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老师,我公司是一般纳税人,有购进电信服务,也有购进货物,不过今天查询到购进的电信服务才10万,销售缺有20万,因为前期都和销售货物一起汇总算购进和销售的,没注意到,这个是不是有税务风险啊?
新新老师
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提问时间:12/04 09:10
#税务师#
你好 是服务和销售商品一起计算的 吗 税率不一样 这个考虑是不是正确
阅读 756
收藏 3
开票地址变了 怎么在开票系统看变成功了吗
宋老师2
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提问时间:12/04 09:06
#税务师#
你好!是你们自己的地址变了吗
阅读 731
收藏 0
老师,您好 应交税费-应交增值税(销项抵减税额),这个出现在借方要怎么理解呢
郭老师
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提问时间:12/04 06:43
#税务师#
销项税额抵减”专栏,记录一般纳税人按照现行增值税制度规定因扣减销售额而减少的销项税额
阅读 813
收藏 0
老师你好,我们有自己的资产车挖机,我们承包了工程,现在对方公司要求我个人在税务局代开发票是财产租赁发票请问税率是不是20%,
玲竹老师
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提问时间:12/03 22:53
#税务师#
您好 发票上的税率是1% 不是20%
阅读 793
收藏 3
老师,请问一般纳税人开简易计税3%,会计分录,我问了四个老师,四个答案
易 老师
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提问时间:12/03 20:04
#税务师#
学员朋友您好,借:应收账款,贷:主营业务收入,应交税金应交增值税-简易计税。
阅读 763
收藏 0
一般纳税人开简易3%的会计分录,异地预缴增值税款的会计分录,这个问题我都问了几遍了
耿老师
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提问时间:12/03 19:21
#税务师#
1、企业外地缴纳增值税时,会计分录为: 借:应交税费——未交增值税 贷:银行存款 2、企业外地预缴增值税时,会计分录为: 借:应交税费——预交增值税 贷:银行存款 结转冲减未交增值税科目时: 借:应交税费——未交增值税 贷:应交税费——预交增值税 企业外地缴纳增值税时,若增值税不属于预缴情况的,缴纳时应通过“应交税费——未交增值税”科目进行核算;若增值税属于外地预缴情况的,预缴时应通过“应交税费——预交增值税”科目进行核算。
阅读 879
收藏 1
哪位老师能把异地预交税款的会计分录和收入开票的会计分录整的写一下,我都问了几个老师了。答案都不一致
玲竹老师
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提问时间:12/03 18:31
#税务师#
您好 请问是提供建筑服务异地预缴税金吗
阅读 639
收藏 3
老师,一般纳税人异地预交税款是不是也用应交税金简易计税这个科目?还是用预交税款这个科目?
易 老师
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提问时间:12/03 17:52
#税务师#
学员朋友您好,是用预交税款这个科目的
阅读 849
收藏 4
1.纳税人从批发、零售环节购进适用免征增值税政策的蔬菜、部分鲜活肉蛋而取得的普通发票,不得作为计算抵扣进项税额的凭证 2.免征蔬菜流通环节 (包括批发、零售)增值税 老师,这两句话有什么区别呢?1说的是取得专票就要可以抵?2又是什么意思呢?整个流通环节都是免的?感觉相矛盾
郭老师
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提问时间:12/03 16:58
#税务师#
你好,蔬菜、肉类、蛋类、流通行业它是可以免增值税, 如果你放弃了免税政策,税率一般纳税人是9%,你购入的对方是流通行业给你开的免税普通发票,抵扣不了增值税,只有自产自销的免税普通发票你才可以抵扣,就是这个意思
阅读 16379
收藏 40
老师,请问出口退税率与征税率差,是不是属于免抵退税不予免征和抵扣的税额,按规定做进项转出,对吗?能否按生产企业与贸易企业分别举例并做分录,谢谢
晶晶月老师
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提问时间:12/03 16:34
#税务师#
您好,对的,按规定做进项转出,生产与贸易的都相同 借:主营业务成本 贷:应交税费——应交增值税(进项税额转出)
阅读 671
收藏 3
老师,请问一般纳税人开简易的会计分录?
