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请问郭老师，还是这个问题继续销售方是个人，这个个人也是买的二手车，又卖给我们公司了，然后去交易大厅开的机动车统一发票（普票），为了过户用。这种情况能给我们开专票吗?我们能算应取得专票而未取专票行为吗
朴老师 | 提问时间：10/24 16:12

#实务#

这种情况个人不能给公司开专票，公司也不算应取得专票而未取得专票的行为

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@朴老师，我们租赁的厂房，还没有支付款项，对方先开具了1年的发票，我们应该如何账务处理，已经收到款项后如何账务处理？请完整的写一下吧？
朴老师 | 提问时间：10/24 16:12

#实务#

一、收到发票但未支付款项时的账务处理情况 1：执行《企业会计准则》借：长期待摊费用 —— 厂房租赁费（或管理费用 / 制造费用，根据厂房用途）应交税费 —— 应交增值税（进项税额）（一般纳税人，小规模纳税人无此科目）贷：其他应付款 —— 某出租方情况 2：执行《小企业会计准则》借：长期待摊费用 —— 厂房租赁费（或管理费用 / 制造费用）应交税费 —— 应交增值税（进项税额）（一般纳税人，小规模纳税人无此科目）贷：应付账款 —— 某出租方二、后续支付款项时的账务处理借：其他应付款 —— 某出租方（或应付账款 —— 某出租方）贷：银行存款三、租赁费摊销的账务处理（若租赁期超过 1 年，需分期摊销）假设租赁期 1 年，每月摊销金额 = 总租赁费 ÷12借：管理费用 / 制造费用（根据厂房用途，每月摊销额）贷：长期待摊费用 —— 厂房租赁费

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请问保洁费开发票名称是什么
文文老师 | 提问时间：10/24 16:12

#实务#

可以开现代服务*保洁服务

阅读 26

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请问一般纳税人，卖的一辆二手车在增值税申报哪里申报？
家权老师 | 提问时间：10/24 16:10

#实务#

再未开具发票列，对应13%税率

阅读 30

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老师我们店里三个月进货八九十万，每天营业额三四千，过节五六千，是不是流动资金太少了，财务分析是怎么说？
朴老师 | 提问时间：10/24 16:10

#实务#

是流动资金太少，核心是存货周转慢、现金流可能倒挂 —— 三个月进货 80-90 万（月均 27-30 万），月营业额才 9-18 万，货要 1.5-3 个月卖完，大量资金被存货占了，导致钱不够用。

阅读 47

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老师，我想咨询下我公司向蒙古国一个公司提供技术服务，应收10万，增值税由销售方在蒙古代扣代缴1万，交完税剩余款项9万已经打给我公司，代扣代缴的增值税如何账务处理，税务上是否申请免税，涉及退税吗？
朴老师 | 提问时间：10/24 16:08

#实务#

一、账务处理（代扣代缴增值税 1 万）确认应收技术服务费时借：应收账款 —— 蒙古国某公司 10 万贷：主营业务收入 10 万确认代扣代缴增值税（对方扣税时）借：应交税费 —— 代扣代交增值税 1 万贷：应收账款 —— 蒙古国某公司 1 万收到剩余款项 9 万时借：银行存款 9 万贷：应收账款 —— 蒙古国某公司 9 万结转代扣代交增值税（若符合免税条件）借：应交税费 —— 应交增值税（减免税款） 1 万贷：应交税费 —— 代扣代交增值税 1 万税务上可申请跨境技术服务增值税免税（需备案），不涉及退税

阅读 20

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老师帮我看看D、
朴老师 | 提问时间：10/24 16:07

#实务#

在破产财产分配中，对于选项 D“债权人未受领的破产财产分配额，视为放弃受领分配的权利”，根据《企业破产法》规定，债权人未受领的破产财产分配额，管理人应当提存，而非视为放弃权利。只有在债权人自最后分配公告之日起满 2 个月仍不领取的，才视为放弃受领分配的权利，管理人可将提存的分配额分配给其他债权人。因此选项 D 的说法错误。

