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老师,请问这个红线是怎么算出来的,谢谢
小小的康老师
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提问时间:03/02 16:34
#税务师#
同学您好,购买日乙公司可辨认净资产的公允价值等于公允的资产价值减去公允的负债价值也就等于货币资金+应收账款+存货+固定资产-应付账款-长期借款=25+75+80+120-50-50=200万元,红色区域的计算存在部分调整,建议您直接根据公允资产减去公允负债得到更简单;答案中出现交易性金融资产存在错误,题目中没有提及交易性金融资产,且应收账款50也不对,应该是75,解析会计分录存在错误。
阅读 807
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国际税收里,境外所得有直接缴纳,也有间接负担的,这两个都涉及股息预提股息收益,是不是直接的20%以下投资,间接的20%以上?
卫老师
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提问时间:03/02 16:25
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,您的理解正确。 居民企业在用上述境外所得间接负担的税额进行税收抵免时,其取得的境外投资收益实际间接负担的税额,是指根据直接或者间接持股方式合计持股20%以上(含20%,下同)的规定层级的外国企业股份,由此应分得的股息、红利等权益性投资收益中,从最低一层外国企业起逐层计算的属于由上一层企业负担的税额。 祝您学习愉快!
阅读 555
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公司是小规模纳税人,客户需要6%的专用发票。小规模纳税人无法直接开具6%专票。可以找税务局代开吗?
王 老师
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提问时间:03/02 15:23
#税务师#
你好,不能代开6%的发票的,只能开3%的专用发票,放弃1%的税率优惠
阅读 1635
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老师,请问一下,我们公账,有个人转过来的款。这个确实是货款。但我们是一般纳税人。我怎样报税,才风险小。我有对其作无票收入的申报,但没有去开票。难道现在一般纳税人对于个人也需要开个发票?
王 老师
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提问时间:03/02 11:20
#税务师#
你好,个人可不开票,申报无票收入,个人的付款也没问题的
阅读 902
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老师,这个员工的话工伤,我们买了雇主责任险,先可能赔了一些钱伤口处理费等,现在理赔公司只赔了103元到公帐,我这个账怎么做?假设真的用了600元,没有什么票据的,可以做600-103的费用?
郭老师
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提问时间:03/02 11:03
#税务师#
你好,那这个103借银行存款,贷其他应付款支付给出去做相反的,然后剩余的做福利费。
阅读 835
收藏 4
老师,购买茅台酒水普通发票计入业务招待费,税务和账务处理有啥要求?
郭老师
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提问时间:03/02 10:32
#税务师#
你好送给客户的吗
阅读 786
收藏 3
老师,请问一下,这题积分用到的价格是拿1元算的,还是0.95
杰杰洁
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提问时间:03/02 10:18
#税务师#
同学你好,按照1元算
阅读 832
收藏 3
老师,请教下成立科技公司股东以自然人,法人公司,外资公司,外籍人员哪个更有利于企业所得税,个人所得税税收优惠政策。另投资款转入以及分红,外籍人是不是存在双边税收协定,具体是怎样?
晶晶月老师
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提问时间:03/02 10:08
#税务师#
您好, 自然人股东:分红需缴纳20%个人所得税,无直接企业所得税优惠。外籍自然人若与中国有双边税收协定,可能享受税收减免。 法人股东:分红不需再缴企业所得税,可能享受如研发费用加计扣除等税收优惠。 外资公司股东:税收优惠取决于其所在国与中国的税收协定,可能享受减免。 外籍人员股东:税收优惠取决于其国籍国与中国的双边税收协定,如避免双重征税和降低税率。 投资与分红:投资款转入通常不需缴税,分红需按规定缴税。外籍人员若有双边税收协定,可享受减免。
阅读 799
收藏 3
以占有改定进行交付时,即使符合善意取得,也不构成善意取得,受让人不能取得所有权?是什么意思?
小菲老师
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提问时间:03/02 09:07
#税务师#
同学,你好 占有改定不适用善意取得。 善意取得适用占有委托物,不适用占有脱离物,占有脱离物是指非基于真权利人的意思丧失占有的物,比如脏物、遗失物、漂流物、埋藏物、隐藏物等,这样是为保护受让人的权利和利益。 所谓善意取得也称即时取得,是指无权处分他人所有之物的让有人,在将其占有的他人之物交付给买受人后,若买受人取得该物时为善意,则其取得该物之所有权,原物所有人不得要求受让人返还的一种制度。
阅读 902
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处分共有的不动产或动产,共有人是可以优先购买的吧
小天老师
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提问时间:03/02 08:24
#税务师#
您好,是的,要同等条件下 按份共有人可以转让其享有的共有的不动产或者动产份额,其他共有人在同等条件下享有优先购买的权利
阅读 811
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一物一权原则指的是一个物上不能同时有两个物权吗?比如所有权和用益物权?用意物权和担保物权?所有权和担保物权?这些都不能同时存在的意思?
益华老师
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提问时间:03/01 22:45
#税务师#
您好,这的话,是对的,是不能同时存在两个,可以一个
阅读 983
收藏 4
原材料入库后并没有领用,可以抵扣进项税吗?
