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非金融企业贷款给其它公司用，收到的利息能不能冲减贷款利息
宋生老师 | 提问时间：07/16 16:19

#实务#

你好，这个是其他业务收入。

阅读 19

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老师，借：其他应收款—退税款—未申报贷：应交税费—应交增值税—出口退税像这个分录要怎么理解，不理解的话死记硬背很快就忘记了，好痛苦啊
宋生老师 | 提问时间：07/16 16:19

#实务#

你好，这个就是确认要退税的金额，计入其他应收。

阅读 21

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小规模纳税人一个月增值税是怎么算的（假如征收率是1%）
宋生老师 | 提问时间：07/16 16:19

#实务#

你好，这是含税收入/1.01*1%这样算。

阅读 18

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会计问，老师您好，我们公司有研发项目，日常管理人员和后勤我记账都是挂通用项目的。现在有一个研发总监，我发通用项目好呢？还是把他的分摊到研发项目好呢？
宋生老师 | 提问时间：07/16 16:17

#实务#

你好，也计入通用项目。

阅读 21

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请问，外购原材料，生产出成品，用于业务宣传，取得的原材料发票怎么入账？用于业务宣传，怎么做会计分录？
宋生老师 | 提问时间：07/16 16:15

#实务#

你好，这个原材料正常入原材料科目成品用于宣传的话，计入销售费用-业务宣传费，贷库存商品，应交税费-应交增值税。

阅读 22

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货代公司开货物运输发票运输工具选公路运输还是其他运输工具
宋生老师 | 提问时间：07/16 16:15

#实务#

你好，实际是用什么运输的呢。按实际来。

阅读 29

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咨询下：建筑服务发票可以开具采用价格折扣方式吗？
宋生老师 | 提问时间：07/16 16:14

#实务#

你好，可以的，操作没问题。

阅读 31

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找 apple老师，根据提示，非居民企业居民国（地区）纳税编码是这样的呀，怎么不对呀？
朴老师 | 提问时间：07/16 16:13

#实务#

你多了一位数字编码长度或结构不对，按规则找正确 9 位编码（1 字母 + 7 数 + 1 校验码）填就行

阅读 26

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老师您好，6月报5月增值税，请问认证勾选进项发票及账务处理是5月底做好只管6月系统申报，还是6月报税的时候一并做
宋生老师 | 提问时间：07/16 16:13

#实务#

你好，做账是5月底做了。

阅读 30

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咱们那边有没有现成的进出库电子表格
宋生老师 | 提问时间：07/16 16:13

#实务#

你好，你可以搜索进销存。是有的。

阅读 63

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企业没有缴税是不是就没有纳税申报表啊
家权老师 | 提问时间：07/16 16:12

#实务#

有申报表的，只是没有完税证明

阅读 61

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一直收往来款法人，如何平个其他应付款法人，需要叫客户提供什么单据呢
家权老师 | 提问时间：07/16 16:11

#实务#

需要还钱给法人才能平账

阅读 271

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老师公章可以刻2个吗？合作单位项目用
家权老师 | 提问时间：07/16 16:11

#实务#

可以的，没问题的哈

阅读 35

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另印尼规有规范国外汇款之受益人须提供此笔汇款的缴税证明，如无法提供则印尼汇款方须代受益人于印尼先缴20%税金并于税后向受益人提供缴税证明供受益人当地报税时抵扣。老师，这个是啥意思啊？这个业务是我司客户直接从我们的供应商拿货，我们从中提取佣金。
朴老师 | 提问时间：07/16 16:09

#实务#

印尼规定，国外汇款的受益人（比如你司）若能提供这笔汇款（你司佣金）在当地的缴税证明，印尼汇款方就不用额外操作；若无法提供，印尼汇款方要先替你司在印尼缴 20% 的税，之后给你司缴税证明，你司在国内报税时可用这笔税款抵扣。结合你司业务：你司赚的佣金若从印尼收款，要么提供国内缴税证明，要么让印尼方代扣 20% 税后再收款，且这笔代扣税可在国内报税时抵扣。

阅读 45

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分公司注销是怎么注销的，账务这些怎么弄
郭老师 | 提问时间：07/16 16:08

#实务#

所有的数据清0 固定资产存货这些需要销售往来科目清理了

阅读 22

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老师，去年有几张专用发票入的长期待摊费用——开办费，后来退货了财务这边不知道，这月税务系统里这几张票被红冲了，我这边怎么做账？
家权老师 | 提问时间：07/16 16:07

#实务#

借：长期待摊费用——开办费负数贷：应付账款负数增值税-进项转出正数

阅读 33

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老师你好，增值税专用发票金额是10452，应付账款10452，实付10400，那52不在给了，52元需要做营业外收入吗？进项税额可以按票面税额抵扣吗？
家权老师 | 提问时间：07/16 16:07

