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我们给b公司开票69万，然后b公司给c公司开票73万，由c公司打款73给了b公司，然后b公司给我们打款69万，c公司和我们公司是一个老板的，现在b公司说要收入1个点的费用，我应该按照哪个数算它这一个点的费用
朴老师 | 提问时间：09/08 12:48

#实务#

按 B 公司赚的差额（73 万 - 69 万 = 4 万）算 1 个点费用更合理，符合其业务实质。

阅读 23

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老师，我司本月发生玻璃门更换服务，对方开具的发票类目是现代服务服务费，税点6%，请问这个类目是合规的吗？
朴老师 | 提问时间：09/08 12:48

#实务#

不合规。玻璃门更换属于建筑物附属设施的修缮 / 安装，应按 “建筑服务”（税率 9%）开票；仅日常维护保养才适用 “现代服务” 6%，需让对方按 “建筑服务” 重开发票。

阅读 13

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老师你好，工费经费每个月按应发工资计提2%专门的账户，那他和正常账务做在一起吗？凭证还是单做呀？单立账务
朴老师 | 提问时间：09/08 12:45

#实务#

工费经费不用单立账务、单做凭证，和正常账务放一起即可，计提和缴纳时按常规分录处理，在 “应付职工薪酬” 设 “工会经费” 明细核算就行。

阅读 7

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老师，阿里平台上走的发货，空运，阿里提供不了提单，只有一个面单，这种可能作为出口退税单据？
朴老师 | 提问时间：09/08 12:43

#实务#

可以，阿里空运面单可作为出口退税的运输单证之一，但需搭配报关单、阿里平台订单形成 “三单一致” 的证据链；各地税局认可口径有差异，建议提前和主管税局确认，避免单独用面单申报。

阅读 9

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转账支票转给个人，收款人就是支票正面的收款人，支票背面是不是不需要填写任何信息了
刘艳红老师 | 提问时间：09/08 12:42

#实务#

您好，是的，转账支票转给个人，收款人就是支票正面的收款人，因此支票背面不需要填写任何信息。

阅读 31

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老师，新租赁准则是啥
朴老师 | 提问时间：09/08 12:37

#实务#

新租赁准则是修订后的《企业会计准则第 21 号 —— 租赁》，核心是承租人除短期、低价值租赁外，需确认 “使用权资产” 和 “租赁负债”，经营租赁也要入表，2019 年起分步实施

阅读 19

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汇总纳税备案表怎么填？有样表吗
朴老师 | 提问时间：09/08 12:37

#实务#

填写：表头填纳税识别号、名称、注册地址等基础信息；主体选总分机构类型、跨地区转移类型，填预缴比例、就地缴纳标识等关键项，按实际业务勾选 / 填写。样表：可登录当地电子税务局（搜索 “汇总纳税备案表”）、国家税务总局官网下载，或去主管税务机关办税厅索取。

阅读 25

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老师，我们是从农户收回来玉米，烘干卖，比如进来原材料100吨，烘干是80吨，我怎么核算成本
郭老师 | 提问时间：09/08 12:35

#实务#

你好，那就用100吨的原材料的价格加上烘干的成本，比如烘干设备的折旧费，再加上车间的水电费、人工费这个是80吨的总成本，如果再算单价成本的话，那就是上面的总成本除以80。

阅读 47

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房屋中介公司，代理房屋租赁需要缴纳房产税吗
刘艳红老师 | 提问时间：09/08 12:33

#实务#

您好，不需要，这个房产税是自已的房子才需要交

阅读 35

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请问，外币账户的收支，选哪个汇率入账和报税？
朴老师 | 提问时间：09/08 12:31

#实务#

入账汇率：按业务发生日的 “即期汇率”（如央行公布的中间价），或按系统合理选定的 “即期汇率近似汇率”（如当月 / 当季平均汇率），选定后 1 年内不得变更。报税汇率：与会计入账汇率保持一致（遵循 “会计核算与税法一致” 原则），增值税、企业所得税等税种申报时，均以入账时折算的人民币金额为准，无需额外调整。特殊情况：期末外币账户需按 “期末即期汇率” 调汇，产生的汇兑损益计入当期损益，报税时按此调整后金额申报。

