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借资质项目，甲方把农民工工资给付到借照项目那边的人工工资卡上了，我账上不平，怎么操作能平账，劳务公司是我们找的，这些人没在劳务那边做工资，要是我们给这些人报个所的话又涉及社保问题，求合理的解决方案
董孝彬老师 | 提问时间：10/24 16:24

#实务#

您好，最好的办法是让咱找的实际施工方去联系一家正规劳务公司，然后咱公司和这家劳务公司签一份劳务分包合同，劳务公司开发票给咱，咱公司把农民工工资总额作为劳务费打给劳务公司（比如总工资10万元，借：工程施工-劳务费 10万，贷：银行存款 10万），最后由劳务公司给工人发工资并处理个税社保，这样咱的账就平了；如果暂时做不到，就和甲方、实际施工方签个三方委托付款协议，说明这笔钱是咱代收代付的，收到时记其他应付款（借：银行存款，贷：其他应付款-代付工资），付出时冲减（借：其他应付款-代付工资，贷：银行存款），同时让实际施工方给咱开个收据，也能先把账做平

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老师，去年24年的12月开的发票，25年10月现在可以冲红从开吗
文文老师 | 提问时间：10/24 16:23

#实务#

去年24年的12月开的发票，25年10月现在可以冲红重新开具。

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老师还在吗？工资中还差989.32元
董孝彬老师 | 提问时间：10/24 16:23

#实务#

您好，您说是申报企业季度所得税申报中，“已计入成本费用的应付职工薪酬”（第一栏）是2025年1-9月“应付职工薪酬”贷方所有明细累计数，填报企业会计核算中计入成本费用的全部职工薪酬，包括工资薪金、职工福利费、职工教育经费、工会经费、企业承担的社保和公积金等；“实际支付的应付职工薪酬”（第二栏）仅填2025年1-9月“实际支付给员工的工资薪金部分，即工资条上的应发工资金额，包含个人承担的社保和公积金部分，但不包括企业承担的社保和公积金，也不包括福利费、教育经费、工会经费等其他职工薪酬项目。第1和2栏有差异是正常的，我们按实际申报就行

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请问老师，公司的无人机展示机，前期账上归入库存商品；偶尔用于业务出租。但后续展示机有可能只是自己企业内部展示，在什么情况下可以开始转入固定资产，每月计提折旧？需要满足什么条件，还是怎么合理操作？想着如果业务上用不着，只是企业自己持有放着，不计提折旧的话是不是也不对？
朴老师 | 提问时间：10/24 16:22

#实务#

无人机展示机只要明确不再销售 / 出租、转为企业长期自用（预计用超 1 年），就能转固定资产，转后次月按 3-5 年年限、5% 内残值率提折旧。不转且不计提的话，会导致资产虚高、利润算不准，不符合会计准则。转前最好有管理层书面说明确认用途变更，转后按用途计入销售 / 管理费用

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发票的xml版本，怎么使用，用在哪里？有客户需要发这个版本给他们，我们会计没喊要
文文老师 | 提问时间：10/24 16:21

#实务#

发票的xml版本，用于存档保存

阅读 19

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老师我们是总分机构的分公司我们在外卖平台都有做餐饮我们的收入按哪个金额入账呢？是按银行入账金额吗？
邹老师 | 提问时间：10/24 16:19

#实务#

你好，按没有扣除平台佣金之前的金额确认收入

阅读 162

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小规模开了300万，第四季还要再开300万，这样就升为一般纳税人，升为一般纳税人，是按照下年的第1月份升为一般纳税人，还是第四季度？
家权老师 | 提问时间：10/24 16:19

#实务#

那个是累计收入超过500万的次月

阅读 18

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咨询下：划转税款的银行账户，一般办理时，＊批扣标志＊是选择所有非批扣，还是所有批扣？有区别吗？
文文老师 | 提问时间：10/24 16:19

#实务#

通常是选择所有非批扣

阅读 22

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老师知识产权出资账务流程和工商备案流程有吗
邹老师 | 提问时间：10/24 16:18

#实务#

你好收到股东的知识产权出资，账务处理是借：无形资产，贷：实收资本工商方面，把知识产权从股东个人名下过户到单位名下就可以了

阅读 27

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保洁费开发票是开什么发票名称
暖暖老师 | 提问时间：10/24 16:16

#实务#

你好，现代服务-其他服务-保洁费

阅读 35

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老师你好酒店小规模老板每月都有购买的一些材料我看发票系统每月里面都有开具没拿报销的发票这都年底了这个是不最好不要跨年报销？还有公司租的老板的房子老板也没开来租金发票入账是不也得赶年底开来租金发票入账？跨年有啥影响？
朴老师 | 提问时间：10/24 16:16

