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我们公司是假牙制造行业 现在想升为一般纳税人 请问在填写增值税一般纳税人申请时 主营业务类别该选什么 有商业 工业 服务业 其他 四项 我该选择哪个
郭老师
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提问时间:10/13 16:12
#税务师#
选择工业的就可以的。
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E为什么是共益债务呀,不明白,会使破产财产增加吗
赵老师
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提问时间:09/04 22:13
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 共益债务是指在破产程序中,为了全体债权人的共同利益及破产程序顺利进行而发生的债务。根据《企业破产法》,共益债务的主要目的是确保破产程序的公平和有效进行,并保障债权人的利益。第四十二条人民法院受理破产申请后发生的下列债务,为共益债务: (一)因管理人或者债务人请求对方当事人履行双方均未履行完毕的合同所产生的债务; (二)债务人财产受无因管理所产生的债务; (三)因债务人不当得利所产生的债务; (四)为债务人继续营业而应支付的劳动报酬和社会保险费用以及由此产生的其他债务; (五)管理人或者相关人员执行职务致人损害所产生的债务; (六)债务人财产致人损害所产生的债务。 根据《企业破产法》,债务人财产致人损害所产生的债务被明确列为共益债务。这是因为这些债务是在破产程序中产生的,且与破产财产的管理和处置直接相关。 祝您学习愉快!
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已经退还的留底退税缴回并继续按规定抵扣,分录怎么做啊
郭锋老师
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提问时间:05/30 18:39
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 借:应交税费——应交增值税(进项税额) 贷:应交税费——增值税留抵税额 借:应交税费——增值税留抵税额 贷:银行存款 祝您学习愉快!
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直接捐赠给脱贫地区可免增值税,选项CD是都不选吗 能做一下会计分录吗 谢谢
张老师
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提问时间:05/21 20:14
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 本题选BCE。 基建处转出进项税额=(6.6-0.6)×13%+0.6×9%=0.83(万元); 食堂转出进项税额=5.56÷(1-9%)×9%=0.55(万元); 将自产桌椅捐赠给希望小学,属于视同销售,要确认销项税额,不做进项税额转出。厂部机关应确认销项税额=2×(1+10%)×13%=0.29(万元)。 借:在建工程0.83 贷:应交税费——应交增值税(进项税额转出)0.83 借:管理费用等0.55 贷:应交税费——应交增值税(进项税额转出)0.55 借:营业外支出2.29 贷:库存商品2 应交税费——应交增值税(销项税额)0.29 祝您学习愉快!
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183题怎么用T型账户算的2020年坏账准备?最后结论为什么是3000?
张老师
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提问时间:10/24 10:55
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 本题主要是要分析出:应收款项借方全部发生额和贷方全部发生额。 期初余额+借方发生额-贷方发生额=期末余额,可以得出:期末余额-期初余额=借方发生额-贷方发生额 而:计提的坏账准备=期末的应收账款*10%-(期初应收账款*10%-发生的坏账+收回的坏账) 调整后,即:计提的坏账准备=(期末的应收账款-期初应收账款)*10%+发生的坏账-收回的坏账 =(应收账款借方发生额-贷方发生额)*10%+发生的坏账-收回的坏账 这样的话,就可以带入年份和数据进行计算了: 21年计提的坏账准备=(21年应收账款的借方发生额107000-贷方发生额37000)*10%-21年收回的坏账2000=5000 如果用丁字账,那么从20年分析坏账准备 ———————— |期初2600【说明应收账款的金额=2600/10%=26000】 3000 |计提的金额=3000-(2600-3000)=3400 ———————— |期末余额=(26000+94500-90500)*10%=30000*10%=3000 21年 ———————— |期初3000 |2000 |计提的金额=10000-(3000+2000)=5000【即本题的答案】 ———————— |期末余额=(30000+107000-37000)*10%=100000*10%=10000 祝您学习愉快!
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2024年9月开始备考税务师的考试,2024年该报名几门比较好?