阅读 67

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老师未分配利润期末数-期初数，为什么不等于净利润累计数，当时做账忘记了记得有个什么科目来着。导致的
家权老师 | 提问时间：10/24 16:07

#实务#

是不是动了利润分配，调整了以前年度的损益？

阅读 17

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老师请问社保调差补缴明细从社保哪个地方操作，具体一点谢谢，我倒不出明细
朴老师 | 提问时间：10/24 16:04

#实务#

同学你好各地不一样你是哪里的

阅读 17

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老师好，我是一般纳税人，有开普票有开专票，这个月开了4000元的普票，普票怎么交税？
家权老师 | 提问时间：10/24 16:03

#实务#

开的普票跟专票一样的交税，按普票的税率

阅读 36

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老师，什么是民事法律关系的客体和主体，什么是民事法律关系的客体包括不作为？
刘艳红老师 | 提问时间：10/24 16:03

#实务#

您好民事法律关系的主体自然人、法人、非法人组织、国家（特定情形）民事法律关系的客体物、行为（含作为与不作为）、智力成果、人身利益等客体是否包括“不作为” 是的，当义务表现为“不作为”时，该不作为即成为法律关系的客体

阅读 42

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请问汇算的时候退回来的企业所得税需要做凭证吗？如果需要的话请问怎么做？比如金额是100元
刘艳红老师 | 提问时间：10/24 16:03

#实务#

借：银行存款贷：营业外收入一般这样做就可以

阅读 18

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制造业，生产被罩的，工资是计件，被罩很多尺寸，工价不一样，核算每件产品的人工费怎么去算呢？
文文老师 | 提问时间：10/24 16:03

#实务#

可直接按件数*工价

阅读 37

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1.公司准备注销，应付款还有余额，应付对象是个人，是公司成立前期老板家人的工资没付，还有一些老板家人垫付采购的公司用品报销记账了没支付。总额20多万。现在准备把这一部分款转成营业外收入，交点企业所得税，转营业外收入的时候需要附上什么凭证呢？ 2. 公司注销税局会查账吗？需要准备什么资料备查吗？
暖暖老师 | 提问时间：10/24 16:01

#实务#

你好这个附着明细账就可以拉，一般不查账得这个

阅读 19

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老师好，公司请了中介公司做顾问预付2W，借预付帐款，贷银行存款，现在合同结束，这个预付帐款怎么平帐
文文老师 | 提问时间：10/24 16:01

#实务#

需要中介公司提供发票，确认费用

阅读 30

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已计入成本费用的职工薪酬和实际支付给职工的应付职工薪酬要怎么填写，都是本月发上月工资，比如2025年1月发2024年12月工资。2025年1月发24年的工资在2025年2月申报。按应付职工薪酬科目的借方贷方填写了提示“填报的工资薪金大于本年《个人所得税扣缴申报表》申报工资薪金支出累计为0；
家权老师 | 提问时间：10/24 16:01

#实务#

不要管那个，据实填报就行

阅读 42

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老师，毛利润是看哪张报表哪个数据？
家权老师 | 提问时间：10/24 16:00

#实务#

看利润表营业收入-营业成本

阅读 22

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老师，现金流量表里支付的税费，应该是引用哪些报表项目合计呢？
家权老师 | 提问时间：10/24 16:00

#实务#

那个不是直接引用的，平时银行支付税的时候，对应的银行存款科目

阅读 19

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民办学校，扩建学校，收到征地补偿款，收教育局拨付学生经费，付国有资源有偿使用费都应计入那些科目呢？
朴老师 | 提问时间：10/24 16:00

#实务#

收到征地补偿款计入 “其他收入”，收教育局拨付学生经费计入 “政府补助收入”，付国有资源有偿使用费计入 “管理费用”。

阅读 20

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老师，添加开票人员最后扫码是用谁的登录电子税务局就用谁的手机扫码？还是添加人员扫？
郭老师 | 提问时间：10/24 16:00

#实务#

这里是扫办税人的。

阅读 169

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企业法人的住所是哪里？
刘艳红老师 | 提问时间：10/24 15:58

#实务#

您好，这个就是注册地或实际经营地

阅读 21

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什么是房产的市场价值？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 18:06