#实务#

材料发票和租金发票都最好年底前处理，跨年（尤其超次年 5 月 31 日汇算期）可能无法税前扣除，多缴企业所得税，还影响财报准确性。

阅读 23

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成立新公司，股东是企业法人，认缴出资期限是多久啊，怎么填写啊？
文文老师 | 提问时间：10/24 16:15

#实务#

认缴出资期限是往后推五年

阅读 20

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老师，我们这个月有几个人要做兼职工资，就按员工工资一样申报个税就可以吧
Fenny老师 | 提问时间：10/24 16:15

#实务#

你好，可以的，可以按照员工工资报个税。

阅读 45

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请问老师，广告水晶字，KT板之类的，2000多块钱，需要做固定资产吗，还是能放在办公费里？
文文老师 | 提问时间：10/24 16:15

#实务#

你好，能放在办公费里

阅读 25

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我8月在法拍网上花了5.7477亿买了一家公司，已经去税务局缴纳了契税和印花税，那我9月份还要在电子税务局申报印花税吗？谢谢指教
朴老师 | 提问时间：10/24 16:13

#实务#

关键看你 8 月缴印花税时按 “次” 还是 “季” 申报：若按次申报且 8 月已缴完，9 月不用再报；若按季申报，9 月需在电子税务局完成季度印花税申报

阅读 58

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老师请问下我是建筑劳务分包公司，别人能开劳务发票给我公司吗
文文老师 | 提问时间：10/24 16:13

#实务#

别人能开劳务发票给我公司。

阅读 36

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老师，24年12月开的发票，25年11月可以冲红重新开吗
文文老师 | 提问时间：10/24 16:13

#实务#

24年12月开的发票，25年11月可以冲红重新开。

阅读 59

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朴老师，货拉拉，滴滴这些上边物流公司发信息，发货的，是最近那个互联网平台涉税企业信息报税范畴里边的吗？
朴老师 | 提问时间：10/24 16:13

#实务#

货拉拉、滴滴等平台上物流公司发信息发货的情况，属于互联网平台涉税企业信息报税范畴。根据《互联网平台企业涉税信息报送规定》及相关公告，应当报送涉税信息的互联网平台企业包括运营网络货运平台的企业，货拉拉、滴滴货运等属于网络货运平台，需要按规定向主管税务机关报送平台内经营者和从业人员的身份信息、收入信息等涉税信息

阅读 17

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老师，全量发票要存档吗
文文老师 | 提问时间：10/24 16:13

#实务#

全量发票，可以不存档。在电子税务局都有

阅读 23

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老师，我们公司新开了苏州的公司，基本户开在上海，但是在税务登记三方协议开户行里，跳不出来上海的银行？请问老师有没有在苏州注册公司经验？是不是注册在苏州的公司只能开在苏州的基本户？
朴老师 | 提问时间：10/24 16:13

#实务#

苏州注册的公司能在上海开基本户，不是只能开苏州的。三方协议跳不出上海银行，大概率是上海的银行不支持跨区域网签，你可以先联系上海开户行确认；如果不支持，就打印三方协议去上海银行线下签约，再到苏州税务局验证就行。

阅读 25

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老师，研发企业本月支付土地出让金，未支付契税，如何进行账务处理
文文老师 | 提问时间：10/24 16:12

#实务#

借：无形资产贷：银行存款

阅读 64

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在更换票据抬头时，需要注意哪些会计处理事项？
秦老师 | 提问时间：12/04 19:05

#会计实务#

在更换票据抬头时，会计需要注意以下几个会计处理事项： 1. 更换票据抬头的原因和依据：会计应该清楚了解更换票据抬头的原因和依据，例如公司名称变更、业务范围调整等。这将有助于确定正确的会计处理方法。 2. 票据抬头更换的时间点：会计需要确定票据抬头更换的具体时间点，以便在会计记录中准确反映这一变更。通常情况下，票据抬头更换后，所有新的票据都应使用新的抬头。 3. 更换票据抬头的会计处理：当更换票据抬头时，会计需要进行相应的会计处理。这可能包括更新账户名称、调整账户余额、更改票据模板等。会计需要根据具体情况进行相应的调整和记录。 4. 票据抬头更换的影响：更换票据抬头可能会对公司的财务状况和业务运作产生一定的影响。会计需要评估这些影响，并相应地进行会计处理和记录。 5. 报告和披露：更换票据抬头可能需要在财务报表和其他相关文件中进行披露。会计需要确保这一变更得到适当的披露，并按照相关的会计准则和法规进行报告。总的来说，更换票据抬头是一项重要的会计处理事项，会计需要仔细考虑和处理相关的会计事务，并确保准确记录和报告这一变更。