郭老师
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提问时间:07/29 17:09
#税务师#
1.选择一科 《财务与会计》,适用时间少,没有会计基础的考生。 一年准备一门课,会这样选择的考生很少,如果考生实在抽不出时间学习,那么准备《财务与会计》是非常合适的。备考完《财务与会计》,对下一轮备考《涉税服务实务》会有一定帮助。 税务师考试报名科目怎么选择 2.选择两科 《税法一》、《税法二》,适用首次报名参加税务师考试的大部分考生。 《税法一》和《税法二》属于税务师考试的基础性内容,《税法一》主要以流转税为主,《税法二》主要以所得税为主。两门课都不难,考生只要努力学习,多做题,就容易取得高分。选择这两科还有一个重要的原因,那就是能提高学习自信心。 3.选择三科 《税法一》、《税法二》、《涉税服务实务》,适用第一次申请税务师考试且每天都能有固定学习时间的考生。 这三个科目通常称为“三税”,听名字就知道这三个科目的关系非常密切。《税法一》,《税法二》是《涉税服务实务》的基础,《涉税服务实务》中50%的考点几乎都源于《税法一》。
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老师帮我看看,我们是小规模公司,就是别人把货品寄卖在我们店里,我们签个协议,帮他卖出去了,我们给他结款,但是分录不知道用那个呢?
朴老师
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提问时间:05/09 10:26
#税务师#
同学你好发票是你们开给客户还是他们开给客户
阅读 659
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发放现金股利有利于改善企业长短期资金结构,这句话怎么理解
杨沛锦老师
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提问时间:04/24 09:09
#税务师#
您好,同学,发放现金股利会使得资产、所有者权益发生变动,是可以调整长短期资金结构的。一般会使资产和所有者权益同时减少,增加资产负债率
阅读 659
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老师您好,我遇到一个情况就是2月份的销售额以及税额在税务数字账户和做账时是一致的,但是在申报增值税是系统自动带的13%货物这一栏自己多了一分钱不知道为什么,这就导致账和申报表差了一分钱,这种情况该怎么办呢!
郭老师
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提问时间:03/11 12:16
#税务师#
你好,这个是四舍五入的差异,可以忽略的。
阅读 659
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个人所得税,附加项目一定要确认么,还是次年个人所得税汇算的时候在弄也行
橙子
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提问时间:12/23 18:37
#税务师#
2024年度个税专项附加扣除信息的确认时间是从2023年12月1日至12月31日。
阅读 659
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老师,您好!如何算一个企业每月销售收入不赔钱的临界点?
易 老师
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提问时间:12/21 16:36
#税务师#
同学您好,计算单位边际贡献:单位边际贡献是指每单位产品销售所获得的边际利润。计算公式为:单位边际贡献 = 单位售价 - 单位变动成本。 计算临界点销售额:临界点销售额是指企业销售收入达到某一水平时,刚好能够覆盖固定成本,从而不赔钱。计算公式为:临界点销售额 = 固定成本 / 单位边际贡献。
阅读 659
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老师这题为什么✖️6?我认为该✖️7
小天老师
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提问时间:11/26 09:36
#税务师#
您好,购买年度起至转让年度止每年加计 5 %计算,还差1个多月到7年,只能扣6年
阅读 659
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老师,我们公司有一位员工5月份社保开始转到自己公司的,之前发工资都是外包发,之前外包报个税都是当月报当月的,就是4月份工资在4月份的征期里申报的,然后我们公司是4月份工资是在5月份征期里申报的,所以现在就相差了一个月,他现在个税上查就是6月份没有申报,那现在要怎么搞,我们现在7月份已经给他申报了5 月份的工资 就是现在只有6月份没有申报,影响他积分了,5月份申报了,然后就到7月份了,6月份没有申报 我们公司是6月份申报4月份的工资,但是他4月份的工资是外包那边5月份给他申报了,所以6月份也没有他的,现在要怎么办
岩岩老师
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提问时间:09/07 00:16
#税务师#
这个的话,始终都会差了一个月,要么6月零申报,要么把他5月份的工资拆成两个月的申报。
阅读 659
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简易计税的税额是城建税的计税基础吗
艳子老师
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提问时间:09/03 19:16
#税务师#
您好,你说的是增值税吗?