艳子老师
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提问时间:12/03 16:08
#税务师#
借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费-简易税
阅读 616
收藏 3
老师请问简易开票的会计分录
艳子老师
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提问时间:12/03 16:04
#税务师#
借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费
阅读 612
收藏 0
请问异地预交增值税的会计科目与开票收入应缴税金的会计科目?
艳子老师
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提问时间:12/03 16:02
#税务师#
异地预交增值税的会计科目 借:应交税费-预交增值税 贷:银行存款
阅读 797
收藏 3
老师请问:一般纳税人简易开3%的收入分录如何?在异地预交税款如何做分录?增值税,附加税,企业所得税
小菲老师
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提问时间:12/03 15:55
#税务师#
同学你好 借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费
阅读 631
收藏 2
请问律师费用入管理费用办公费还是咨询费?
艳子老师
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提问时间:12/03 14:14
#税务师#
您好, 计入咨询费就可以了
阅读 904
收藏 0
老师,请问重置成本和公允价值怎样区别?它们都是以当前向市场购买一项资产的市场价格,怎样明显把它们区分开来呢?
易 老师
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提问时间:12/03 13:57
#税务师#
定义和本质: 重置成本是指企业在当前市场条件下重新购置某项资产所需支付的价格,它本质上强调的是企业主体角度的投入价值。 公允价值是指在有序交易中,市场参与者之间出售或转移某项资产或负债的价格。它强调的是独立于企业主体的市场价值,反映了市场对资产或负债的认可。 确定方式: 重置成本是基于当前市场条件,考虑重新购置相同或相似资产所需支付的现金或现金等价物金额来确定的。它不考虑市场供求关系、风险等因素,而是基于企业主体的实际投入。 公允价值的确定方式则更为复杂,它需要考虑市场供求关系、风险、时间价值等因素。对于金融资产和负债,公允价值通常是通过市场报价或估值模型来确定的;对于非金融资产和负债,公允价值可能是通过类似资产的交易价格、重置成本等方法来确定的。 时间节点: 重置成本是站在企业主体角度,以投入到某项资产上的价值作为重置成本,反映的是当前时点的成本。 公允价值需要考虑未来的现金流量和风险,反映的是未来一段时间内的市场价值。因此,公允价值随着市场条件的变化而变化,具有更高的敏感性和波动性。 相关性: 重置成本是企业在过去投入的价值,与企业的历史成本相关联。 公允价值反映的是市场对资产或负债的认可,与市场的供求关系和风险偏好相关联。 总的来说,重置成本和公允价值虽然都与当前市场条件相关联,但它们在定义、确定方式、时间节点和相关性方面存在明显的区别。在具体应用中,需要根据实际情况选择合适的价值计量方式。
阅读 780
收藏 3
请问老师这笔分录是处置吗?贷:公允价值变动和投资收益-交易性金融资产投资收益这两个贷方啥意思?
以静老师
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提问时间:12/03 13:33
#税务师#
同学你好,这是处置分录,交易性金融资产—成本和交易性金融资产—公允价值变动,这两个科目之和是交易性金融资产的账面价值,投资收益科目是交易性金融资产出售时公允价与账面价的差额。
阅读 761
收藏 3
请问老师,1月针对投资收益的分录都代表什么?
晶晶月老师
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提问时间:12/03 13:26
#税务师#
您好,这是筛选出来的数据,看得到原凭证发录么?
阅读 621
收藏 3
注册税务师执业有什么要求吗?
