财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

老师，小规模账上的无票收入的税额是按1%算还是3%算，不超30万税额直接进营业外收入了
文文老师 | 提问时间：06/19 10:11

#实务#

小规模账上的无票收入的税额是按1%算

阅读 21

收藏 0
老师员工把自己的车租给公司，员工在税务局代开的发票，公司可以入账用于税前扣除吗？
小菲老师 | 提问时间：06/19 10:10

#实务#

同学，你好这个可以税前扣除的

阅读 23

收藏 0
本单位是家门诊部，现在行政这边的后勤这边，他们要在外面去买维修配件，需要单位先付钱，请问这个借支手续怎么办？
文文老师 | 提问时间：06/19 10:09

#实务#

可以员工写借支单先借出

阅读 9

收藏 0
老师，村集体经济的专项资金以前年度做的账，收到专项资金借银行存款贷专项应付款支付时借专项应付款借银行存款专项应付款未结转到公积公益金现在怎么办需要调账吗？
宋生老师 | 提问时间：06/19 10:09

#实务#

你好，这个他企业应该获得了资产比如建一个大棚，人家给了资金。

阅读 22

收藏 0
老师，您好，科目余额表中应交税费在借方，因还有很多进项税票未换扣，金额有点大，其实会影响这个和科目大小的通常是哪个分录
文文老师 | 提问时间：06/19 10:08

#实务#

你好，是指计入了应交税费-应交增值税-待认证进项？

阅读 16

收藏 0
老师，我们是互联网传媒公司，开出去和收进来的都是信息技术服务费，但是有个别客户让我们给他开信息技术服务费，我想问一下老师，信息技术服务费每年可以开出多少呢？
宋生老师 | 提问时间：06/19 10:08

#实务#

你好，这个没有规定的，没有限额

阅读 23

收藏 0
老师公司租员工车使用，员工在税务局给公司代开的发票，这张发票公司可以入账进行税前扣除吗？
小菲老师 | 提问时间：06/19 10:08

#实务#

同学，你好嗯嗯，可以的

阅读 19

收藏 0
老师，假设申报的工资薪金1000元(包括970工资，个人社保30元)，但发放工资时不扣个人社保那30元，账务处理应该怎么做，求详细的流程分录，谢谢！
宋生老师 | 提问时间：06/19 10:07

#实务#

你好，你这个不行的，外账上必须扣了。

阅读 15

收藏 0
老师请问如果本来B公司欠A公司100万工程款，A公司给B公司开具100万的工程款发票，由此产生的税费双方协商由B公司承担（包括企业所得税），比如开具100万所产生的税费是15万，那么A公司给B公司要怎么开票才能涵盖所产生的15万税费
郭老师 | 提问时间：06/19 10:07

#实务#

一般就是开1,000,000的发票，然后税费额外支付，也就是支付的税点不开发票，你如果涵盖了150,000的话，他的税款又高了

阅读 37

收藏 0
外贸企业可以免退税，生产企业可以免费退。比如公司进了一辆车。外贸企业就不可以退税？而生产企业可以退，是吗？外贸企业买的这辆车在什么情况下可以退税？
宋生老师 | 提问时间：06/19 10:07

#实务#

你好，是的，就是这样理解。一般生产企业才能退税。

阅读 44

收藏 0
老师，我们公司出版图书，请人制作了配套的课件和讲题视频，然后学生和老师点击浏览的时候会产生一笔流量费收入，对方会将这笔收入转给我们，请问我们开发票可以开什么项目？
家权老师 | 提问时间：06/19 10:07

#实务#

直接开其他现代服务*查阅费

阅读 18

收藏 0
老师你好，我们公司去年预缴的企业所得税，今年汇算清缴时是亏损，去年预缴的税就退回来了，请问如何做分录？
文文老师 | 提问时间：06/19 10:06

#实务#

借：银行存款贷：未分配利润或所得税费用

阅读 11

收藏 0
我司为劳务公司，收到劳务*加工服务的发票如何入账
家权老师 | 提问时间：06/19 10:06

#实务#

借：银行存款贷：主营业务收入销项税

阅读 34

收藏 0
别人给我公司开的发票，我公司提交了红字发票，对方公司也确认了。分录怎么写？
家权老师 | 提问时间：06/19 10:06

#实务#

借：原材料等负数贷：应付账款负数应交税费-增值税-进项转出正数

阅读 12

收藏 0
老师，差旅费报销，会计分录记账时我司要求中间要走其他应付款后再银行存款。请问这样可以写在一张记账凭证里吗？还是说要分开记两张凭证？借:管理费用-差旅费1000 贷:其他应付款-人名1000 借:其他应付款-人名1000 贷:银行存款1000 这样可以吗？
家权老师 | 提问时间：06/19 10:05

#实务#

就那样做一张凭证就行

阅读 15

收藏 0
现在要新接一家公司的帐，我之前都是用金蝶精斗云，但是这家公司用的是用友U8+，有些技术问题不懂。这个登录界面的登录时间，会影响我查询凭证的结果吗？现在我想要查22年至今的账，我选择的登录时间是24年6月，点进去显示不存在的年度，这是为什么？因为这个账套根本没有24年的帐？
小菲老师 | 提问时间：06/19 10:03

