财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

老师，我们是出口企业，给客户邮寄了打样的样品，对方给我们转了费用，这笔费用我们没有报关的，那这笔费用需要做收入还是营业外收入？收入需要缴纳增值税吗？
宋生老师 | 提问时间：06/04 10:17

#实务#

你好，你做内销收入正常交税就行。

阅读 23

收藏 0
你好，老师，知识产权作为实收资本要给公司，这样如何入账，然后知识产权是无形资产，还要每个月摊销吗？
文文老师 | 提问时间：06/04 10:16

#实务#

借：无形资产贷：实收资本

阅读 15

收藏 0
老师公司之前有一笔贷款，老板说24年就还完了，但是不知道为什么没有单据，账面现在还有十多万的挂账，这个怎么处理呢
文文老师 | 提问时间：06/04 10:16

#实务#

意思是公户的流水，没有查到还款记录？

阅读 14

收藏 0
老师好，请问我们支付的专家费，给申报的个税了，老师我们应该怎么记账啊
文文老师 | 提问时间：06/04 10:15

#实务#

可计入管理费用-咨询服务费

阅读 12

收藏 0
主营业务收入为什么0在贷方
家权老师 | 提问时间：06/04 10:15

#实务#

因为就是收入类的损益余额都是默认再贷方

阅读 30

收藏 0
老师你好！代驾服务费允许扣除吗？计入什么费用呢？
家权老师 | 提问时间：06/04 10:14

#实务#

关键是什么事需要找代驾？

阅读 11

收藏 0
@郭老师，型号不一样，价格不一样，厂家不一样怎么算一个统一的价格？
郭老师 | 提问时间：06/04 10:14

#实务#

你结转成本的话，可以按照先进先出或者加权平均单价都行。这个必须是型号一样的，不一样的分开算你是要核算成本吧？

阅读 33

收藏 0
老师您好。您是怎么做到让下属喜欢你的呢
刘艳红老师 | 提问时间：06/04 10:14

#实务#

您好，做事认证负责

阅读 16

收藏 0
用友畅捷通t➕普及版，账套该如何导出，导出的东西跟序时账是一样的吗
何江何老师 | 提问时间：06/04 10:14

#实务#

1. 备份（常用完整账套导出方式） - 以系统管理员（admin）身份登录T+普及版软件，进入【系统管理】模块（一般在登录后的功能菜单或首页入口）。 - 找到【账套管理】（或【备份账套】相关功能），勾选要导出的账套，点击【备份】或【导出】按钮。 - 系统会生成账套备份文件（通常是 .zip 或 .bak 格式，含数据文件和附加信息），选择本地保存路径，完成下载保存。

阅读 29

收藏 0
您好，老师，请问食堂费用因为没有取得发票，2024年没有入到费用里，汇算清缴也做完了，才发现有一张2024年的食堂费用发票没有入账，现在要怎么做，是把2024年的账反结，然后再调整汇算清缴表，还是不用反结，直接调整
家权老师 | 提问时间：06/04 10:13

#实务#

直接把2024年的账反结，然后再调整汇算清缴表

阅读 11

收藏 0
指定产品定做得有电子标签，无法分摊到单个产品成本上，请问做什么费用？
文文老师 | 提问时间：06/04 10:12

#实务#

可按产品数量或价值来分摊

阅读 64

收藏 0
我们是自来水水厂的厂家，要求我们公司开具联合试运转费的发票，税收分类编码选择哪个呢
家权老师 | 提问时间：06/04 10:12

#实务#

那个开其他现代服务

阅读 12

收藏 0
我6月1号开始是一般纳税人，之前是小规模，那小规模时期收到的13％的专票可以做在一般纳税人的账里面吗？计入小规模时期的成本，抵不了增值税
宋生老师 | 提问时间：06/04 10:11

#实务#

你好，实操中一般没问题。但是要属于6.1日以后的才行。比如办公费是61之前的，就不能用。因为他是属于小规模时期的。

阅读 11

收藏 0
老师，请问一下我们公司买了台笔记本用于办公，但是享受了补贴不能开票，可以入账调增吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/04 10:11

#实务#

您好，可以的，可以入账调增的

阅读 10

收藏 0
老师比如我要收对方2万的货款收到了1万银承票据，还有1万没有收到的分录是这样吗？借：应收票据 10000 应收账款-10000 贷：主营业务收入销项税
宋生老师 | 提问时间：06/04 10:11

#实务#

你好，对的，就是这样做分录。

阅读 18

收藏 0
我公司在京东平台卖货，在京东平台上收到客户付款300元，这笔交易京东平台收佣金24元，交易服务费8元，还有随单送的京豆2元，请问这个怎么做账，怎么确认收入，
宋生老师 | 提问时间：06/04 10:09

#实务#

你好，这个你们开发票给客户300，你们做300收入另外24+8你们做销售费用。

阅读 27

收藏 0
老师，请教下，我们公司单据量比较多，有时领导出差没有及时付款，但是我们又要实时的知道成本，会计在审单时将做了记账凭证，但是领导在批款时有些并没有按会计做的凭证号顺序来批，这样出纳在付款时支付顺序和会计做账不一样，这样到了会计这边对账比较麻烦，有什么好的处理方法吗？
郭老师 | 提问时间：06/04 10:08