阅读 1136

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托收承付是指什么？
李老师 | 提问时间：12/04 19:04

#会计实务#

托收承付是一种金融服务，指的是银行作为中介机构，代理客户收取款项或票据，并承担责任将款项或票据交付给收款人或持票人。在托收承付过程中，银行扮演着信任的角色，确保款项或票据的安全传递和正确处理。具体而言，托收承付通常涉及以下几个步骤： 1. 客户将款项或票据交给银行，要求银行代为收取或兑现。 2. 银行接收款项或票据，并核对相关信息的真实性和完整性。 3. 银行将款项或票据发送给收款人或持票人，通常通过邮寄、电汇等方式。 4. 银行在交付款项或票据后，向客户确认交易完成，并提供相关的交易凭证。托收承付的目的是确保交易的安全和可靠性，减少交易风险。银行作为中介机构，负责处理和管理交易过程中的款项或票据，保证资金的安全传递和正确处理，提高交易的效率和可信度。同时，托收承付也为客户提供了方便的金融服务，减少了客户与交易对方直接接触和交流的需求。

阅读 2065

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会计信息质量要求的原则之一是真实性原则，能否提供真实、准确、完整的会计信息？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 18:50

#会计实务#

会计信息质量要求的原则之一是真实性原则，它要求会计信息应当真实、准确、完整地反映企业的经济业务和财务状况。因此，会计信息必须提供真实、准确、完整的信息。真实性是指会计信息必须真实地反映企业的经济业务和财务状况，不能歪曲事实情况。准确性是指会计信息必须准确地记录和报告企业的经济业务和财务状况，不能存在错误或误导性的信息。完整性是指会计信息必须完整地反映企业的经济业务和财务状况，不能有遗漏或隐瞒的情况。为了确保会计信息的真实、准确、完整，会计人员需要遵守会计准则和会计制度，正确地记录和报告企业的经济业务和财务状况。此外，会计人员还需要保持专业操守，遵循职业道德规范，不得从事虚假记账、隐瞒财务信息等不诚信行为。总之，会计信息质量要求的原则之一是真实性原则，会计人员应当提供真实、准确、完整的会计信息。这样才能保证会计信息的可靠性，为企业决策提供准确的依据。

阅读 2149

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个人纳税查询可以帮助纳税人及时了解自己的纳税情况，确保纳税的准确性和及时性。
欧阳老师 | 提问时间：12/04 18:46

#会计实务#

个人纳税查询是指纳税人通过相关税务部门的在线平台或其他渠道，查询自己的纳税情况和税款缴纳记录。个人纳税查询的重要性在于以下几点： 1. 准确性：纳税人可以通过查询个人纳税情况，核对自己的纳税记录和缴税金额，确保税款的准确性。如果发现错误或遗漏，可以及时与税务部门联系纠正，避免因错误导致的不必要的纳税风险。 2. 及时性：个人纳税查询可以帮助纳税人及时了解自己的纳税情况，包括已缴纳的税款和未缴纳的税款。及时了解纳税情况，纳税人可以避免因未缴纳税款而产生滞纳金或其他罚款。同时，也可以及时了解已缴纳的税款是否被正确记录，以避免因税款记录错误而产生纳税争议。 3. 纳税申报辅助：个人纳税查询可以为纳税人提供参考信息，帮助纳税人进行纳税申报。通过查询自己的纳税情况，纳税人可以了解自己的收入、扣除项目等信息，有助于正确填报纳税申报表。 4. 税务管理便利：个人纳税查询可以提供纳税人的纳税记录和缴税证明，方便纳税人在办理相关业务时提供证明材料。例如，纳税人在购房、办理贷款等业务时，通常需要提供纳税证明，通过个人纳税查询可以方便地获取相关证明材料。综上所述，个人纳税查询对纳税人来说具有重要意义，可以帮助纳税人及时了解自己的纳税情况，确保纳税的准确性和及时性。纳税人应当积极利用个人纳税查询平台，关注自己的纳税情况，及时核对和纠正错误，避免因纳税问题产生的不必要的风险和纳税争议。

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对于固定资产的折旧，公司可以选择使用不同的折旧方法吗？
周老师 | 提问时间：12/04 18:32

#会计实务#

是的，公司可以根据实际情况和会计准则的规定选择使用不同的折旧方法。常见的折旧方法包括直线法、加速折旧法和减值法等。不同的折旧方法会对固定资产的折旧费用和资产净值产生不同的影响。选择合适的折旧方法需要考虑到资产的使用寿命、预计残值、折旧费用分配的合理性以及会计报告的需要等因素。同时，一旦确定了折旧方法，公司在会计报告中应当保持一致性，不轻易更改折旧方法。