#实务#

同学，你好显示不存在年度，代表账套里面没有这个年度的账

阅读 30

收藏 0
企业代缴了个税，银行扣款了，然后做工资表忘了把个税收回，后面过几个月发现，员工离职了把个税通过公户转入，会计分录怎么做？
家权老师 | 提问时间：06/19 10:01

#实务#

借：银行存款贷：应交税费-个税

阅读 16

收藏 0
关于认缴的注册资金要变成实缴是什么时候开始实施？是不是需要去减资
文文老师 | 提问时间：06/19 10:01

#实务#

24年就已经开始实施了。可以减资的

阅读 14

收藏 0
购入办公室饮用水收到发票入哪个科目？
文文老师 | 提问时间：06/19 10:00

#实务#

购入办公室饮用水收到发票入办公费

阅读 12

收藏 0
老师，差旅费报销，会计分录记账时我司要求中间要走其他应付款后再银行存款。请问这样可以写在一张记账凭证里吗？还是说要分开记两张凭证？
家权老师 | 提问时间：06/19 09:59

#实务#

只写一张凭证就行了哈】

阅读 9

收藏 0
老师您好，公司目前处于基建期，同乙公司签订了视频反三违监控系统建设设备采购合同，这套监控系统目前是为基建期两年使用，投产后公司会重新建设一套永久的视频反三违，目前这个后续可能存在拆分使用，所以请问现在这套系统费用化还是计入固定资产，金额大概五万多
宋生老师 | 提问时间：06/19 09:59

#实务#

你好，这个你直接计入长期待摊费用，然后两年内摊销。

阅读 20

收藏 0
什么是房产的市场价值？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 18:06

#会计实务#

房产的市场价值是指在特定时间点上，根据市场供需关系和买卖双方的协商，以现金交易方式进行的买卖交易中，买方愿意支付的价格。市场价值是根据房产的位置、面积、建筑质量、周边环境、市场需求等因素来确定的。通常通过市场调查和比较分析来确定房产的市场价值。市场价值是衡量房产价值的重要指标，也是决定房产买卖交易的基础。

阅读 907

收藏 4
无形资产摊销会计核算的目的是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 18:05

#会计实务#

无形资产摊销会计核算的目的是为了正确反映无形资产的使用寿命和价值的消耗情况，以及相关成本的分配情况。通过摊销，可以将无形资产的成本逐年分摊到其使用寿命内，使其在财务报表上能够准确地反映出无形资产的价值和财务状况。这样可以提高财务报告的可靠性和比较性，帮助决策者更准确地评估和分析企业的财务状况和经营绩效。此外，无形资产摊销还可以帮助企业合理分配成本，避免集中计提无形资产的成本对某一期间的财务报表产生不利影响，保持财务报表的平稳性。

阅读 748

收藏 3
返聘工资个税如何计算？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 17:55

#会计实务#

返聘工资个税的计算方法与普通工资个税计算方法相同。具体计算步骤如下： 1. 首先确定纳税人的应纳税所得额。应纳税所得额等于返聘工资减去各项税前扣除项目，如基本养老保险费、基本医疗保险费、住房公积金等。 2. 根据应纳税所得额查找适用的税率表。根据中国个人所得税法的规定，个人所得税采用累进税率制，税率分为7档，分别为3%、10%、20%、25%、30%、35%和45%。 3. 根据适用税率计算应缴纳的个人所得税额。将应纳税所得额按照对应的税率进行计算，得出应缴纳的个人所得税额。 4. 扣除已缴纳的税款。如果之前已经缴纳了个人所得税，可以在计算出的个人所得税额中扣除已缴纳的税款。 5. 最后得出返聘工资的个人所得税金额。需要注意的是，个人所得税的计算还需要考虑一些特殊情况，如特殊扣除项目、税前扣除额度等，具体情况可以参考个人所得税法的相关规定或咨询税务机关。

阅读 793

收藏 3
试述借贷记账法中的借方和贷方的含义和作用。
秦老师 | 提问时间：12/04 17:55

#会计实务#

借贷记账法是会计核算的基础原则之一，它规定了在进行会计记录时，每个会计科目都应该有借方和贷方两个方向的发生。借方和贷方分别代表了会计科目的增加和减少。具体含义和作用如下： 1. 借方：借方表示会计科目的增加。在借贷记账法中，借方通常是资产类账户、费用类账户和损失类账户的增加。借方的作用是记录和反映了企业的资产增加、费用发生和损失发生等情况。 2. 贷方：贷方表示会计科目的减少。在借贷记账法中，贷方通常是负债类账户、所有者权益类账户、收入类账户和利润类账户的增加。贷方的作用是记录和反映了企业的负债增加、所有者权益增加、收入发生和利润增加等情况。借贷记账法的核心原则是“借贷相等”。即每个会计分录中，借方金额和贷方金额必须相等，以保持会计方程式的平衡。这种平衡性确保了会计记录的准确性和完整性。借贷记账法的应用使得会计记录更加规范和系统化，方便了会计师和其他利益相关者对企业财务状况和经营业绩的分析和判断。同时，借贷记账法也为企业提供了一个有效的管理工具，可以帮助企业进行财务控制和决策。