阅读 20

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老师，我们说的料工费是啥意思？
刘艳红老师 | 提问时间：09/08 12:29

#实务#

您好，材料成本、人工成本和制造费用

阅读 14

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老师，固定资产报废的分录咋做
刘艳红老师 | 提问时间：09/08 12:29

#实务#

借：固定资产清理借：累计折旧贷：固定资产

阅读 12

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老师，主播自己有个体户，用个体户跟公司签定合同，会用个体户给公司开发票，签什么类型的合同好些？
朴老师 | 提问时间：09/08 12:29

#实务#

签服务类合同（如《直播服务合同》）更合适，核心是匹配 “主播用个体户为公司提供直播相关服务” 的实际业务：合同需明确服务内容（如直播场次、时长、带货品类等）、服务期限、费用金额、发票开具（个体户开服务费发票）、付款方式等关键条款，确保合同类型与 “个体户提供直播服务、公司支付服务费” 的业务逻辑一致，既合规又能对应后续开票与账务处理

阅读 9

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移动卫生间在固定资产系统上代码是多少
朴老师 | 提问时间：09/08 12:26

#实务#

固定资产系统的代码并非全国或行业统一标准，而是由企业根据自身固定资产分类规则自主设定的，因此没有固定的 “移动卫生间专属代码”。

阅读 25

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我们公司欠别的公司钱，客户在我们公司购买的机器，购机款微信扫码支付给我们欠款的那家公司可以吗？应该怎么记账？需要什么凭证？
刘艳红老师 | 提问时间：09/08 12:24

#实务#

您好，这种最好是各付各的吧，你们收他的机器款，然后再去还你们欠款的公司，这样好些

阅读 16

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老师您好，7月28号注册的公司，现在在跟老板核对8月工资，然后老板问了一句，可以把入职调到7月，7月公司是总包代发的，您觉得要调到7月入职嘛
刘艳红老师 | 提问时间：09/08 12:22

#实务#

您好，7月28才注册公司，然后8月才会开通税务，，9月申报工资也是8月的工资，相当于招人也是8月

阅读 19

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您好老师我之前你们这里报考了新锐精英基础班4896现在联系不上老师怎么办
朴老师 | 提问时间：09/08 12:18

#实务#

同学你好找网站首页的客服

阅读 6

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需要找陈老师我是新锐精英基础班4896学生
朴老师 | 提问时间：09/08 12:17

#实务#

同学你好是我们学堂的吗

阅读 4

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老师好:这边是小规模纳税人药店，8月销售，成本报表里线上销售之前一直是人工下账，8月份除了手动下账，还将之前线上的销售全部自动又下载了一遍，下账了（现在这个账务处理怎么做，分录怎么写）
朴老师 | 提问时间：09/08 12:15

#实务#

冲销 8 月重复录入的 “往期线上销售”：借：主营业务收入（重复金额）贷：应收账款 / 银行存款（对应重复的收款科目）补记之前未入账的线上销售（若之前漏记）：借：应收账款 / 银行存款（往期实际收款）贷：主营业务收入（往期销售额 ÷1.01，小规模 3% 减按 1% 征收率）贷：应交税费 - 应交增值税（往期应缴税额）

阅读 10

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请问现在转账支票，是电子转账支票吗？
刘艳红老师 | 提问时间：09/08 12:11

#实务#

您好，转账支票不是电子转账支票。转账支票是由单位签发的，通知银行从其账户上支取款项的凭证。转账支票只能用于转账，不能提取现金。

阅读 29

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小规模公司，已缴纳的增值税会一直挂着应交税费-应交增值税科目吗？
刘艳红老师 | 提问时间：09/08 12:08

#实务#

您好，不会，你做了支付的分录就冲掉了哦

阅读 16

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什么是房产的市场价值？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 18:06