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打印的建行承兑汇票上需要包含哪些重要信息？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 18:30

#会计实务#

打印的建行承兑汇票上需要包含以下重要信息： 1. 票据种类：明确标明为建行承兑汇票。 2. 出票日期：指示票据的发出日期。 3. 出票人：表示票据的出具人，即需要收款的人。 4. 出票人账号：出票人的银行账号。 5. 出票人开户行：出票人的开户银行。 6. 收款人：表示票据的收款人，即需要付款的人。 7. 收款人账号：收款人的银行账号。 8. 收款人开户行：收款人的开户银行。 9. 汇票金额：指示票据的金额。 10. 汇票号码：每张汇票都有唯一的号码，用于追踪和识别。 11. 票据到期日：指示票据的支付截止日期。 12. 付款地点：指示票据的付款地点。 13. 签发人：出票人签名或盖章的人。 14. 承兑人：建设银行作为承兑人签名或盖章的人。 15. 承兑日期：建设银行承兑汇票的日期。 16. 付款方式：指示票据的付款方式，如现金、转账等。以上是建行承兑汇票上需要包含的重要信息，这些信息确保了汇票的有效性和可追溯性。

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如何解读财务报表中的资产和负债？
秦老师 | 提问时间：12/04 18:27

#会计实务#

解读财务报表中的资产和负债是会计实务中非常重要的一部分。以下是一些解读财务报表中资产和负债的基本步骤： 1. 首先，仔细阅读资产负债表（或称为财务状况表）。这是一份反映企业财务状况的报表，包括企业的资产、负债和所有者权益。 2. 着重关注资产部分。资产是企业拥有的资源，可以分为流动资产和非流动资产。流动资产包括现金、应收账款、存货等，非流动资产包括固定资产、无形资产等。通过分析资产的组成和金额，可以了解企业的流动性和资产质量。 3. 接下来，关注负债部分。负债是企业所欠的债务，可以分为流动负债和非流动负债。流动负债包括应付账款、短期借款等，非流动负债包括长期借款、应付债券等。通过分析负债的组成和金额，可以了解企业的债务水平和偿债能力。 4. 比较资产和负债的规模和结构。可以计算资产负债表的资产负债比率，即资产总额与负债总额的比值。较低的资产负债比率意味着企业的资产相对较多，负债相对较少，风险较低。此外，还可以比较流动资产与流动负债的比值，以评估企业的流动性。 5. 分析资产和负债的变化。通过比较不同期间的资产负债表，可以了解企业资产负债的增减情况。特别关注资产和负债的增长率，以评估企业的盈利能力和财务稳定性。最后，需要注意的是，解读财务报表中的资产和负债需要综合考虑其他财务指标和背景信息。因此，建议在解读财务报表时，结合其他财务报表（如利润表和现金流量表）以及行业和经济环境的信息，进行全面分析和判断。

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个人所得综合所得汇算清缴是指什么？
周老师 | 提问时间：12/04 18:23

#会计实务#

个人所得综合所得汇算清缴是指个人在一个纳税年度内，将各类个人所得按照法定的计税方法计算出来后，再汇总计算出综合所得额，并按照相应的税率进行纳税的过程。这个过程通常在每年的3月1日至6月30日期间进行。个人需要根据法定的纳税申报表，填写相关的个人所得税申报表，将综合所得额和应纳税额等信息进行申报，并缴纳相应的个人所得税。这个过程被称为个人所得综合所得汇算清缴。

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银行贷款利率是指银行向借款人提供贷款时所收取的费用，而利息是指借款人根据贷款金额按照一定利率支付给银行的费用。
欧阳老师 | 提问时间：12/04 18:11

#会计实务#

是的，银行贷款利率是指银行向借款人提供贷款时所收取的费用，通常以年利率的形式表示。利率的高低取决于多种因素，包括市场利率、借款人的信用等级、贷款期限等。利息是指借款人根据贷款金额按照一定利率支付给银行的费用。利息的计算方式通常是根据贷款本金和利率计算出每期应支付的利息金额，然后按照约定的还款周期支付给银行。例如，假设银行向某个借款人提供了10万元的贷款，利率为5%。如果贷款期限为1年，那么借款人每年需要支付的利息就是10万元乘以5%，即5000元。如果贷款期限为3年，那么借款人每年需要支付的利息也是5000元，总共支付的利息就是5000元乘以3年，即15000元。需要注意的是，利息支付通常是按照约定的还款周期进行的，可以是每月、每季度或每年等。借款人需要按时支付利息，否则可能会产生逾期利息或其他违约费用。

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