#会计实务#

房产的市场价值是指在特定时间点上，根据市场供需关系和买卖双方的协商，以现金交易方式进行的买卖交易中，买方愿意支付的价格。市场价值是根据房产的位置、面积、建筑质量、周边环境、市场需求等因素来确定的。通常通过市场调查和比较分析来确定房产的市场价值。市场价值是衡量房产价值的重要指标，也是决定房产买卖交易的基础。

阅读 1063

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无形资产摊销会计核算的目的是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 18:05

#会计实务#

无形资产摊销会计核算的目的是为了正确反映无形资产的使用寿命和价值的消耗情况，以及相关成本的分配情况。通过摊销，可以将无形资产的成本逐年分摊到其使用寿命内，使其在财务报表上能够准确地反映出无形资产的价值和财务状况。这样可以提高财务报告的可靠性和比较性，帮助决策者更准确地评估和分析企业的财务状况和经营绩效。此外，无形资产摊销还可以帮助企业合理分配成本，避免集中计提无形资产的成本对某一期间的财务报表产生不利影响，保持财务报表的平稳性。

阅读 879

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返聘工资个税如何计算？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 17:55

#会计实务#

返聘工资个税的计算方法与普通工资个税计算方法相同。具体计算步骤如下： 1. 首先确定纳税人的应纳税所得额。应纳税所得额等于返聘工资减去各项税前扣除项目，如基本养老保险费、基本医疗保险费、住房公积金等。 2. 根据应纳税所得额查找适用的税率表。根据中国个人所得税法的规定，个人所得税采用累进税率制，税率分为7档，分别为3%、10%、20%、25%、30%、35%和45%。 3. 根据适用税率计算应缴纳的个人所得税额。将应纳税所得额按照对应的税率进行计算，得出应缴纳的个人所得税额。 4. 扣除已缴纳的税款。如果之前已经缴纳了个人所得税，可以在计算出的个人所得税额中扣除已缴纳的税款。 5. 最后得出返聘工资的个人所得税金额。需要注意的是，个人所得税的计算还需要考虑一些特殊情况，如特殊扣除项目、税前扣除额度等，具体情况可以参考个人所得税法的相关规定或咨询税务机关。

阅读 986

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试述借贷记账法中的借方和贷方的含义和作用。
秦老师 | 提问时间：12/04 17:55

#会计实务#

借贷记账法是会计核算的基础原则之一，它规定了在进行会计记录时，每个会计科目都应该有借方和贷方两个方向的发生。借方和贷方分别代表了会计科目的增加和减少。具体含义和作用如下： 1. 借方：借方表示会计科目的增加。在借贷记账法中，借方通常是资产类账户、费用类账户和损失类账户的增加。借方的作用是记录和反映了企业的资产增加、费用发生和损失发生等情况。 2. 贷方：贷方表示会计科目的减少。在借贷记账法中，贷方通常是负债类账户、所有者权益类账户、收入类账户和利润类账户的增加。贷方的作用是记录和反映了企业的负债增加、所有者权益增加、收入发生和利润增加等情况。借贷记账法的核心原则是“借贷相等”。即每个会计分录中，借方金额和贷方金额必须相等，以保持会计方程式的平衡。这种平衡性确保了会计记录的准确性和完整性。借贷记账法的应用使得会计记录更加规范和系统化，方便了会计师和其他利益相关者对企业财务状况和经营业绩的分析和判断。同时，借贷记账法也为企业提供了一个有效的管理工具，可以帮助企业进行财务控制和决策。

阅读 2464

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折旧计算公式为：折旧费用 = 车辆购买价格 × 折旧率 × 使用年限。
欧阳老师 | 提问时间：12/04 17:49

#会计实务#

折旧计算公式为：折旧费用 = 资产原值 × 折旧率。其中，资产原值指的是车辆的购买价格，折旧率是根据车辆的使用寿命和折旧方法来确定的。使用年限是指车辆的预计使用寿命，通常以年为单位计算。折旧率是根据车辆的折旧方法来确定的，常见的折旧方法有直线法、加速折旧法等。以直线法为例，折旧率可以通过以下公式计算：折旧率 = 1 / 使用年限。例如，某辆车购买价格为10,000美元，预计使用年限为5年，那么折旧费用可以通过以下公式计算：折旧费用 = 10,000美元 × (1 / 5) = 2,000美元。这样，每年的折旧费用为2,000美元。

