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老师请问:一般纳税人简易开3%的收入分录如何?在异地预交税款如何做分录?增值税,附加税,企业所得税
小菲老师
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提问时间:12/03 15:55
#税务师#
同学你好 借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费
阅读 631
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请问律师费用入管理费用办公费还是咨询费?
艳子老师
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提问时间:12/03 14:14
#税务师#
您好, 计入咨询费就可以了
阅读 904
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老师,请问重置成本和公允价值怎样区别?它们都是以当前向市场购买一项资产的市场价格,怎样明显把它们区分开来呢?
易 老师
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提问时间:12/03 13:57
#税务师#
定义和本质: 重置成本是指企业在当前市场条件下重新购置某项资产所需支付的价格,它本质上强调的是企业主体角度的投入价值。 公允价值是指在有序交易中,市场参与者之间出售或转移某项资产或负债的价格。它强调的是独立于企业主体的市场价值,反映了市场对资产或负债的认可。 确定方式: 重置成本是基于当前市场条件,考虑重新购置相同或相似资产所需支付的现金或现金等价物金额来确定的。它不考虑市场供求关系、风险等因素,而是基于企业主体的实际投入。 公允价值的确定方式则更为复杂,它需要考虑市场供求关系、风险、时间价值等因素。对于金融资产和负债,公允价值通常是通过市场报价或估值模型来确定的;对于非金融资产和负债,公允价值可能是通过类似资产的交易价格、重置成本等方法来确定的。 时间节点: 重置成本是站在企业主体角度,以投入到某项资产上的价值作为重置成本,反映的是当前时点的成本。 公允价值需要考虑未来的现金流量和风险,反映的是未来一段时间内的市场价值。因此,公允价值随着市场条件的变化而变化,具有更高的敏感性和波动性。 相关性: 重置成本是企业在过去投入的价值,与企业的历史成本相关联。 公允价值反映的是市场对资产或负债的认可,与市场的供求关系和风险偏好相关联。 总的来说,重置成本和公允价值虽然都与当前市场条件相关联,但它们在定义、确定方式、时间节点和相关性方面存在明显的区别。在具体应用中,需要根据实际情况选择合适的价值计量方式。
阅读 776
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请问老师这笔分录是处置吗?贷:公允价值变动和投资收益-交易性金融资产投资收益这两个贷方啥意思?
以静老师
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提问时间:12/03 13:33
#税务师#
同学你好,这是处置分录,交易性金融资产—成本和交易性金融资产—公允价值变动,这两个科目之和是交易性金融资产的账面价值,投资收益科目是交易性金融资产出售时公允价与账面价的差额。
阅读 761
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请问老师,1月针对投资收益的分录都代表什么?
晶晶月老师
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提问时间:12/03 13:26
#税务师#
您好,这是筛选出来的数据,看得到原凭证发录么?
阅读 621
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注册税务师执业有什么要求吗?
易 老师
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提问时间:12/03 12:20
#税务师#
学员朋友您好,没有限制性统一规定的,因没有法律依据,注册税务师已经改成了税务师,属于水平类,没有强制性的统一执业要求。法律有没有规定法定的执业范围
阅读 869
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计算息税前利润时需考虑利息收入的影响吗?也就是说公式=利润总额+利息费用的利息费用是净额还是单指利息支出
赵老师
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提问时间:12/03 08:44
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 计算息税前利润时,不需要考虑利息收入的影响。公式中的利息费用是单指利息支出,不是净额。 祝您学习愉快!
阅读 1305
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税务师责任险怎么购买的?
郭老师
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提问时间:12/03 07:42
#税务师#
去你当地保险公司问下的 人保 大地 平安都有
阅读 747
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请问老师,为什么投资收益有的计提销项税有的没有计提?
金金老师
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提问时间:12/02 20:35
#税务师#
您好,因为这部分的话,不属于真正的卖掉处置的收益,所以不计算的
阅读 640
收藏 3
请问老师,图片中手续费和佣金支出怎么能计入固定资产和无形资产呢?举例说明?
小天老师
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提问时间:12/02 16:09
#税务师#
您好,一般是进口,请看1条”卖方佣金计入关税完税价格“ 应计入完税价格的调整项目 未包括在进口货物的实付或者应付价格中的费用,应计入完税价格(6项)。 1.由买方负担的除购货佣金以外的佣金和经纪费; 2.由买方负担的与该货物视为一体的容器费用; 3.由买方负担的包装材料费用和包装劳务费用; 4.与进口货物的生产和向我国境内销售有关的,由买方以免费或者以低于成本的方式提供,并可以按适当比例分摊的料件、工具、模具、消耗材料及类似货物的价款,以及在境外开发、设计等相关服务的费用。 5.作为该货物向中华人民共和国境内销售的条件,买方必须支付的、与该货物有关的特许权使用费。 6.卖方直接或间接从买方获得的该货物进口后转售、处置或使用的收益。
阅读 807
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请问老师,实际业务中佣金和返点、业务提成有啥区别?
小天老师
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提问时间:12/02 16:07
#税务师#
您好,工作中的业务提成是公司的员工,在工资收入里申报,佣金和返点是不是公司的员工,需要对方开发票给我们的,同时代扣代缴个税
阅读 705
收藏 3
请问老师,一般企业,如果与多个中介机构合作,有的未超过5%。有的超过5%。请问是按照平均计算还是按照不同的合同分别计算调整
小天老师
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提问时间:12/02 16:05
#税务师#
您好,年度一起计算的,整体不超过5%,超过就要调增哦
阅读 643
收藏 3
请问老师,图片10.租赁费,在新租赁准则下都是按照折扣分期扣除了吧?
