/17 19:00
#税务师#
同学你好,请问问题是什么
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老师,请问A B选项该怎么理解呢?
财会老师
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提问时间:08/30 08:54
#税务师#
A.已验收入库但尚未取得发票的原材料 【回复】借:原材料 B.已付款取得采购发票但尚未验收入库的原材料 【回复】借:在途物资
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老师,您好个体工商户小规模核定征收税费怎么算呢
艳子老师
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提问时间:06/29 15:29
#税务师#
你好 不用算 固定一个月多少税 按收入核定的 收入*利润率*所得税税率
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