易 老师
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提问时间:12/03 12:20
#税务师#
学员朋友您好,没有限制性统一规定的,因没有法律依据,注册税务师已经改成了税务师,属于水平类,没有强制性的统一执业要求。法律有没有规定法定的执业范围
阅读 872
收藏 4
计算息税前利润时需考虑利息收入的影响吗?也就是说公式=利润总额+利息费用的利息费用是净额还是单指利息支出
赵老师
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提问时间:12/03 08:44
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 计算息税前利润时,不需要考虑利息收入的影响。公式中的利息费用是单指利息支出,不是净额。 祝您学习愉快!
阅读 1320
收藏 0
税务师责任险怎么购买的?
郭老师
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提问时间:12/03 07:42
#税务师#
去你当地保险公司问下的 人保 大地 平安都有
阅读 747
收藏 3
请问老师,为什么投资收益有的计提销项税有的没有计提?
金金老师
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提问时间:12/02 20:35
#税务师#
您好,因为这部分的话,不属于真正的卖掉处置的收益,所以不计算的
阅读 640
收藏 3
请问老师,图片中手续费和佣金支出怎么能计入固定资产和无形资产呢?举例说明?
小天老师
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提问时间:12/02 16:09
#税务师#
您好,一般是进口,请看1条”卖方佣金计入关税完税价格“ 应计入完税价格的调整项目 未包括在进口货物的实付或者应付价格中的费用,应计入完税价格(6项)。 1.由买方负担的除购货佣金以外的佣金和经纪费; 2.由买方负担的与该货物视为一体的容器费用; 3.由买方负担的包装材料费用和包装劳务费用; 4.与进口货物的生产和向我国境内销售有关的,由买方以免费或者以低于成本的方式提供,并可以按适当比例分摊的料件、工具、模具、消耗材料及类似货物的价款,以及在境外开发、设计等相关服务的费用。 5.作为该货物向中华人民共和国境内销售的条件,买方必须支付的、与该货物有关的特许权使用费。 6.卖方直接或间接从买方获得的该货物进口后转售、处置或使用的收益。
阅读 810
收藏 3
请问老师,实际业务中佣金和返点、业务提成有啥区别?
小天老师
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提问时间:12/02 16:07
#税务师#
您好,工作中的业务提成是公司的员工,在工资收入里申报,佣金和返点是不是公司的员工,需要对方开发票给我们的,同时代扣代缴个税
阅读 705
收藏 3
请问老师,一般企业,如果与多个中介机构合作,有的未超过5%。有的超过5%。请问是按照平均计算还是按照不同的合同分别计算调整
小天老师
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提问时间:12/02 16:05
#税务师#
您好,年度一起计算的,整体不超过5%,超过就要调增哦
阅读 643
收藏 3
请问老师,图片10.租赁费,在新租赁准则下都是按照折扣分期扣除了吧?
金金老师
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提问时间:12/02 15:25
#税务师#
您好,对的,这样的话是分期扣除了
阅读 769
收藏 3
(3)请问老师,实际工作中,遇到哪种哪种情况分摊对企业有利?
小枫老师
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提问时间:12/02 15:10
#税务师#
您好,费用能够尽早扣除,少交税,这种分摊对企业有利。
阅读 740
收藏 3
请问老师,复核独立性原则怎么判断?
小枫老师
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提问时间:12/02 14:27
#税务师#
您好,独立性问题实践中有些复杂,考试题目中一般会作为已知条件给出
阅读 820
收藏 3
老师,你好,我是做天猫的,有公司,但是我个人的支付宝每个月有50万左右刷单费用,我把钱转给刷单的人,他们去店铺拍,确认收货好评,最后再把钱扣掉几十块钱的刷单费用再返到我个人支付宝账户,这个返回来钱算不算收入,我认为是不算的,但是我不知道这样做有没有风险,因为我是公司的法人,
郭老师
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提问时间:12/02 13:52
#税务师#
你好,你支付出去的和他们个人刷卡的是一个人吗?
阅读 827
收藏 3
请问老师,研发人员工资加计扣除金额是实发金额还是应发金额?
王超老师
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提问时间:12/02 11:10
#税务师#
你好 要按照应付工资的
阅读 772
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