#会计实务#

房产的市场价值是指在特定时间点上，根据市场供需关系和买卖双方的协商，以现金交易方式进行的买卖交易中，买方愿意支付的价格。市场价值是根据房产的位置、面积、建筑质量、周边环境、市场需求等因素来确定的。通常通过市场调查和比较分析来确定房产的市场价值。市场价值是衡量房产价值的重要指标，也是决定房产买卖交易的基础。

阅读 1014

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无形资产摊销会计核算的目的是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 18:05

#会计实务#

无形资产摊销会计核算的目的是为了正确反映无形资产的使用寿命和价值的消耗情况，以及相关成本的分配情况。通过摊销，可以将无形资产的成本逐年分摊到其使用寿命内，使其在财务报表上能够准确地反映出无形资产的价值和财务状况。这样可以提高财务报告的可靠性和比较性，帮助决策者更准确地评估和分析企业的财务状况和经营绩效。此外，无形资产摊销还可以帮助企业合理分配成本，避免集中计提无形资产的成本对某一期间的财务报表产生不利影响，保持财务报表的平稳性。

阅读 847

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返聘工资个税如何计算？
欧阳老师 | 提问时间：12/04 17:55

#会计实务#

返聘工资个税的计算方法与普通工资个税计算方法相同。具体计算步骤如下： 1. 首先确定纳税人的应纳税所得额。应纳税所得额等于返聘工资减去各项税前扣除项目，如基本养老保险费、基本医疗保险费、住房公积金等。 2. 根据应纳税所得额查找适用的税率表。根据中国个人所得税法的规定，个人所得税采用累进税率制，税率分为7档，分别为3%、10%、20%、25%、30%、35%和45%。 3. 根据适用税率计算应缴纳的个人所得税额。将应纳税所得额按照对应的税率进行计算，得出应缴纳的个人所得税额。 4. 扣除已缴纳的税款。如果之前已经缴纳了个人所得税，可以在计算出的个人所得税额中扣除已缴纳的税款。 5. 最后得出返聘工资的个人所得税金额。需要注意的是，个人所得税的计算还需要考虑一些特殊情况，如特殊扣除项目、税前扣除额度等，具体情况可以参考个人所得税法的相关规定或咨询税务机关。

阅读 915

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试述借贷记账法中的借方和贷方的含义和作用。
秦老师 | 提问时间：12/04 17:55

#会计实务#

借贷记账法是会计核算的基础原则之一，它规定了在进行会计记录时，每个会计科目都应该有借方和贷方两个方向的发生。借方和贷方分别代表了会计科目的增加和减少。具体含义和作用如下： 1. 借方：借方表示会计科目的增加。在借贷记账法中，借方通常是资产类账户、费用类账户和损失类账户的增加。借方的作用是记录和反映了企业的资产增加、费用发生和损失发生等情况。 2. 贷方：贷方表示会计科目的减少。在借贷记账法中，贷方通常是负债类账户、所有者权益类账户、收入类账户和利润类账户的增加。贷方的作用是记录和反映了企业的负债增加、所有者权益增加、收入发生和利润增加等情况。借贷记账法的核心原则是“借贷相等”。即每个会计分录中，借方金额和贷方金额必须相等，以保持会计方程式的平衡。这种平衡性确保了会计记录的准确性和完整性。借贷记账法的应用使得会计记录更加规范和系统化，方便了会计师和其他利益相关者对企业财务状况和经营业绩的分析和判断。同时，借贷记账法也为企业提供了一个有效的管理工具，可以帮助企业进行财务控制和决策。

阅读 2344

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折旧计算公式为：折旧费用 = 车辆购买价格 × 折旧率 × 使用年限。
欧阳老师 | 提问时间：12/04 17:49

#会计实务#

折旧计算公式为：折旧费用 = 资产原值 × 折旧率。其中，资产原值指的是车辆的购买价格，折旧率是根据车辆的使用寿命和折旧方法来确定的。使用年限是指车辆的预计使用寿命，通常以年为单位计算。折旧率是根据车辆的折旧方法来确定的，常见的折旧方法有直线法、加速折旧法等。以直线法为例，折旧率可以通过以下公式计算：折旧率 = 1 / 使用年限。例如，某辆车购买价格为10,000美元，预计使用年限为5年，那么折旧费用可以通过以下公式计算：折旧费用 = 10,000美元 × (1 / 5) = 2,000美元。这样，每年的折旧费用为2,000美元。