#实务#

52元需要做营业外收入，进项税额可以按票面税额抵扣

阅读 15

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员工借了公司的资金，还给公司的利息公司需要缴纳哪些税
家权老师 | 提问时间：07/16 16:06

#实务#

按贷款服务交增值税6%

阅读 24

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老师，我们装修办公楼大概200万。里面空调都配好。床都配好。办公家具都是配好。我们装修是整体算固定资产还是分开？
家权老师 | 提问时间：07/16 16:06

#实务#

装修是整体算固定资产，移动的家具设备不算

阅读 13

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给客户送的礼品，取得的专票可以抵扣进项吗
家权老师 | 提问时间：07/16 16:05

#实务#

可以抵扣进项的，赠送的时候要体现销项税

阅读 80

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您好，老师，我公司销售咖啡兑换卡券，怎么开票给客户呢
家权老师 | 提问时间：07/16 16:05

#实务#

601：预付卡销售和充值；开这个税目，不征税

阅读 22

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什么是房产的市场价值？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 18:06

#会计实务#

房产的市场价值是指在特定时间点上，根据市场供需关系和买卖双方的协商，以现金交易方式进行的买卖交易中，买方愿意支付的价格。市场价值是根据房产的位置、面积、建筑质量、周边环境、市场需求等因素来确定的。通常通过市场调查和比较分析来确定房产的市场价值。市场价值是衡量房产价值的重要指标，也是决定房产买卖交易的基础。

阅读 960

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无形资产摊销会计核算的目的是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 18:05

#会计实务#

无形资产摊销会计核算的目的是为了正确反映无形资产的使用寿命和价值的消耗情况，以及相关成本的分配情况。通过摊销，可以将无形资产的成本逐年分摊到其使用寿命内，使其在财务报表上能够准确地反映出无形资产的价值和财务状况。这样可以提高财务报告的可靠性和比较性，帮助决策者更准确地评估和分析企业的财务状况和经营绩效。此外，无形资产摊销还可以帮助企业合理分配成本，避免集中计提无形资产的成本对某一期间的财务报表产生不利影响，保持财务报表的平稳性。

阅读 791

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返聘工资个税如何计算？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 17:55

#会计实务#

返聘工资个税的计算方法与普通工资个税计算方法相同。具体计算步骤如下： 1. 首先确定纳税人的应纳税所得额。应纳税所得额等于返聘工资减去各项税前扣除项目，如基本养老保险费、基本医疗保险费、住房公积金等。 2. 根据应纳税所得额查找适用的税率表。根据中国个人所得税法的规定，个人所得税采用累进税率制，税率分为7档，分别为3%、10%、20%、25%、30%、35%和45%。 3. 根据适用税率计算应缴纳的个人所得税额。将应纳税所得额按照对应的税率进行计算，得出应缴纳的个人所得税额。 4. 扣除已缴纳的税款。如果之前已经缴纳了个人所得税，可以在计算出的个人所得税额中扣除已缴纳的税款。 5. 最后得出返聘工资的个人所得税金额。需要注意的是，个人所得税的计算还需要考虑一些特殊情况，如特殊扣除项目、税前扣除额度等，具体情况可以参考个人所得税法的相关规定或咨询税务机关。

阅读 840

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试述借贷记账法中的借方和贷方的含义和作用。
秦老师 | 提问时间：12/04 17:55

#会计实务#

借贷记账法是会计核算的基础原则之一，它规定了在进行会计记录时，每个会计科目都应该有借方和贷方两个方向的发生。借方和贷方分别代表了会计科目的增加和减少。具体含义和作用如下： 1. 借方：借方表示会计科目的增加。在借贷记账法中，借方通常是资产类账户、费用类账户和损失类账户的增加。借方的作用是记录和反映了企业的资产增加、费用发生和损失发生等情况。 2. 贷方：贷方表示会计科目的减少。在借贷记账法中，贷方通常是负债类账户、所有者权益类账户、收入类账户和利润类账户的增加。贷方的作用是记录和反映了企业的负债增加、所有者权益增加、收入发生和利润增加等情况。借贷记账法的核心原则是“借贷相等”。即每个会计分录中，借方金额和贷方金额必须相等，以保持会计方程式的平衡。这种平衡性确保了会计记录的准确性和完整性。借贷记账法的应用使得会计记录更加规范和系统化，方便了会计师和其他利益相关者对企业财务状况和经营业绩的分析和判断。同时，借贷记账法也为企业提供了一个有效的管理工具，可以帮助企业进行财务控制和决策。

