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老师,合同内有一般土建和措施项目费,这个开票名称应该写什么呢,就几千的额度
青老师
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提问时间:06/06 11:22
#税务师#
你好; 建筑服务*土建服务费; 建筑服务*措施项目费
阅读 733
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5月份升为一般纳税人,没有进项,开出去专票价税合计:34900。其中税额:4015.04。这个是必须交的税吗?其中有张票12000的票当时开错了,忘了作废怎么办?
朴老师
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提问时间:06/10 10:08
#税务师#
专票的话这个月红冲
阅读 733
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请问这个题目,抵押权已登记,乙可以对抗善意第三人,为什么不可以对丙呢?丙不是善意的吗?
小天老师
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提问时间:03/19 18:07
#税务师#
您好!很高兴为您解答,请稍等
阅读 733
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二房东个人开房租发票给公司,个人开5%的普通发票,可以免增值税吗?
星河老师
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提问时间:08/31 09:40
#税务师#
你好, 个人出租非住房按5%,这个季度不超过45万是免增值税。
阅读 733
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单位、个人在改制重组时以房地产作价入股进行投资,对其将房地产转移、变更到被投资的企业,暂不征土地增值税。请问一个公司以土地使用权投资入股另一个公司符合这种情况么?双方都不是房企。
青老师
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提问时间:12/05 12:40
#税务师#
你好; 要在改制重组的情况下才能免哈; 你是正常投资是不算的
阅读 733
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可以扣除的房地产开发成本=2600×1/2=1300(万元) 老师这里的开发成本为什么不把利息剔出来呢,不是要调至到财务费用吗
木木老师
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提问时间:10/07 10:57
#税务师#
你好,同学。 在土地增值税扣除的时候,您这开发成本是按实际的扣除,这里的利息是指资本化利息,不单独剔除。 单独剔除计算的是费用化的期间费用部分利息。
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这个题目计算贴现是计入财务费用金额,我理解的是贷方是应收票据100000+100,借方是银行存款用本金+计提占有月份的利息100-贴现息90差额就是计入财务费用的金额?但是不对?
郭锋老师
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提问时间:04/11 17:50
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是的,借方银行存款的金额=票据到期值(要考虑尚未计提的利息)-贴现息 祝您学习愉快!
阅读 733
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老师,这个一元一次方程怎么解啊?可以写一个步骤出来嘛?
范老师
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提问时间:03/02 17:40
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: (4-4.1062)/(3.9927-4.1062)=0.94 即(x%-7%)/1%=0.94 两边都乘以1%,即x%-7%=0.94%,所以x=7.94 祝您学习愉快!
阅读 733
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为什么处置损益前面和公允变动也是-号?
郭锋老师
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提问时间:11/11 16:04
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为本题属于金融负债。 交易性金融负债公允价值增加,对应的是借记公允价值变动损益,所以对于损益金额来说是冲减损益,即前面是负号。 以98偿付,该金融负债账面价值为102,实际偿付金额小于应该偿付金额,说明是赚到了102-98,会增加损益,即前面是加号。 祝您学习愉快!
阅读 733
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税法二550题里面第147题为什么是(75.5-50)×12.5%×20%不是不超100的这样做吗
小王老师
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提问时间:11/06 15:16
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里的50是指的转让先进技术使用权所得600万元中其中超过500万元的部分,减半征收企业所得税适用25%税率的。 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
阅读 733
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位于市区的甲汽车制造厂经营汽车生产销售业务,乙公司为其全资销售子公司,2023 年 3 月甲厂和乙公司的经营业务如下: (1)甲厂向乙公司销售 A 型小轿车 200 辆,每辆不含税售价为 120 万元。甲需要交消费税吗?如何计算
朴老师
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提问时间:11/01 18:12
#税务师#
甲厂需要缴纳消费税。 根据相关规定,消费税的纳税环节为生产、委托加工和进口环节(除超豪华小汽车在零售环节加征一道消费税外)。在本题中,甲厂向乙公司销售 A 型小轿车,这属于生产环节,需要缴纳消费税。 消费税的计算方式根据应税消费品的类型和计税方式的不同而有所区别。对于汽车这类应税消费品,通常采用从价计税的方法。 应纳税额 = 应税消费品销售额 × 适用税率 销售额为纳税人销售应税消费品向购买方收取的全部价款和价外费用,但不包括向购买方收取的增值税款。 甲厂销售给乙公司 A 型小轿车的不含税售价为每辆 120 万元,共销售 200 辆,A 型小轿车的消费税税率为 25%。 则甲厂应缴纳的消费税税额为:120*200*25%=6000万元 (万元)
阅读 732
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老师,请问税务师考试时,会给个人所得税税率表吗?还是需要自己背下来?