小天老师
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提问时间:03/01 22:42
#税务师#
您好,可以的呢,进项发票拿 到就能抵,像收付实现制
阅读 813
收藏 3
公法上的原因导致物权变动也属于法律事实吗
益华老师
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提问时间:03/01 22:36
#税务师#
您好,这个是属于的,属于
阅读 813
收藏 3
D是不是也该选,抵押登记不是对抗要件吗
王雁鸣老师
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提问时间:03/01 22:03
#税务师#
同学你好,选项D不船舶、航空器和机动车。
阅读 828
收藏 3
2218.05是怎么来的呀不明白
暖暖老师
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提问时间:03/01 21:30
#税务师#
应交增值税 845+50*13%-286=565.5 应交消费税是(6500+50)*15%=982.5 应交附加税是(565.5+982.5)*10%=154.8 可以扣除税金982.5+154.8+1080.75=2218.05
阅读 834
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账上有一房屋固定资产残值12万,准备做固定资产清理。那每年要交的房产税还需要交吗?
小天老师
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提问时间:03/01 19:42
#税务师#
您好,要交的,房产证还在呢,又没有卖了,房产税以原值计征的
阅读 707
收藏 0
老师,上一年无形资产摊销多了,复制前一个月分录,结果摊销超过价值本身了,汇算清缴怎么处理?需要改财务报表吗?
王 老师
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提问时间:03/01 19:37
#税务师#
你好,一般金额不大或者小企业会计准则,可以直接把摊销多的金额调整负数冲回来 借:管理费用等 负数 贷:无形资产累计摊销 负数
阅读 870
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2020年年末甲公司持有乙公司15%股权,账面价值为2000万元,对乙公司具有重大影响。2021年甲公司将一批存货出售给乙公司,售价1200万元,成本1000万元,乙公司取得后作为库存商品核算,至年末乙公司已对外出售20%。除上述交易外,甲乙公司之间未发生其他交易。2021年乙公司实现净利润1000万元,以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产公允价值上升200万元,分配股票股利400万元,除此以外未发生影响所有者权益的交易或事项。不考虑其他因素,2021年年末该长期股权投资的账面价值为()万元。 A.2126 B.2156 C.2180 D.2096
暖暖老师
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提问时间:03/01 19:14
#税务师#
你好需要计算做好了发给你
阅读 984
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这个经营范围可以开垃圾清运费发票吗?
邹老师
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提问时间:03/01 19:00
#税务师#
你好,根据你提供的经营范围图片,是可以的
阅读 827
收藏 3
老师你好问下,个体户这边在税务系统我们代开了发票,这个怎么缴税呢
小菲老师
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提问时间:03/01 18:40
#税务师#
同学,你好 一般增值税在代开的时候直接缴纳
阅读 704
收藏 3
位于我国的外商生产型投资企业这45万都是免税的吗?
小天老师
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提问时间:03/01 18:07
#税务师#
您好,是的,有这个 外商投资企业兼营投资业务,应分别计算投资收益和经营业务收入,以及各自有关的成本、费用和损失。对从投资的企业取得的利润(股息),可不计入本企业应纳税所得额,但与该投资有关的可行性研究费用、投资贷款利息支出、投资管理费用等投资决策实施中的各项费用和投资期满不能收回的投资损失等,不得冲减本企业应纳税所得额。企业所取得的除上述投资利润(股息)以外的其他各类所得应依法计算纳税。
阅读 711
收藏 0
这个题正常应该调增收入20-1.5吧,但是这句话放这啥意思?
小天老师
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提问时间:03/01 17:26
#税务师#
您好!很高兴为您解答,请稍等
阅读 697
收藏 3
为什么不用离岸价计算?
暖暖老师
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提问时间:03/01 16:39
#税务师#
你好,题目中 给的是原油的资源税税率,成品油不缴纳
阅读 815
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老师您好,这个税不能抵了吗?
郭老师
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提问时间:03/01 15:30
#税务师#
因为你这里是简易计税,简易计税对应的进项不允许抵扣。
阅读 1001
收藏 4
请问公司购车位有那些税?如何缴纳,申报。
宋老师2
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提问时间:03/01 15:21
#税务师#
你好!购车位,需要印花税,契税。 你可以看下课堂的附加税的申报课程。 印花税万分之五减半,契税看当地1-4%之间
阅读 893
收藏 4
这个应该是+10吧?不是11.3
杰杰洁
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提问时间:03/01 14:51
#税务师#
同学你好,应该是11.3,接受捐赠的货物入账金额应该加上增值税金额。
阅读 777
收藏 3
股权转让个人所得税计算是怎么计算?以哪种方式更为便捷且减上税
宋老师2
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提问时间:03/01 14:51
#税务师#
你好!这个是看有没有利润,有利润就要交20%的个税
阅读 873
收藏 4
招待费100万,营业收入1000万,汇算清缴调增95万,交95*5%企税,会计利润-95万,意味利润少95万,也不需交20%分红个税, 会计利润怎么少了95万,不明白,100调增95万实际只承认5万
棉被老师
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提问时间:03/01 14:41
#税务师#
你好 我看下文字哈 稍等
阅读 810
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老师,一般纳税人收到的机动车统一发票的进项税能抵扣么?
文文老师
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提问时间:03/01 14:23
#税务师#
是的,做勾选抵扣就可以
阅读 785
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老师,这道题目怎么理解
青风老师
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提问时间:03/01 14:20
#税务师#
同学,从题干上理解,主要是体现行政监督职能
阅读 833
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