阅读 2220

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折旧计算公式为：折旧费用 = 车辆购买价格 × 折旧率 × 使用年限。
欧阳老师 | 提问时间：12/04 17:49

#会计实务#

折旧计算公式为：折旧费用 = 资产原值 × 折旧率。其中，资产原值指的是车辆的购买价格，折旧率是根据车辆的使用寿命和折旧方法来确定的。使用年限是指车辆的预计使用寿命，通常以年为单位计算。折旧率是根据车辆的折旧方法来确定的，常见的折旧方法有直线法、加速折旧法等。以直线法为例，折旧率可以通过以下公式计算：折旧率 = 1 / 使用年限。例如，某辆车购买价格为10,000美元，预计使用年限为5年，那么折旧费用可以通过以下公式计算：折旧费用 = 10,000美元 × (1 / 5) = 2,000美元。这样，每年的折旧费用为2,000美元。

阅读 1505

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财务净现值的计算中，如何确定现金流量的折现率？
周老师 | 提问时间：12/04 17:47

#会计实务#

确定现金流量的折现率是财务净现值计算中的关键步骤，它反映了资金的时间价值和风险。在确定现金流量的折现率时，可以考虑以下几个因素： 1. 基准利率：可以参考国家的基准利率或市场利率作为现金流量的折现率。这个利率通常反映了资金的时间价值。 2. 风险溢价：根据项目的风险程度，可以在基准利率的基础上加上一个风险溢价。风险越高，风险溢价越大。 3. 项目特殊性：如果项目具有特殊性，例如行业特殊性或地区特殊性，可以考虑相应的特殊因素来确定现金流量的折现率。 4. 公司成本：如果是公司内部的项目，可以考虑公司的资本成本作为现金流量的折现率。公司的资本成本通常包括债务成本和股权成本。 5. 竞争环境：如果项目处于竞争激烈的行业，可以考虑行业平均资本成本作为现金流量的折现率。在实际应用中，可以综合考虑以上因素来确定现金流量的折现率，以确保计算出的财务净现值更加准确和可靠。

阅读 989

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投资款入账后，会计凭证应该如何填写？
李老师 | 提问时间：12/04 17:44

#会计实务#

当投资款入账后，会计凭证的填写应根据具体情况而定。以下是一般情况下的会计凭证填写方法： 1. 假设投资款入账是通过银行转账的方式，入账金额为100,000元，入账日期为2021年1月1日。填写会计凭证如下：借：银行存款（或其他应收款） 100,000元贷：投资款 100,000元说明：借方记录银行存款（或其他应收款）增加，贷方记录投资款增加。 2. 假设投资款入账是通过现金支付的方式，入账金额为50,000元，入账日期为2021年1月1日。填写会计凭证如下：借：投资款 50,000元贷：现金 50,000元说明：借方记录投资款增加，贷方记录现金减少。请注意，以上只是一般情况下的会计凭证填写方法，具体填写方式可能会根据公司的会计政策和业务情况有所不同。建议在实际操作中，根据具体情况咨询会计专业人士或财务部门进行准确填写。

阅读 1427

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在利润表中，出售固定资产损失计入哪个项目？
秦老师 | 提问时间：12/04 17:37

#会计实务#

在利润表中，出售固定资产损失通常计入“其他业务成本”项目。这是因为出售固定资产所导致的损失属于非经常性损益，与公司的主营业务无关。因此，它被归类为“其他业务成本”，以区分于正常经营活动所产生的成本。

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在会计核算中，如何确定固定资产中的办公设备的价值？
王一老师 | 提问时间：12/04 17:25

#会计实务#

确定固定资产中的办公设备的价值可以通过以下步骤进行： 1. 资产购置凭证：查看购置办公设备的购置凭证，包括发票、合同等文件，确认购买价格和相关费用。 2. 折旧政策：了解公司的折旧政策，确定办公设备的预计使用寿命和折旧方法。 3. 折旧核算：根据折旧政策，计算办公设备的折旧费用。折旧费用可以根据直线法、加速折旧法等方法计算。 4. 市场价值评估：如果办公设备已经使用一段时间，可以通过市场价值评估来确定其当前价值。可以咨询专业评估机构或参考类似设备的市场价格。 5. 减值测试：定期进行减值测试，如果办公设备的账面价值高于其可收回金额，需要进行减值准备。 6. 报表披露：将确定的办公设备价值记录在资产负债表中，并在财务报表中披露。需要注意的是，确定办公设备的价值是一个动态过程，需要根据实际情况进行评估和调整。此外，会计准则和法规对于固定资产的计量和披露也有具体规定，需要遵守相关规定进行会计核算。

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