#实务#

你举个例子，他什么时间支付，然后这些票据又是是什么时候来。

阅读 30

收藏 0
社保单位部分和个人部分都要计提吗？，分录怎么写
文文老师 | 提问时间：06/04 10:06

#实务#

计提社保借：管理费用/销售费用/制造费用—社保（单位部分）贷：应付职工薪酬—社保

阅读 28

收藏 0
老师，老板个人打款到公司账户用来购买设备，这个可以算作是老板的实缴资本吗？
家权老师 | 提问时间：06/04 10:05

#实务#

需要备注投资款的

阅读 21

收藏 0
工商年审问题。公司是：餐饮管理有限公司在填报-统计事项中批发和零售业、住宿和餐饮业企业经营形式（选填）这需要选吗？
家权老师 | 提问时间：06/04 10:04

#实务#

你们有餐饮业务就选择餐饮

阅读 22

收藏 0
我们是房产企业，预售阶段，缴纳印花税，什么时候交呢？按备案签订的合同总金额计算缴纳？还有房产税，售楼部，样板间，办公场所，地下停车场，凡是已经投入使用的是不是都要缴纳房产税，计税依据是啥
宋生老师 | 提问时间：06/04 10:04

#实务#

印花税：在签订预售合同或销售合同时产生纳税义务，按合同金额的万分之五缴纳，可选择按次或按季申报。房产税：售楼部、样板间、办公场所和地下停车场等自用房产，按房产原值减除一定比例后的余值计算，税率为1.2%；出租房产按租金收入的12%缴纳

阅读 24

收藏 0
什么是房产的市场价值？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 18:06

#会计实务#

房产的市场价值是指在特定时间点上，根据市场供需关系和买卖双方的协商，以现金交易方式进行的买卖交易中，买方愿意支付的价格。市场价值是根据房产的位置、面积、建筑质量、周边环境、市场需求等因素来确定的。通常通过市场调查和比较分析来确定房产的市场价值。市场价值是衡量房产价值的重要指标，也是决定房产买卖交易的基础。

阅读 875

收藏 4
无形资产摊销会计核算的目的是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 18:05

#会计实务#

无形资产摊销会计核算的目的是为了正确反映无形资产的使用寿命和价值的消耗情况，以及相关成本的分配情况。通过摊销，可以将无形资产的成本逐年分摊到其使用寿命内，使其在财务报表上能够准确地反映出无形资产的价值和财务状况。这样可以提高财务报告的可靠性和比较性，帮助决策者更准确地评估和分析企业的财务状况和经营绩效。此外，无形资产摊销还可以帮助企业合理分配成本，避免集中计提无形资产的成本对某一期间的财务报表产生不利影响，保持财务报表的平稳性。

阅读 727

收藏 3
返聘工资个税如何计算？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 17:55

#会计实务#

返聘工资个税的计算方法与普通工资个税计算方法相同。具体计算步骤如下： 1. 首先确定纳税人的应纳税所得额。应纳税所得额等于返聘工资减去各项税前扣除项目，如基本养老保险费、基本医疗保险费、住房公积金等。 2. 根据应纳税所得额查找适用的税率表。根据中国个人所得税法的规定，个人所得税采用累进税率制，税率分为7档，分别为3%、10%、20%、25%、30%、35%和45%。 3. 根据适用税率计算应缴纳的个人所得税额。将应纳税所得额按照对应的税率进行计算，得出应缴纳的个人所得税额。 4. 扣除已缴纳的税款。如果之前已经缴纳了个人所得税，可以在计算出的个人所得税额中扣除已缴纳的税款。 5. 最后得出返聘工资的个人所得税金额。需要注意的是，个人所得税的计算还需要考虑一些特殊情况，如特殊扣除项目、税前扣除额度等，具体情况可以参考个人所得税法的相关规定或咨询税务机关。

阅读 767

收藏 3
试述借贷记账法中的借方和贷方的含义和作用。
秦老师 | 提问时间：12/04 17:55

#会计实务#

借贷记账法是会计核算的基础原则之一，它规定了在进行会计记录时，每个会计科目都应该有借方和贷方两个方向的发生。借方和贷方分别代表了会计科目的增加和减少。具体含义和作用如下： 1. 借方：借方表示会计科目的增加。在借贷记账法中，借方通常是资产类账户、费用类账户和损失类账户的增加。借方的作用是记录和反映了企业的资产增加、费用发生和损失发生等情况。 2. 贷方：贷方表示会计科目的减少。在借贷记账法中，贷方通常是负债类账户、所有者权益类账户、收入类账户和利润类账户的增加。贷方的作用是记录和反映了企业的负债增加、所有者权益增加、收入发生和利润增加等情况。借贷记账法的核心原则是“借贷相等”。即每个会计分录中，借方金额和贷方金额必须相等，以保持会计方程式的平衡。这种平衡性确保了会计记录的准确性和完整性。借贷记账法的应用使得会计记录更加规范和系统化，方便了会计师和其他利益相关者对企业财务状况和经营业绩的分析和判断。同时，借贷记账法也为企业提供了一个有效的管理工具，可以帮助企业进行财务控制和决策。