金金老师
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提问时间:12/02 15:25
#税务师#
您好,对的,这样的话是分期扣除了
阅读 769
收藏 3
(3)请问老师,实际工作中,遇到哪种哪种情况分摊对企业有利?
小枫老师
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提问时间:12/02 15:10
#税务师#
您好,费用能够尽早扣除,少交税,这种分摊对企业有利。
阅读 740
收藏 3
请问老师,复核独立性原则怎么判断?
小枫老师
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提问时间:12/02 14:27
#税务师#
您好,独立性问题实践中有些复杂,考试题目中一般会作为已知条件给出
阅读 820
收藏 3
老师,你好,我是做天猫的,有公司,但是我个人的支付宝每个月有50万左右刷单费用,我把钱转给刷单的人,他们去店铺拍,确认收货好评,最后再把钱扣掉几十块钱的刷单费用再返到我个人支付宝账户,这个返回来钱算不算收入,我认为是不算的,但是我不知道这样做有没有风险,因为我是公司的法人,
郭老师
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提问时间:12/02 13:52
#税务师#
你好,你支付出去的和他们个人刷卡的是一个人吗?
阅读 827
收藏 3
请问老师,研发人员工资加计扣除金额是实发金额还是应发金额?
王超老师
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提问时间:12/02 11:10
#税务师#
你好 要按照应付工资的
阅读 772
收藏 3
请问老师,单位出售一辆车,写的售价7万,手续费2000元,实际银行存款收到6.8万。请问增值税按照7万交还是6.8万交
郭老师
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提问时间:12/02 11:05
#税务师#
你好,手续费你们承担按照70,000来的手续费包含的需要交
阅读 816
收藏 0
请问老师、买一赠一,这个分录为啥觉得不对呢?明明收到50元
飞飞老师-财经答疑老师
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提问时间:12/02 10:24
#税务师#
同学,应该是对的,哪里觉得不对呢
阅读 647
收藏 3
请问老师为啥转移至境外要视同销售
小天老师
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提问时间:12/02 10:02
#税务师#
您好,移送到境外,就不在我国的管控范围,还不交税的话,以后就收到不到税了
阅读 819
收藏 3
请问老师,股息分配不影响企业损益,这里为啥视同销售?岂不是影响本期损益啦
德德
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提问时间:12/02 10:00
#税务师#
将自产产品用于股息分配,按照会计准则规定应作为销售处理。 你是不是没有完全理解整段话,还是?
阅读 796
收藏 3
请问老师这个混合型投资可以理解为保本浮动利息吗?
一休哥哥老师
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提问时间:12/02 09:55
#税务师#
您好,是的 可以这么理解的
阅读 724
收藏 3
请问老师图片(3)、(4),都是减去两个数字,减掉的数字包括成本和按投资比例计算的被投资方的未分配利润和盈余公积。只是减的顺序不同。我觉得没啥区别呢(3)(4),请老师解析?
雪儿
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提问时间:12/02 09:40
#税务师#
同学你好你的理解是对的。减资和清算。都是盈余公积和未分配利润对应的部分确认为股息。差异为转让所得。
阅读 656
收藏 3
但是要按照股东所占股份比例,这里为啥用10%+5%。260万*(10%+5%)这个结果等于被清算企业的累积未分配利润和盈余公积对吧?那按照(3)的这句话的意思还️再✖️10%占股才对呀?请问老师我哪里理解有误?
一休哥哥老师
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提问时间:12/02 09:29
#税务师#
这个结果等于被清算企业的累积未分配利润和盈余公积对吧? 答:是的。
阅读 849
收藏 4
老师你好,我们目前签订一个加工合同,在金税四期下面,合同条款应该注意哪些事项,应该写哪些条款
金金老师
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提问时间:12/02 09:14
#税务师#
您好,意思是合同内容要修改还是?
阅读 813
收藏 3
请问老师第8点 企业内部营业机构之间,是指母分公司对吧?母分公司虽然独立做账,企业所得税必须是汇总纳税的呀?
小林老师
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提问时间:12/01 23:33
#税务师#
您好,是总分机构,看备案决定汇算清缴
阅读 15838
收藏 67
请问老师,不得扣除第8点,加油站承包的,为啥可以支付特许权使用费呢?
雪儿老师
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提问时间:12/01 23:21
#税务师#
因为企业之间的内部发生的管理费用如果可以扣除,很可能存在逃避税款的情形。 企业发生非货币性资产交换,以及将货物、财产、劳务、用于捐赠、偿债、赞助、集资、广告、样品、职工福利或者利润分配等用途的,应当视同销售货物、转让财产或者提供劳务,但国务院财政、税务部门另有规定的除外。对货物在同一法人实体内部之间的转移不再作销售处理。同样,企业内部各部门之间相互提供劳务的情况对于企业整体来说,所发生的劳务只体现为企业的成本或费用,而不构成实际的收入,不需要缴纳企业所得税。
阅读 16036
收藏 0
请问这第8条,是指母子公司之间吗?不如承包经营权的企业之间可以吗
小锁老师
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提问时间:12/01 23:17
#税务师#
您好,这个是属于母子公司的
阅读 15979
收藏 48
请问老师,例题撤回投资,如果是2023年7月中旬股东决议,那么未分配利润和盈余公积取值的时点是什么?
雪儿老师
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提问时间:12/01 23:03
#税务师#
7月的会议。取值6月底的金额。
阅读 16085
收藏 36
请问老师:股权处置收入有三种情况:1、出售股权减成本=转让所得,请问缴纳企业所得税税和增值税吗?
金金老师
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提问时间:12/01 22:42
#税务师#
您好,这个有所得税,没有增值税的
阅读 681
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