阅读 659
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残保金,和员工有关系吗
金金老师
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提问时间:08/29 20:19
#税务师#
您好,这个是有关系的,有的
阅读 659
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小微企业企业所得税是季度申报的吧
冉老师
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提问时间:08/27 14:05
#税务师#
你好,学员,是的,季度申报的
阅读 659
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计算消费税时,什么情况用销售额/(1-消费税率)*消费税率?什么情况用销售额*消费税率就行
一鸣老师
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提问时间:08/08 16:12
#税务师#
组成计税就是组成计税价个/(1-消费税率)*消费税率 知道开票的销售额,就用销售额*消费税率就行
阅读 659
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6月份计提所得税72000元,申报时提示弥补亏损了,7月做账,6月计提的所得税怎么处理?
文文老师
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提问时间:08/03 16:38
#税务师#
冲销计提分录,即做相反分录
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老师你好,这个怎么做,因为这里面含有单位和个人部分,是 借:应付职工薪酬 贷银行存款?还是 借:其他应收款 贷银行存款?
青老师
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提问时间:08/02 16:22
#税务师#
你好; 借应付职工薪酬-单位部分; 其他应收款-个人部分贷银行存款
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增值税有留抵有什么影响吗
新新老师
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提问时间:07/25 16:10
#税务师#
你好,没有实质性的影响,可以以后还抵扣的。
阅读 659
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公司打算申报高新企业,前期账务怎么做呢
朴老师
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提问时间:07/17 09:20
#税务师#
同学你好 那你得有研发支出明细账
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老师,支票要做帐吗?!
一鸣老师
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提问时间:07/12 08:42
#税务师#
你是开了支票还是,取的了支票?
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物业公司保洁部购垃圾桶,服装做那个科目
金金老师
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提问时间:07/06 16:31
#税务师#
您好,这个是计入到低值易耗品就行
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怎么算,有点迷糊,可以仔细写一下过程吗
小林老师
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提问时间:06/04 11:30
#税务师#
您好,正在给您回复
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老师 这个题怎么计算
一休哥哥老师
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提问时间:05/29 16:07
#税务师#
企业投资者在规定期限内未缴足其应缴资本额的,企业对外借款发生的利息,相当于投资者实缴资本额与在规定期限内应缴资本额的差额应计付的利息,不属于企业合理支出,应由企业投资者负担。
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老师委托外单位加工商品和企业接受外来原材料加工制造的代制品都是企业存货,我不懂的是委托加工物资是我给别人提供原材料加工完了给我,这是我企业存货,但是接受外来原材料那个是别人提供材料给我,我只负责人工场所怎么也是企业存货呢
青老师
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提问时间:05/25 11:18
#税务师#
你好; 因为这里面加入了本企业的人工、设备等的投入。代制品、代修品都是加入了本企业的生产劳动进去的。所以算企业的存货。
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建筑单位的噪音属于工业噪音吗
木木老师
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提问时间:05/21 20:13
#税务师#
建筑单位的噪音的话,是属于工业噪音的。
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请问老师,民非企业,计提业务招待费的收入基数,都包含什么的,我看了账面主营业务收入收入有房租收入、其他业务收入:存款利息收入,营业外收入?
郭老师
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提问时间:04/15 18:51
#税务师#
有房租收入、其他业务收入
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修路占用国有林场林地收取林地、林木补偿,需要交税吗?
税法老师
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提问时间:06/30 16:35
#税务师#
按老师个人的理解是需要交税的
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税务师,涉税服务相关法律,应试指南2022,142页第5题E选项为什么不对?
法律老师
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提问时间:09/19 19:04
#税务师#
经一方当事人或他人改动,对方当事人不予认可的证据材料,不能单独作为定案的依据;而非不能作为定案依据
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