阅读 2049

收藏 9
折旧计算公式为：折旧费用 = 车辆购买价格 × 折旧率 × 使用年限。
欧阳老师 | 提问时间：12/04 17:49

#会计实务#

折旧计算公式为：折旧费用 = 资产原值 × 折旧率。其中，资产原值指的是车辆的购买价格，折旧率是根据车辆的使用寿命和折旧方法来确定的。使用年限是指车辆的预计使用寿命，通常以年为单位计算。折旧率是根据车辆的折旧方法来确定的，常见的折旧方法有直线法、加速折旧法等。以直线法为例，折旧率可以通过以下公式计算：折旧率 = 1 / 使用年限。例如，某辆车购买价格为10,000美元，预计使用年限为5年，那么折旧费用可以通过以下公式计算：折旧费用 = 10,000美元 × (1 / 5) = 2,000美元。这样，每年的折旧费用为2,000美元。

阅读 1409

收藏 6
财务净现值的计算中，如何确定现金流量的折现率？
周老师 | 提问时间：12/04 17:47

#会计实务#

确定现金流量的折现率是财务净现值计算中的关键步骤，它反映了资金的时间价值和风险。在确定现金流量的折现率时，可以考虑以下几个因素： 1. 基准利率：可以参考国家的基准利率或市场利率作为现金流量的折现率。这个利率通常反映了资金的时间价值。 2. 风险溢价：根据项目的风险程度，可以在基准利率的基础上加上一个风险溢价。风险越高，风险溢价越大。 3. 项目特殊性：如果项目具有特殊性，例如行业特殊性或地区特殊性，可以考虑相应的特殊因素来确定现金流量的折现率。 4. 公司成本：如果是公司内部的项目，可以考虑公司的资本成本作为现金流量的折现率。公司的资本成本通常包括债务成本和股权成本。 5. 竞争环境：如果项目处于竞争激烈的行业，可以考虑行业平均资本成本作为现金流量的折现率。在实际应用中，可以综合考虑以上因素来确定现金流量的折现率，以确保计算出的财务净现值更加准确和可靠。

阅读 914

收藏 4
投资款入账后，会计凭证应该如何填写？
李老师 | 提问时间：12/04 17:44

#会计实务#

当投资款入账后，会计凭证的填写应根据具体情况而定。以下是一般情况下的会计凭证填写方法： 1. 假设投资款入账是通过银行转账的方式，入账金额为100,000元，入账日期为2021年1月1日。填写会计凭证如下：借：银行存款（或其他应收款） 100,000元贷：投资款 100,000元说明：借方记录银行存款（或其他应收款）增加，贷方记录投资款增加。 2. 假设投资款入账是通过现金支付的方式，入账金额为50,000元，入账日期为2021年1月1日。填写会计凭证如下：借：投资款 50,000元贷：现金 50,000元说明：借方记录投资款增加，贷方记录现金减少。请注意，以上只是一般情况下的会计凭证填写方法，具体填写方式可能会根据公司的会计政策和业务情况有所不同。建议在实际操作中，根据具体情况咨询会计专业人士或财务部门进行准确填写。

阅读 1332

收藏 6
在利润表中，出售固定资产损失计入哪个项目？
秦老师 | 提问时间：12/04 17:37

#会计实务#

在利润表中，出售固定资产损失通常计入“其他业务成本”项目。这是因为出售固定资产所导致的损失属于非经常性损益，与公司的主营业务无关。因此，它被归类为“其他业务成本”，以区分于正常经营活动所产生的成本。

阅读 634

收藏 3
在会计核算中，如何确定固定资产中的办公设备的价值？
王一老师 | 提问时间：12/04 17:25

#会计实务#

确定固定资产中的办公设备的价值可以通过以下步骤进行： 1. 资产购置凭证：查看购置办公设备的购置凭证，包括发票、合同等文件，确认购买价格和相关费用。 2. 折旧政策：了解公司的折旧政策，确定办公设备的预计使用寿命和折旧方法。 3. 折旧核算：根据折旧政策，计算办公设备的折旧费用。折旧费用可以根据直线法、加速折旧法等方法计算。 4. 市场价值评估：如果办公设备已经使用一段时间，可以通过市场价值评估来确定其当前价值。可以咨询专业评估机构或参考类似设备的市场价格。 5. 减值测试：定期进行减值测试，如果办公设备的账面价值高于其可收回金额，需要进行减值准备。 6. 报表披露：将确定的办公设备价值记录在资产负债表中，并在财务报表中披露。需要注意的是，确定办公设备的价值是一个动态过程，需要根据实际情况进行评估和调整。此外，会计准则和法规对于固定资产的计量和披露也有具体规定，需要遵守相关规定进行会计核算。

阅读 625

收藏 0

没有找到问题？直接来提问