阅读 1660

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财务净现值的计算中，如何确定现金流量的折现率？
周老师 | 提问时间：12/04 17:47

#会计实务#

确定现金流量的折现率是财务净现值计算中的关键步骤，它反映了资金的时间价值和风险。在确定现金流量的折现率时，可以考虑以下几个因素： 1. 基准利率：可以参考国家的基准利率或市场利率作为现金流量的折现率。这个利率通常反映了资金的时间价值。 2. 风险溢价：根据项目的风险程度，可以在基准利率的基础上加上一个风险溢价。风险越高，风险溢价越大。 3. 项目特殊性：如果项目具有特殊性，例如行业特殊性或地区特殊性，可以考虑相应的特殊因素来确定现金流量的折现率。 4. 公司成本：如果是公司内部的项目，可以考虑公司的资本成本作为现金流量的折现率。公司的资本成本通常包括债务成本和股权成本。 5. 竞争环境：如果项目处于竞争激烈的行业，可以考虑行业平均资本成本作为现金流量的折现率。在实际应用中，可以综合考虑以上因素来确定现金流量的折现率，以确保计算出的财务净现值更加准确和可靠。

阅读 1186

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投资款入账后，会计凭证应该如何填写？
李老师 | 提问时间：12/04 17:44

#会计实务#

当投资款入账后，会计凭证的填写应根据具体情况而定。以下是一般情况下的会计凭证填写方法： 1. 假设投资款入账是通过银行转账的方式，入账金额为100,000元，入账日期为2021年1月1日。填写会计凭证如下：借：银行存款（或其他应收款） 100,000元贷：投资款 100,000元说明：借方记录银行存款（或其他应收款）增加，贷方记录投资款增加。 2. 假设投资款入账是通过现金支付的方式，入账金额为50,000元，入账日期为2021年1月1日。填写会计凭证如下：借：投资款 50,000元贷：现金 50,000元说明：借方记录投资款增加，贷方记录现金减少。请注意，以上只是一般情况下的会计凭证填写方法，具体填写方式可能会根据公司的会计政策和业务情况有所不同。建议在实际操作中，根据具体情况咨询会计专业人士或财务部门进行准确填写。

阅读 1566

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在利润表中，出售固定资产损失计入哪个项目？
秦老师 | 提问时间：12/04 17:37

#会计实务#

在利润表中，出售固定资产损失通常计入“其他业务成本”项目。这是因为出售固定资产所导致的损失属于非经常性损益，与公司的主营业务无关。因此，它被归类为“其他业务成本”，以区分于正常经营活动所产生的成本。

阅读 779

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在会计核算中，如何确定固定资产中的办公设备的价值？
王一老师 | 提问时间：12/04 17:25

#会计实务#

确定固定资产中的办公设备的价值可以通过以下步骤进行： 1. 资产购置凭证：查看购置办公设备的购置凭证，包括发票、合同等文件，确认购买价格和相关费用。 2. 折旧政策：了解公司的折旧政策，确定办公设备的预计使用寿命和折旧方法。 3. 折旧核算：根据折旧政策，计算办公设备的折旧费用。折旧费用可以根据直线法、加速折旧法等方法计算。 4. 市场价值评估：如果办公设备已经使用一段时间，可以通过市场价值评估来确定其当前价值。可以咨询专业评估机构或参考类似设备的市场价格。 5. 减值测试：定期进行减值测试，如果办公设备的账面价值高于其可收回金额，需要进行减值准备。 6. 报表披露：将确定的办公设备价值记录在资产负债表中，并在财务报表中披露。需要注意的是，确定办公设备的价值是一个动态过程，需要根据实际情况进行评估和调整。此外，会计准则和法规对于固定资产的计量和披露也有具体规定，需要遵守相关规定进行会计核算。

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