家权老师
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提问时间:10/16 15:33
#税务师#
那个不需要背的,会给出的。最好还是记住20%以内的税率和速算扣除
阅读 732
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安全生产培训费是否属于职工教育经费
宋生老师
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提问时间:04/16 21:28
#税务师#
你好!是的,可以计入职工教育经费
阅读 732
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为什么用其他收益科目,不应该换成管理费用冲减吗? 还有根据利润总额的公式,这笔钱最后是不是也不用交所得税。
沈洁老师
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提问时间:03/31 23:58
#税务师#
你好,其他收益科目核算的是与企业日常活动相关的政府补助,防伪税控属于其中一种,实务操作中可以冲减管理费用,但考试时还是得按准则规定来,其他收益是影响净利润的,这笔最终还是要交企业所得税的,希望可以帮助你,谢谢
阅读 732
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@贾apple老师,收据怎么填写呢
apple老师
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提问时间:03/22 14:06
#税务师#
同学你好!你有自己的收据吗? 能给我看看格式吗
阅读 732
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你好老师,就是退个人所得税的问题,我把他入职日期改了2023年10月,原先是2021年入职,改了11月份就要交个人税,1624.14元10月份交291.69元,想问为啥只能退175.75元23年汇算清缴。
朴老师
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提问时间:03/20 13:02
#税务师#
同学你好 因为汇算清缴就只汇算23年所属期的
阅读 732
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老师营业账簿印花税和实收资本印花税是一个意思吗。
桂龙老师
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提问时间:01/11 10:31
#税务师#
同学,你好,不是一个意思,这是两个税目 账簿印花税按件征税,现在的政策是免税了。 实收资本是按收到的资金金额来计费。
阅读 732
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老师主营业务成本需设置数量金额明细核算吗,还是结转主营业务成本只把库存商品核算上数量金额式的这样可以吗。
郭老师
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提问时间:01/02 15:08
#税务师#
可以的,可以设置的 都可以 看你们怎么方便怎么来。
阅读 732
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老师,请问餐饮业的,充值卡费用属于当月的收入,还是分期呢?
小林老师
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提问时间:12/09 12:52
#税务师#
您好,是根据消费明细确认收入
阅读 732
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使用权资产是当月计提折旧吗
朴老师
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提问时间:11/27 14:28
#税务师#
同学你好 是 c次月开始折旧
阅读 732
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税务师考试可以带计算器吗?有没有什么参加考试需要带的物品?
家权老师
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提问时间:11/13 17:05
#税务师#
可以带没有存储功能的计算器
阅读 732
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涉税实务说的个人包括自然人跟个体户吗,自然人有称其他个人,对吗
王超老师
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提问时间:11/02 20:14
#税务师#
根据相关法律规定,涉税实务中的个人包括自然人和个体工商户。其中,自然人是指具有独立民事行为能力的个人,而个体工商户是指在工商行政管理部门登记注册的个体经营者。 对于自然人,又被称为其他个人,这是因为在涉税实务中,自然人和个体工商户在某些方面可以享受不同的税收政策。例如,个体工商户可以享受一些针对小微企业的税收优惠政策,而自然人则不能享受这些政策。
阅读 732
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为什么答案C是错误的
小天老师
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提问时间:10/01 22:45
#税务师#
您好,题干能截图一下么
阅读 732
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我想问下解析里面那个50%怎么来的?
玲竹老师
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提问时间:09/27 22:17
#税务师#
您好 50%领用连续用于加工进行烤漆
阅读 732
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麻烦问下,选项B为什么对?
小天老师
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提问时间:09/22 18:01
#税务师#
您好,题干能不能截图一下呀
阅读 732
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客运合同是诺成或践成合同和货运合同是诺成合同怎么理解呢?
逝水流痕老师
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提问时间:09/21 16:51
#税务师#
同学您好,首先运输合同都是诺成合同,可以理解为双方只要约定好了,这事就定下来的。 比如运货的时候,约定明天来装货,那么大车司机明天就不接别人的活了,结果你不用了,那么大车司机就损失了, 其中客运稍微特殊一点,比如大巴车,你坐不坐,他每天都固定的跑,你不坐不会增加他的损失。
阅读 732
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一般人开三个点的劳务普票,属于三个点的简易征收必交税吗
一鸣老师
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提问时间:09/09 10:55
#税务师#
是的,这个不能抵扣进项,必须交税
阅读 732
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老师这题目解析减600是啥意思??
冉老师
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提问时间:09/01 09:18
#税务师#
你好,学员,老师给你列示一个详细版本的 应纳税额=[3000(收入总额)-400(不征税收入)-1800(扣除项目)-500(技术转让免税所得)]×25%-[(900-200-500)]×25%÷2(技术转让所得减免的所得税额)=50(万元)。技术转让所得不超过500万元的部分,免征企业所得税;超过500万元的部分,减半征收企业所得税
阅读 732
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城市维护建设税是消费税增值税的附加税吗
一鸣老师
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提问时间:08/29 17:58
#税务师#
是的,就是那个意思的
阅读 732
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请问老师,2022年企业所得税电子税务局覆盖申报的操作流程,请您发一下。
朴老师
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提问时间:08/28 15:06
#税务师#
1.【我的待办】——【企业所得税】——【应纳税所得额】——【申报】 2.【我要办税】——【税费申报及缴纳】——【企业所得税申报】——【居民企业(查账征收)企业所得税年度申报】
阅读 732
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