阅读 2098

收藏 9
折旧计算公式为：折旧费用 = 车辆购买价格 × 折旧率 × 使用年限。
欧阳老师 | 提问时间：12/04 17:49

#会计实务#

折旧计算公式为：折旧费用 = 资产原值 × 折旧率。其中，资产原值指的是车辆的购买价格，折旧率是根据车辆的使用寿命和折旧方法来确定的。使用年限是指车辆的预计使用寿命，通常以年为单位计算。折旧率是根据车辆的折旧方法来确定的，常见的折旧方法有直线法、加速折旧法等。以直线法为例，折旧率可以通过以下公式计算：折旧率 = 1 / 使用年限。例如，某辆车购买价格为10,000美元，预计使用年限为5年，那么折旧费用可以通过以下公式计算：折旧费用 = 10,000美元 × (1 / 5) = 2,000美元。这样，每年的折旧费用为2,000美元。

阅读 1439

收藏 6
财务净现值的计算中，如何确定现金流量的折现率？
周老师 | 提问时间：12/04 17:47

#会计实务#

确定现金流量的折现率是财务净现值计算中的关键步骤，它反映了资金的时间价值和风险。在确定现金流量的折现率时，可以考虑以下几个因素： 1. 基准利率：可以参考国家的基准利率或市场利率作为现金流量的折现率。这个利率通常反映了资金的时间价值。 2. 风险溢价：根据项目的风险程度，可以在基准利率的基础上加上一个风险溢价。风险越高，风险溢价越大。 3. 项目特殊性：如果项目具有特殊性，例如行业特殊性或地区特殊性，可以考虑相应的特殊因素来确定现金流量的折现率。 4. 公司成本：如果是公司内部的项目，可以考虑公司的资本成本作为现金流量的折现率。公司的资本成本通常包括债务成本和股权成本。 5. 竞争环境：如果项目处于竞争激烈的行业，可以考虑行业平均资本成本作为现金流量的折现率。在实际应用中，可以综合考虑以上因素来确定现金流量的折现率，以确保计算出的财务净现值更加准确和可靠。

阅读 929

收藏 4
投资款入账后，会计凭证应该如何填写？
李老师 | 提问时间：12/04 17:44

#会计实务#

当投资款入账后，会计凭证的填写应根据具体情况而定。以下是一般情况下的会计凭证填写方法： 1. 假设投资款入账是通过银行转账的方式，入账金额为100,000元，入账日期为2021年1月1日。填写会计凭证如下：借：银行存款（或其他应收款） 100,000元贷：投资款 100,000元说明：借方记录银行存款（或其他应收款）增加，贷方记录投资款增加。 2. 假设投资款入账是通过现金支付的方式，入账金额为50,000元，入账日期为2021年1月1日。填写会计凭证如下：借：投资款 50,000元贷：现金 50,000元说明：借方记录投资款增加，贷方记录现金减少。请注意，以上只是一般情况下的会计凭证填写方法，具体填写方式可能会根据公司的会计政策和业务情况有所不同。建议在实际操作中，根据具体情况咨询会计专业人士或财务部门进行准确填写。

阅读 1377

收藏 6
在利润表中，出售固定资产损失计入哪个项目？
秦老师 | 提问时间：12/04 17:37

#会计实务#

在利润表中，出售固定资产损失通常计入“其他业务成本”项目。这是因为出售固定资产所导致的损失属于非经常性损益，与公司的主营业务无关。因此，它被归类为“其他业务成本”，以区分于正常经营活动所产生的成本。

阅读 658

收藏 3
在会计核算中，如何确定固定资产中的办公设备的价值？
王一老师 | 提问时间：12/04 17:25

#会计实务#

确定固定资产中的办公设备的价值可以通过以下步骤进行： 1. 资产购置凭证：查看购置办公设备的购置凭证，包括发票、合同等文件，确认购买价格和相关费用。 2. 折旧政策：了解公司的折旧政策，确定办公设备的预计使用寿命和折旧方法。 3. 折旧核算：根据折旧政策，计算办公设备的折旧费用。折旧费用可以根据直线法、加速折旧法等方法计算。 4. 市场价值评估：如果办公设备已经使用一段时间，可以通过市场价值评估来确定其当前价值。可以咨询专业评估机构或参考类似设备的市场价格。 5. 减值测试：定期进行减值测试，如果办公设备的账面价值高于其可收回金额，需要进行减值准备。 6. 报表披露：将确定的办公设备价值记录在资产负债表中，并在财务报表中披露。需要注意的是，确定办公设备的价值是一个动态过程，需要根据实际情况进行评估和调整。此外，会计准则和法规对于固定资产的计量和披露也有具体规定，需要遵守相关规定进行会计核算。

阅读 636

收藏 0

没有找到问题？直接来提问