阅读 1586

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财务净现值的计算中，如何确定现金流量的折现率？
周老师 | 提问时间：12/04 17:47

#会计实务#

确定现金流量的折现率是财务净现值计算中的关键步骤，它反映了资金的时间价值和风险。在确定现金流量的折现率时，可以考虑以下几个因素： 1. 基准利率：可以参考国家的基准利率或市场利率作为现金流量的折现率。这个利率通常反映了资金的时间价值。 2. 风险溢价：根据项目的风险程度，可以在基准利率的基础上加上一个风险溢价。风险越高，风险溢价越大。 3. 项目特殊性：如果项目具有特殊性，例如行业特殊性或地区特殊性，可以考虑相应的特殊因素来确定现金流量的折现率。 4. 公司成本：如果是公司内部的项目，可以考虑公司的资本成本作为现金流量的折现率。公司的资本成本通常包括债务成本和股权成本。 5. 竞争环境：如果项目处于竞争激烈的行业，可以考虑行业平均资本成本作为现金流量的折现率。在实际应用中，可以综合考虑以上因素来确定现金流量的折现率，以确保计算出的财务净现值更加准确和可靠。

阅读 1108

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投资款入账后，会计凭证应该如何填写？
李老师 | 提问时间：12/04 17:44

#会计实务#

当投资款入账后，会计凭证的填写应根据具体情况而定。以下是一般情况下的会计凭证填写方法： 1. 假设投资款入账是通过银行转账的方式，入账金额为100,000元，入账日期为2021年1月1日。填写会计凭证如下：借：银行存款（或其他应收款） 100,000元贷：投资款 100,000元说明：借方记录银行存款（或其他应收款）增加，贷方记录投资款增加。 2. 假设投资款入账是通过现金支付的方式，入账金额为50,000元，入账日期为2021年1月1日。填写会计凭证如下：借：投资款 50,000元贷：现金 50,000元说明：借方记录投资款增加，贷方记录现金减少。请注意，以上只是一般情况下的会计凭证填写方法，具体填写方式可能会根据公司的会计政策和业务情况有所不同。建议在实际操作中，根据具体情况咨询会计专业人士或财务部门进行准确填写。

阅读 1521

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在利润表中，出售固定资产损失计入哪个项目？
秦老师 | 提问时间：12/04 17:37

#会计实务#

在利润表中，出售固定资产损失通常计入“其他业务成本”项目。这是因为出售固定资产所导致的损失属于非经常性损益，与公司的主营业务无关。因此，它被归类为“其他业务成本”，以区分于正常经营活动所产生的成本。

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在会计核算中，如何确定固定资产中的办公设备的价值？
王一老师 | 提问时间：12/04 17:25

#会计实务#

确定固定资产中的办公设备的价值可以通过以下步骤进行： 1. 资产购置凭证：查看购置办公设备的购置凭证，包括发票、合同等文件，确认购买价格和相关费用。 2. 折旧政策：了解公司的折旧政策，确定办公设备的预计使用寿命和折旧方法。 3. 折旧核算：根据折旧政策，计算办公设备的折旧费用。折旧费用可以根据直线法、加速折旧法等方法计算。 4. 市场价值评估：如果办公设备已经使用一段时间，可以通过市场价值评估来确定其当前价值。可以咨询专业评估机构或参考类似设备的市场价格。 5. 减值测试：定期进行减值测试，如果办公设备的账面价值高于其可收回金额，需要进行减值准备。 6. 报表披露：将确定的办公设备价值记录在资产负债表中，并在财务报表中披露。需要注意的是，确定办公设备的价值是一个动态过程，需要根据实际情况进行评估和调整。此外，会计准则和法规对于固定资产的计量和披露也有具体规定，需要遵守相关规定进行会计核算。

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